Земельный налог в 1с начислить

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Земельный налог в 1с начислить" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Расчет земельного налога в 1С

В разделе налоги отчетность — прошли все этапы регистрации земельного участка, но при закрытии месяца регламентными операциями ни авансовые платежи ни налог на землю не считается

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (2)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.59.56) -конфигурация, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2580)

Добрый день, Ольга.

Для того, что бы рассчитывался земельный налог в программе необходимо выполнить следующие действия:

  1. Принять к учету земельный участок документ Принятие к учету ОС вид операции Объекты строительства.

2. Зарегистрировано право собственности на земельный участок. Раздел Справочники — Налоги — Земельный налог — Регистрация земельных участков.

3. Настроить порядок уплаты земельного налога Раздел Справочники — Налоги — Земельный налог — Порядок уплаты. Если платите авансовые платежи необходимо поставить галочку — Уплачиваются авансовые платежи.

4. Указать способ отражения расходов по земельному налогу в бухгалтерском учете. Раздел Справочники — Налоги — Земельный налог — Способы отражения расходов.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Проводки в бухучете по земельному налогу

Земельный налог возникает как одна из установленных законом специальных форм платы за землю. Величина суммы земельного налога не зависит от финансовых итогов деятельности компании. Каждый бухгалтер, сопровождающий деятельность компании, у которой на основании вещного права имеется земельный участок (доля земельного участка), рано или поздно сталкивается с вопросом расчета и начисления земельного налога в проводках бухгалтерского учета.

Под вещным правом понимается право собственности, право постоянного пользования или право пожизненного владения. Согласно нормам налогового законодательства такая компания будет являться плательщиком земельного налога.

Чтобы правильно отразить проводки по земельному налогу в бухгалтерском учете, необходимо четко понимать назначение и использование земельного участка. Ведь на основании п. 6 ст. 8 Федерального закона N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в бухгалтерском учете организации должен быть обеспечен раздельный учет капвложений и текущих затрат на производство продукции.

От того, в каких целях используется земельный участок, зависит применение того или иного ПБУ. Обратимся к Плану счетов бухгалтерского учета, Положению по бухучету 10/99 «Расходы организации», а также Положению по бухучету 6/01 «Учет ОС» для того, чтобы с практической стороны разобраться с вопросом отражения в проводках земельного налога.

Кадастровые номера земельных участков

Отчет по кадастровому номеру земельного участка (из справочника «Основные средства»). Для анализа параметров недвижимости выводится полезная информация: актуальная площадь, кадастровая стоимость, координаты поворотных точек и др.информация.

25.09.2017

7720 0 Юстас 2

advant24.ru

Если все налогооблагаемое имущество находится на территории одного субъекта РФ или если налогооблагаемое имущество находится в разных субъектах РФ, но во всех субъектах установлен одинаковые порядок и сроки уплаты налога, то переключатель устанавливается в положение «По всем налоговым органам». Если для отдельного налогооблагаемого имущества порядок и сроки уплаты отличаются, то в регистр вводятся дополнительные записи, в которых переключатель устанавливается в положение «По налоговому органу» и в дополнительном поле указывается налоговый орган (элемент справочника «Регистрации в налоговом органе»), к которому относится запись; крайний срок уплаты налога; признак, уплачиваются ли по налогу авансовые платежи, и в случае, если уплачиваются, — крайний срок уплаты. рис.

Как отразить налог на имущество в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

В том случае, если необходимо указать ставки налога на имущество для группы основных средств, удобно применять обработку «Заполнение ставок налога на имущество», расположенную в меню «ОС, НМА, НПА» — «Работа с регистрами сведений по ОС». По льготируемому имуществу указывается код льготы или пониженная налоговая ставка.

Для тех ОС, которые не признаются объектами налогообложения, в регистре сведений «Ставки налога на имущество» следует установить «Не подлежит налогообложению».Всю информацию об установленных ставках налогообложения можно увидеть в регистре сведений «Ставки налога на имущество», который можно найти через меню «Операции» — «Регистр сведений». Можно вывести на печать список имущества через меню «Действия» — «Вывести список».

Оставляем галочки для тех колонок, которые хотели бы видеть в списке.
Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 проконтролировать расчет по налогу на имущество организаций, в том числе расчет налога на движимое имущество, облагаемого налогом по различным правилам? Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.59.43. С 01.01.2018 налоговые льготы для движимого имущества, указанные в пункте 25 статьи 381 НК РФ, применяются на территории субъекта Российской Федерации в случае принятия соответствующего закона субъекта РФ (ст.

НК РФ). В некоторых регионах ставки налога на движимое имущество отличаются в зависимости от условий, указанных в законе субъекта РФ. Таким образом, учет по налогу на имущество с 01.01.2018 года существенно усложнился, поскольку теперь в организации может присутствовать несколько категорий имущества, облагаемого налогом по различным правилам.

Транспортный налог: повышающий коэффициент

Данный налог также является региональным и регулируется помимо НК РФ нормативно-правовыми актами местного законодательства. Глобальных изменений в обложении транспорта нет, но благодаря поправкам, внесенным в НК РФ, уменьшается сумма налога на дорогостоящие автомобили, возраст которых менее 3 лет. Уменьшение налога достигнуто за счет снижения коэффициента, с учетом которого он рассчитывается.

Если раннее коэффициент 1.1 применялся только для автомобилей срок эксплуатации, которых от двух до трех лет, то сейчас – на все дорогостоящие автомобили до пяти млн руб. возраст которых до трех лет. Коэффициенты 1.3 и 1.5 больше не применяются.

Рассмотрим пример расчета транспортного налога для «Audi Q7 quattro», который приобрели в 2018 г., с мощностью двигателя в 333 Л.С. и стоимостью 4 950 000 руб.

Сумма исчисленного транспортного налога = Налоговая база х Налоговая ставка х Повышающий коэффициент

На территории Ростовской области ставка по транспортному налогу с мощностью двигателя свыше 250 Л.С. установлена в размере 150 руб. Следовательно, расчет будет выглядеть следующим образом:

Сумма транспортного налога = 333 Л.С. х 150 руб. х 1.1 = 54 945 руб.

В «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0 с релиза 3.0.57 при регистрации транспортного средства убрали повышающие коэффициенты 1.3 и 1.5.

Обратите внимание, что повышающие коэффициенты, указанные на рис. 3, применяются только к тем автомобилям, которые числятся в специальном перечне Минпромторга РФ на официальном сайте.

Налог на имущество в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Проводки по земельному налогу в бухгалтерском учете

Участки земли в бухучете учитываются в составе основных средств, таким образом, плата за пользование землей (объектом ОС) является ничем иным, как расходом, который связан с процессом эксплуатации и использования объекта ОС. Учет расходов по организации ведется в бухучете в соответствии с нормами ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н). Земельный налог может быть отражен в составе:

  • издержек по основным видам деятельности (пп. 5, п. 7 ПБУ 10/99);
  • прочих издержек (п. 11 ПБУ 10/99).
Читайте так же:  Налог на имущество консультант

ВАЖНО! Учитывать в составе издержек земельный налог можно, если на данном земельном участке не производится капитальное строительство, он введен в эксплуатацию и является объектом ОС.

Она определяется либо на начало года, либо на момент регистрации объекта. Если участок расположен на территории нескольких субъектов, то кадастровая стоимость определяется по каждому в установленных границах.

Налоговый период — год. Если в течение этого срока произошло изменение стоимости участка, налогоплательщик все равно будет рассчитывать налоговую базу по оценке на 1 января. Это требование не касается корректировки стоимости в случае ошибки органа, осуществляющего кадастровую оценку и учет.

При долевой собственности размер земельного налога устанавливается пропорционально доле владения. Налогоплательщик сам рассчитывает налог, пользуясь сведениями из кадастрового реестра.

Налоговые ставки для земельного налога определяют местные органы власти.

Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред.3.0 изменить кадастровую стоимость земельных участков для расчета земельного налога?

Вопрос:

Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред.3.0 изменить кадастровую стоимость земельных участков для расчета земельного налога?

Ответ:

Для того, чтобы изменить кадастровую стоимость земельных участков нужно зайти в раздел «Главное» — «Налоги и отчеты» — выбрать «Земельный налог» и перейти по ссылке «Регистрация земельных участков». Создаем сначала запись «Снятие с учета» последним днем со старой кадастровой стоимостью. Затем создаем запись «Регистрация» с первого дня с новой кадастровой стоимостью. После закрываем (перезакрываем) этот период через раздел «Операции» — «Закрытие месяца»-«Расчет земельного налога» — Выполнить.

Земельный налог: порядок начисления в бухгалтерском и налоговом учете

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Тамары (г. Хабаровск)

С 2011 г. декларации по земельному налогу сдаются 1 раз в год. Как начислять в бухгалтерском и налоговом учете земельный налог — ежеквартально или один раз в год?

Согласно п. 2 ст. 393 НК РФ отчетными периодами по земельному налогу для налогоплательщиков — организаций и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года. Налоговым периодом признается календарный год (п. 1 ст. 393 НК РФ).

На основании п.6 ст. 396 НК РФ налогоплательщики, в отношении которых отчетный период определен как квартал, исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

В п. 5 ст. 396 НК РФ указано, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется налогоплательщиками, являющимися организациями или индивидуальными предпринимателями, как разница между суммой налога, исчисленной по истечении налогового периода и суммами подлежащих уплате в течение налогового периода авансовых платежей по налогу.

Расходы по уплате земельного налога (авансовых платежей по земельному налогу) признаются расходами по обычным видам деятельности (п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
При этом начисление ежеквартальных авансовых платежей по земельному налогу отражается по дебету счетов учета затрат (20 – 26) и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» три раза в год (по истечении первого, второго и третьего квартала).

В целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль сумма земельного налога (авансовых платежей по земельному налогу) учитывается в составе прочих расходов на дату начисления земельного налога (авансовых платежей по налогу) (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Таким образом, как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, в течение года (по истечении первого, второго и третьего квартала) следует отражать расходы на уплату ежеквартальных авансовых платежей по земельному налогу, а по окончании года – расходы на уплату земельного налога с зачетом ранее исчисленных авансовых платежей.

Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Земельный налог в 1с начислить

Здравствуйте дорогие читатели блога blog-buh. Этот материал, да и сам принцип настройки и расчета земельного налога очень похож на расчет транспортного налога, о котором я писал в прошлой публикации. Поэтому некоторые моменты я буду описывать покороче, а иногда ссылаться на материал про транспортный налог. Напомню, что эта статья выходит в рамках серии публикаций про регламентированные операции закрытия месяца в программном продукте 1С Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Напомню, что на сайте уже есть ряд статей, которые посвящены вопросу закрытия месяца в программе 1С БУХ 3.0:

Учет основных средств в 1С БУХ 3.0 с целью исчисления земельного налога

Земельные участки, которые являются объектом налогообложения рассматриваемого налога, хранятся в составе основных средств в программа 1С Бухгалтерия. Для того чтобы программа понимала, что данное ОС является земельным участком предусмотрен регистр «Регистрация земельных участков». Этот регистр доступен непосредственно из формы элемента справочника «Основные средства». На рисунке представлено создание записи в этом регистре из элемента с наименованием «Земельный участок» справочника «Основные средства».

Форма записи в этом регистре имеет три закладки. На первой закладке «Земельный участок» необходимо указать общие регистрационные сведения:

  • Код категории земель – значение выбирается из регламентированного перечня, который соответствует Приложению №5 «Порядка заполнения декларации»;
  • Кадастровый номер – в соответствии с регистрационными документами;
  • Кадастровая стоимость – определяется с помощью государственной кадастровой оценки земель (ежегодно). Сведения о стоимости предоставляются по запросу Федеральным агентством кадастра объектов недвижимости.

Также на этой закладке могут указываться ещё два параметра:

  • Находится ли земельный участок в общей долевой (совместной) собственности – активируется соответствующая настройка и указывается доля в собственности в виде простой дроби;
  • Приобретен ли участок на условиях осуществления жилищного строительства – при выборе этого переключателя, указывается дата начала проектирования. При этом налог определяется с учетом срока строительства:

o Используется коэффициент «2», в течение 3-х лет с даты регистрации земли до регистрации построенного объекта недвижимости;

o Используется коэффициент «4», в течение периода сверх 3-х летнего срока.

Следующая закладка «Налоговый орган». Если отделение, в котором зарегистрирована организация и земельный участок совпадают, то следует оставить активным переключатель «По месту нахождения организации». Тогда при заполнении декларации все регистрационные сведения будут взяты из элемента справочника организации. Также бывает ситуация, когда земельный участок зарегистрирован в том же отделении, но отличается код ОКТМО.

Для подобного случая есть отдельный переключатель. И третий вариант, когда земельный участок числится в другом налоговом органе. При этом ставится третий из возможных переключателей и создается элемент соответствующего справочника со сведениями о налоговом органе.

И третья закладка «Земельный налог». На ней во-первых указывается КБК (Код Бюджетного Классификатора). Он зависит от ставки налога и выбирается из предопределенного списка. Также указывается налоговая ставка. Налоговая ставка устанавливается актами представительных органов муниципального образования и не может превышать 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, земель занятых жилым фондом, земель личного подсобного хозяйства. В отношении земель прочего назначения не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости.

Также на этой закладке могут быть введены сведения о льготах в отношении земельного налога, в различных вариациях.

Все запись можно сохранять. В случае изменения сведений (например, была утрачена льгота) следует создать ещё одну запись для этого основного средства (можно создать копированием имеющейся), внести сведения и указать дату, с которой действуют эти новые сведения. Так же этот регистр хранит записи со сведениями о снятии с учета земельного участка.

Читайте так же:  Проверка налогов индивидуального предпринимателя

Настройка отражения налогов в бухгалтерском учете программы 1С БУХ 3.0

В конфигурации 1С Бухгалтерия редакции 3.0 существует регистр «Способы отражения расходов по налогам». В этом регистре настраивается счет затрат, по которому учитывается в том числе и земельный налог. Доступ к регистру также можно получить из элемента справочника «Основные средства». В регистре находится предопределенная запись, которая действует для всех основных средств, на которые начисляется земельный налог. При этом можно создать настройку для конкретного основного средства, указав его в соответствующем поле.

Настройка порядка уплаты земельного налога в 1С БУХ 3.0

Порядок уплаты налогов устанавливается в регистре «Порядок уплаты налогов на местах». Доступ к регистру можно получить в разделе главного меню «Справочники» в группе ссылок «Налоги». Создается запись регистра, где указывается:

  • Дата, с которой действует запись;
  • «Вид налога» — в нашем случае «Земельный налог»;
  • Определяется для каких налоговых органов действует эта настройка: для всех, по которым числятся земельные участки или для какого-то конкретного;
  • Крайний срок уплаты налогов – обычно редактирования не требует, программа знает сроки уплаты налогов;
  • Также есть переключатель, который определяет, уплачивается ли по налогу авансовый платеж. Его нам надо установить самостоятельно, если аванс уплачивается.

Операция закрытия месяца «Расчет земельного налога»: авансовые платежи

Расчет авансовых платежей и отражения в бухгалтерском учете расходов по уплате земельного налога в программном продукте 1С Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 осуществляется с помощью регламентной операции закрытия месяца «Расчет земельного налога». Если в настройках порядка уплаты налога была установлена уплата авансов, то данная операция будет предлагаться 4 раза в год: в марте, июне, сентябре и декабре.

В нашем случае земельный участок был принят к учету 24 августа, поэтому первый расчет будет осуществляться в сентябре 2014 года.

Полученную сумму проводки (авансового платежа) можно расшифровать, открыв «Справку расчет земельного налога» за 3 квартал 2014 года. Её можно открыть из сервиса закрытия месяца, нажав левой кнопкой мыши на ссылку «Расчет земельного налога» и выбрав в открывшемся списке строку отчета «Расчет земельного налога». Поскольку во владении данный земельный участок находился лишь 1 полный месяц (Сентябрь, так как принят к учету 24 августа), то аванс рассчитывается так:

450 000 руб. (кадастровая стоимость) * 1,5% (ставка налога) * 1/12 (за 1 месяц) = 562 руб.

Следующая операция закрытия месяца «Расчет земельного налога» должна быть выполнена в декабре и налог будет рассчитан за 3 месяца:

450 000 руб. (кадастровая стоимость) * 1,5% (ставка налога) * 3/12 (за 3 месяца) = 1 688 руб.

Обратите внимание, что в справке в графе 14 указан весь исчисленный налог за год, а в графе 15 сумма ранее рассчитанных авансовых платежей.

На этом сегодня всё!

Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей, чтобы сохранить её у себя!

Также не забывайте свои вопросы и замечания оставлять в комментариях!

Ещё раз напомню, что это был материал из рубрики «Закрытие месяца», все статьи которой находятся здесь. Чтобы вовремя узнать о новых публикациях Вы можете подписаться на обновления блога через e-mail.

Изменения в налогообложении: транспорт, земля, имущество

Автор: Дильнара Юмагулова, бухгалтер-консультант Линии консультаций компании «ГЭНДАЛЬФ»

Расскажем об изменениях в трех важных налогах в 2018 году. Подробно остановимся на том, какие налоговые льготы положены плательщикам налога на имущество, о повышающем коэффициенте в транспортном налоге и об изменении кадастровой стоимости, а также рассмотрим, как это правильно оформить в «1С».

Начисление земельного налога юридическим лицам.

Юридические лица, имеющие в собственности земельные участки, автоматически становятся плательщиками земельного налога, уплата которого производится по месту расположения участка. При этом возникает обязанность по внесению результатов начисления и уплаты в учетные регистры посредством двойных записей (проводок).
Понятие земельного налога Земельным налогом облагаются все те наделы, которые зарегистрированы на организацию в государственном порядке. При этом не имеет значение текущий налоговый режим, на основании которого работает фирма, налоговая обязанность присутствует независимо от данного фактора.
Данная разновидность налоговой нагрузки является региональной, расчет которой подчиняется правилам того российского субъекта, к которому относится территория расположения земли.

В том случае, если на участке осуществляется капитальное строительство, то плата за землю в виде земельного налога должна учитываться в бухучете в составе капитальных затрат по строительству. Эта норма отражена в ПБУ 6/01 (п. 8 и п. 14). Рассмотрим все возможные проводки по начислению земельного налога более детально.

Проводки для учета расчетов с бюджетом по земельному налогу (счет 68, субсчет «Земельный налог») Все налоги в бухучете отражаются на счете 68 «Налоги», а для каждого налога должен быть открыт субсчет — в нашем случае субсчет «Земельный налог». Эту процедуру осуществляют посредством утверждения рабочего плана счетов для организации, который является неотъемлемым приложением к такому важному и необходимому документу в бухучете, как «Учетная политика». Поскольку счет 68 является пассивным, то все начисления по земельному налогу будут производиться по кредиту этого счета.

Каждый квартал необходимо делать выплаты, чтобы на 68-9 счёте не копилась сумма неуплаты. Перечисление земельного налога в бюджет отражается следующей проводкой: Если земельный участок используется в процессе производства продукции? Если участок используется для производства продукции, и это является основным видом деятельности, то начисление земельного налога будет учитываться на счёте 20 «Основное производство».

Следовательно, проводка по начислению земельного налога будет выглядеть так: Бухгалтеру следует внимательно относиться к проводкам при начислении и уплате земельного налога. Хотя на большинстве предприятий учёт ведётся в автоматическом режиме программой, но знать основные проводки всё же необходимо.

Какие проводки при начислении земельного налога (учет)

Видео (кликните для воспроизведения).

Для расчетов по налогам Планом счетов предусмотрен специальный счет «Расчеты по налогам и сборам» (68). Он применяется, в том числе, для отражения и учета земельного налога. Следует создать отдельный субсчет к 68 счету именно для проводок по начислению земельного налога.

Земельные участки учитываются в качестве основных средств, поэтому земельный налог является расходом, который организация несет в связи с процессом эксплуатации и использования ОС.

Учет земельного налога может быть отражен или в качестве издержек по основным видам деятельности (п. п. 5, 7 Положения по бухучету 10/99), или в качестве прочих издержек (п. 11 того же ПБУ 10/99).

При этом необходимо учитывать, что отразить земельный налог в составе издержек можно, если земельный участок является объектом основных средств и на нем не ведется капитальное строительство.

В случае если участок используется под капитальное строительство, то начисление земельного налога должно происходить иначе. В этом случае необходимо руководствоваться правилами Положения по бухучету 6/01 и учитывать затраты в составе капитальных затрат по строительству (п. 8, п. 14 указанного ПБУ).

По каждому земельному участку сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет, целесообразно исчислять отдельно.

Выбор конкретного корреспондирующего счета будет зависеть от того, где именно применяется земельный участок: во вспомогательном или основном производстве. Если земельный участок используется в основном производстве, то земельный налог относится к обычным расходам и его начисление отражается в корреспонденции со счетами для учета обычных расходов 20 или счетами 23, 25, 26, 44 в зависимости от места использования земельного участка.

Читайте так же:  Как узнать какой налог платит ип

А теперь рассмотрим проводки по земельному налогу в бухгалтерском учете в ситуации, когда земельный участок используется в сопутствующей деятельности, например, передан в аренду (при этом аренда земельных участков не является главным видом деятельности компании, а является эффективным способом управления активом).

Если земельный участок задействован в капитальном строительстве, то необходимо руководствоваться ПБУ 6/01 и проводки по земельному налогу в бухгалтерском учете отражать в корреспонденции со счетом по учету вложений во внеоборотные активы 08.

Рассмотренные проводки справедливы как для отражения авансовых платежей, так и для отражения начисления итоговой суммы земельного налога.

В каждом из рассматриваемых случаев документом, служащим основанием для начисления земельного налога, будет бухгалтерская справкарасчет. Документ может быть составлен в свободной форме, но при этом должен содержать в себе все обязательные реквизиты, предъявляемые требованиями Закона «О бухгалтерском учете».

Земельный налог уплачивается путем внесения авансов по итогам каждого квартала и далее по окончании года с зачетом ранее уплаченных авансовых платежей. Суммы налога принимаются в расходах одинаково в бухгалтерском учете и налоговом на дату начисления.

Самостоятельно же и определяют, к каким расходам отнести земельный налог. Такой учёт ведётся, если участок не используется для основной деятельности.

Штраф и пеня. Нередко после камеральной или выездной проверки, налоговики начисляют налогоплательщикам штрафы и пени по налогам. Земельный налог не является исключением. Если налоговики выставили штрафы и пени, то в бухгалтерском учёте следует сделать следующие проводки: Даже если предприятие собирается отстаивать неправомерность начисления пени и штрафов, то сделать проводку по начислению этих сумм всё равно нужно.

В 1С проводки по начислению земельного налога формируются автоматически. Если предприятие выиграет суд, и начисление штрафов и пени будут признано по суду неправомерным, то на основании решения суда будет сделана запись «сторно».

Все налоговые санкции, в том числе по земельному налогу, не учитываются в налоговом учёте.

В этом случае необходимо руководствоваться правилами Положения по бухучету 6/01 и учитывать затраты в составе капитальных затрат по строительству (п. 8, п. 14 указанного ПБУ). По каждому земельному участку сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет, целесообразно исчислять отдельно.

Выбор конкретного корреспондирующего счета будет зависеть от того, где именно применяется земельный участок: во вспомогательном или основном производстве. Если земельный участок используется в основном производстве, то земельный налог относится к обычным расходам и его начисление отражается в корреспонденции со счетами для учета обычных расходов 20 или счетами 23, 25, 26, 44 в зависимости от места использования земельного участка.

Расчет налога на имущество в 1с

Настройки для объектов с особым порядком налогообложения В Справочниках открываем соответствующую закладку и выбираем Объекты с особым порядком налогообложения: В 1С 8.3 для каждого ОС с иным порядком налогообложения (не облагается, находится на учете в другом налоговом органе, присвоен иной ОКТМО или ОКАТО, применяется пониженная ставка и т.д.) формируется новая строка (регистр) с установленной датой: При создании нового регистра просмотрите все закладки, которые обозначены в окне данного документа: При выборе основного средства закладка Объект недвижимого имущества становится активной и программе 1С 8.3 необходимо задать налоговую базу, выбрав один из вариантов: Среднегодовая стоимость (по данным бух.учета) либо Кадастровая стоимость.

Новый раздел на Инфостарте — Electronic Software Distribution Промо

Инфостарт напоминает: на нашем сайте можно купить не только ПО, связанное с 1С. В нашем арсенале – ESD-лицензии на ПО от ведущих вендоров: Microsoft, Kaspersky, ESET, Dr.Web, Аскон и другие.

  • Низкие цены, без скрытых платежей и наценок
  • Оперативная отгрузка
  • Возможность оплаты с личного счета (кешбек, обмен стартмани на рубли и т.п.)
  • Покупки идут в накопления для получения скидочных карт лояльности Silver (5%) и Gold (10%)

Иногда земельный налог можно пересчитать «назад»

Налоговики разъяснили порядок применения кадастровой стоимости земельных участков, действующий целях налогообложения с 2019 года (Письмо ФНС РФ от 03.09.2019 N БС-4-21/[email protected]).

Земельный налог по участку, кадастровая стоимость которого изменилась, разрешается пересчитать «назад» — за время, пока действовала прежняя стоимость, если изменения обусловлены (абз. 3, 4 п. 1.1 ст. 391 НК РФ):

  • исправлением технической ошибки в сведениях ЕГРН о величине кадастровой стоимости;
  • исправлением ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости;
  • пересмотром кадастровой стоимости по решению комиссии или решению суда в случае недостоверности сведений, применявшихся при определении кадастровой стоимости;
  • изменением кадастровой стоимости на основании решения комиссии или решения суда об установлении (оспаривании) рыночной стоимости.

Напомним о важном ограничении (п. 7 ст. 78 НК РФ): хотя налог в этих случаях разрешили пересчитать «назад», по общему правилу на возврат переплаты дается только 3 года (Письмо Минфина РФ от 27.09.2018 N 03-05-05-02/69137).

Не путайте перечисленные выше основания с другой ситуацией: когда поменялись характеристики объекта, и это повлияло на изменение кадастровой стоимости. Тогда новая кадастровая стоимость для расчета земельного налога применяется только со дня внесения измененных данных в ЕГРН (абз. 2 п. 1.1 ст. 391 НК РФ).

Причем если этот день приходится на 16-е и более позднее число месяца, то данный месяц учитывается в расчете налоговой базы по измененным данным. А если на 15-е и более ранние числа — для расчета налога за этот месяц берут прежнюю стоимость (п. 7, 7.1 ст. 396 НК РФ).

См. также:

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Нужно ли подписывать электронные книги покупок и продаж?Налоговики­ разъяснили, что в целях хранения книг покупок и продаж.
  2. Верховный суд разрешил уступать требования по госконтрактуВС РФ не согласился с позицией Минфина, касающейся недопустимости цессии.
  3. Что делать с НДС при возврате товараФНС рассказала, как правильно принять НДС к вычету, если продавец.
  4. В продаже объекта ниже балансовой стоимости налоговики узрели необоснованную налоговую выгодуИП реализовал объект незавершенного строительства за 10 000 руб. и земельный.

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: Горячие темы и новости 1С Бухгалтерии / Исправления / Уточнения / ПРОМО: 1С Бухгалтерия
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 17.11.2019

>ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Земельный налог в 1с 8.3 пошагово 2020 год

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Учет операций с участками земли в решении 1С Бухгалтерия

Земельные участки нужны организациям при возведении объектов, как для собственных нужд (например, строительство склада или нового производственного цеха), так и для продажи (строительство жилого дома или офисного комплекса). В обоих случаях объекты недвижимости приобретаются на основании договоров купли-продажи, которые должны быть обязательно зарегистрированы в государственном органе, а значит, к их содержанию предъявляются определенные требования:

  • указание площади участка;
  • наличие цены, по которой продается или покупается объект;
  • описание расположения, которое позволяет его четко идентифицировать;
  • порядок расчетов (единовременный платеж или частями).
Читайте так же:  Магнит дивиденды дата выплаты

Помимо договора, стороны подписывают также акт приема-передачи имущества, в котором четко прописывается состояние предмета сделки, наличие на нем коммуникаций и так далее.

После того, как необходимые документы сторонами подписаны, компания-покупатель принимает участок к учету и отражает его в соответствующих учетных регистрах программы 1С Бухгалтерия 8.3. Затем следует оплатить пошлину в бюджет и направить документы для проведения государственной регистрации права собственности на участок земли. Как только соответствующие права будут зарегистрированы, организация становится плательщиком земельного налога (его размер и порядок уплаты устанавливается региональным законодательством). Если участок используется для осуществления основной деятельности предприятия, то расходы на уплату налога в решении 1С Бухгалтерия отражаются на счетах затрат по стандартным видам деятельности. Для целей расчета налога на прибыль данные затраты относятся к прочим расходам, которые связаны с производством и продажей готовой продукции.

Чтобы в программе 1С Бухгалтерия учет земельных участков и соответствующих налогов велся максимально корректно, следует выполнить ряд действий. Прежде всего, настроить порядок уплаты налога на землю. Для этого в программе используется специальная форма, которая расположена в разделе справочников, подразделе с документами для отражения расходов по земельному налогу. Заполнять ее необходимо с учетом следующих рекомендаций:

  • Для начала, необходимо открыть указанную форму и создать новый документ с помощью одноименной кнопки.
  • Далее следует установить дату, с которой начнут действовать вводимые параметры.
  • Если региональным законодательством предусмотрены авансовые платежи по земельному налогу, то в заполняемой форме следует установить на соответствующем поле флажок. Также потребуется установить срок, когда авансовые платежи должны быть уплачены (данный налог платится ежеквартально).
  • После этого необходимо заполнить остальные поля, а затем сохранить и завершить работу с формой.

Следующая операция – настройка параметров учета расходов по налогу на землю в ПО 1С Бухгалтерия. Для этого используется другая форма, которая также расположена в разделе программы со справочниками, подразделе с земельным налогом. Заполнять данную форму рекомендуется следующим образом:

  • Создав новый документ, необходимо указать дату, с которой начнут действовать формируемые настройки.
  • Далее следует указать перечень синтетических и аналитических счетов для отражения расходов на уплату налога на землю.
  • Определить земельные участки, для которых будет действовать данный порядок.
  • По окончании настройки параметров их следует сохранить, а соответствующую форму – закрыть.

Для перечисления средств продавцу в оплату приобретенного участка земли, рекомендуется использовать документ для списания с банковского счета. Его форма расположена в разделе банковских и кассовых операций, подразделе с банковскими выписками. Создать новую форму можно с помощью кнопки для списания средства, выбрав в качестве вида операции оплату поставщику. Заполнить документ достаточно просто – необходимо внести все реквизиты, которые содержатся в договоре. Чтобы после проведения документа сформировались необходимые проводки, следует указать, что он подтвержден банковской выпиской. По окончании работы с документом, его необходимо провести.

Используя стандартные средства программы 1С Бухгалтерия, можно проверить корректность отражения движения документа по списанию денежных средств в учетных регистрах программы.

Факт приобретения участка земли в решении 1С Бухгалтерия отражается с помощью документа, фиксирующего поступление ТМЦ в организацию (акт или накладная). Для оприходования земельного участка необходимо произвести следующие действия:

  • В разделе программы 1С Бухгалтерия, где содержатся документы для отражения операций с внеоборотными активами, создать новую форму, фиксирующую поступление объектов строительства.
  • В качестве объекта строительства при заполнении формы следует выбрать приобретенный участок (потребуется внести в соответствующий справочник новый элемент, указать его стоимость, размер ставки НДС). Учитываться он будет на счете 08.01.
  • Далее необходимо заполнить оставшиеся поля и провести документ.

При необходимости можно указать дополнительные затраты, которые были осуществлены при приобретении участка. Они отражаются на закладке с услугами. После завершения заполнения всех закладок можно также проверить корректность отражения документа в информационной базе программы 1С Бухгалтерия 8.3.

Проводки по начислению земельного налога

Но законодательством регламентированы предельные размеры:

  • 0,3% — для с/х земель, садоводств, разведения животных, строительства жилых зданий.
  • 1,5 – для всех остальных категорий земель.

В определенных ситуациях для расчета налога необходимо использовать коэффициенты. Проводки по учету земельного налога Учет земельного налога отражается на счетах в зависимости от использования участка.

Если земля предназначена для производства (выполнения работ/услуг), то Кредит 68 счета субсчет «Земельный Налог» будет корреспондировать с Дебетом счета 20 (и вспомогательных 23,25,26,29) или 44. Если для получения дохода земельный участок передают в аренду, делают проводку Дебет 91.2 Кредит 68 «Земельный налог».

При строительстве объекта на участке, налог начисляется: Дебет 08 Кредит 68 «Земельный налог».

Земельный налог: изменение кадастровой стоимости

В НК РФ внесены поправки, касающиеся расчета налога в случае изменения кадастровой стоимости земельных участков в течение года. Ранее кадастровая стоимость определялась на первое число налогового периода.

С 2018 г., если меняется площадь участка, вид разрешенного использования участка или же участок переводится из одной категории земель в другую, изменения кадастровой стоимости земельного участка учитывается при расчете налога со дня отражения соответствующего изменения в ЕГРН.

Исчисление суммы земельного налога в отношении измененных объектов производится с учетом поправочного коэффициента. Он рассчитывается аналогично расчету коэффициента владения согласно п. 7 ст. 396 НК РФ. Таким образом, налог за отчетный период при внесении изменений нужно рассчитать по тому же алгоритму, по которому налог исчисляется, когда право собственности на участок возникает у плательщика в середине года, то есть с учетом поправочного коэффициента (новый п. 7.1 ст. 396 НК РФ, введен Законом № 335-ФЗ).

Поправочный коэффициент рассчитывается точно так же, как и при расчете налога при возникновении (прекращении) права собственности на земельный участок и в декларации отражается по коду строки 145.

Новые правила нужно применять с расчета налога (авансового платежа) за 2018 г.

В «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, при изменении кадастровой стоимости земельного участка следует ввести новую запись в регистр «Регистрация земельного участка», где нужно отразить новую кадастровую стоимость и дату изменения, а также код категории земель – если меняется.

В случае одного или нескольких изменений кадастровой стоимости земельного участка в течение года в справке-расчете «Расчет земельного налога» по данному участку выводится соответствующее количество строк, при этом в колонке «Количество месяцев использования» отражается количество месяцев использования участка с соответствующей кадастровой стоимостью.

Все публикации . Земельный налог — все для 1С

Расчет и начисление налога на имущество в 1с 8.3 пошагово

Если же у вас есть какая-либо льгота, необходимо указать ее код, уточнив размер. В следующем разделе настройки – «Порядок уплаты» мы указали, в какой налоговый орган ООО «Конфетпром» обязан подавать декларацию и уплачивать налог.

Налог на имущество: налоговые льготы

Начнем с налога на имущество организаций (НИО). Данный налог является региональным. С 2018 г. вступают поправки в НК РФ, касающиеся порядка обложения. Согласно Закону № 355-ФЗ от 27.11.2017 с 1 января 2018 г. на законодательный орган субъекта РФ возлагаются полномочия регулировать своими региональными нормативно-правовыми актами применение налоговых льгот (вплоть до освобождения от налогообложения) в отношении:

Читайте так же:  Переуступка права требования долга налог на прибыль

движимого имущества, принятого на учет с 1 января 2013 г. (кроме имущества, полученного в результате ликвидации, реорганизации или от взаимозависимого лица);

инновационного высокоэффективного оборудования (региональное законодательство самостоятельно определяет категории основных средств (ОС), которые относятся к такому оборудованию).

Если же региональное законодательство не закрепило пункты в отношении движимого имущества, то налог необходимо рассчитывать по ставке, отличной от обычной. Напомним, что общеустановленная ставка не должна превышать 2,2%, а по движимому имуществу – 1,1% (п.1 ст.380 НКРФ).

В конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, поддержаны данные изменения, начиная с релиза 3.0.57. Теперь для движимого имущества в настройках налогов и отчетов предоставляется возможность установить пониженную ставку и указать наличие льготы («Главное» – «Налоги и отчеты» – «Налог на имущество»). По умолчанию в программе установлена ставка 1,1%.

Рассмотрим пример, когда региональным законодательством льгота по НИО установлена в полном объеме.

Для этого в форме настроек по НИО необходимо установить флаг «Движимое имущество, принятое на учет с 1 января 2013 г., освобождено от налога». Менять ставку для таких объектов, установленную программой по умолчанию, в данном случае не требуется.

Отчетность в программе заполняется автоматически, при закрытии месяца происходит расчет налога в соответствии с установленными настройками. При применении настройки, о которой говорили выше в авансовом расчете по НИО по строке 130 «Код налоговой льготы» будет проставляться код 2010257, который соответствует «прежней» льготе, действовавшей в 2015 – 2017 гг. Вторая часть составного показателя в отчете при данной льготе не заполняется.

Льгота субъектами РФ может устанавливаться не для всего имущества, а на определенные объекты. В таком случае в программе необходимо записать данные в регистр сведений «Объекты с особым порядком обложения», выбрав из справочника основных средств нужное. Заполняется период, с которого действует запись, код вида имущества и код налоговой льготы.

Рассмотрим пример, когда ставка налога снижена до 0%. Например, законом Московской области по движимому имуществу, принятому на учет с 01.01.2013, на 2018 — 2020 гг. установлена ставка налога в размере 0 % (Закон Московской области от 21.11.2003 № 150/2003-ОЗ в ред. от 03.10.2017).

В таком случае имущество не относится к освобождаемому от обложения. В программе нужно установить галочку «Пониженная ставка» и указать 0,00%. Обратите внимание, что данная настройка очень важна для формирования отчетности, поскольку при заполнении «Налогового расчета» (декларации) коды льгот в отношении освобожденного имущества и имущества, которое облагается по пониженной ставке, указываются в разных строках отчетности. В данном случае попадает по строке 160 с кодом 2012400, при этом вторая часть составного показателя заполняется пользователем вручную: последовательно указываются номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая налоговая льгота.

На территории Ростовской области льгота по движимости не установлена, поэтому данные объекты будут облагаться по ставке 1,1% (Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» № 843-ЗС в ред. Областного закона РО от 21.12.2017 № 1202-ЗС). При этом дополнительных настроек программа «1С» не требует, так как они установлены по умолчанию.

Расчет земельного налога (авансового платежа по налогу)

Внешний отчет «Справка-расчет земельного налога» для 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0

20.11.2015

10054 12 Джуниор 1

Подборка решений для взаимодействия со ФГИС «Меркурий» Промо

С 1 июля 2019 года все компании, участвующие в обороте товаров животного происхождения, должны перейти на электронную ветеринарную сертификацию (ЭВС) через ФГИС «Меркурий». Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с этим изменением.

Динамика налогов (начислено/уплачено)

Отчет позволяет проследить изменения в начислении и уплате налогов за определенный период. Налоги разделены по видам бюджетов, в которые осуществляются платежи по этим налогам. Отчет разрабатывался для конфигурации БП КОРП 3.0

15.06.2016

10118 23 konyavka 15

Начислить налог на имущесво 1с 8 3 государственного учреждения

В случае отмены льготы либо изменения льготы в регистр необходимо ввести дополнительную запись, в которой указать, с какой даты она применяется. Если льгота предусматривает снижение налоговой ставки, то в форме записи регистра нужно установить флажок «Снижение налоговой ставки до» и указать льготную налоговую ставку (рис. 5). рис. 5 Если льгота предусматривает уменьшение суммы налога, то в форме записи регистра нужно установить флажок «Уменьшение суммы налога на» и указать, на сколько процентов уменьшается сумма налога (рис. 6). рис. 6 Объекты с особым порядком налогообложения Под налоговые льготы может подпадать не все, а только часть имущества организации. Сведения о льготах в отношении отдельных объектов имущества в программе хранятся в регистре сведений «Ставки налога на имущество» по отдельным основным средствам.

В итоге организация должна произвести оплату в конце отчетного периода на сумму, рассчитанную по следующей формуле: Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база – Уплаченный аванс Налоговая база является средней стоимостью налогооблагаемого имущества за год. Особенности ее расчета строго регламентированы налоговым кодексом РФ.

Например, в нашей организации есть некое имущество, которое признано объектом для налогообложения. Мы рассчитали его налоговую базу, которая составила 750 тысяч рублей.

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия все расчеты по налогу на имущество производятся автоматически включая составление декларации. Вам достаточно правильно произвести настройки. Предварительная настройка 1С В разделе программы «Справочники» находится пункт в 1С «Налог на имущество».

Именно здесь вносятся все постоянные данные для расчета налога. Как вы можете увидеть на рисунке ниже, настройки разделены на четыре группы.

Начнем нашу настройку с пункта «Ставки и льготы». В данном разделе отражены все изменения констант для расчета налога на имущество с указанием периода их действия. В нашем примере в программе ведется учет сразу по нескольким организациям, поэтому для каждой своя строка с настройкой.

В нашем случае для организации ООО «Конфетпром» с января 2016 года действует ставка имущественного налога в размере 2,2%. Никаких льгот не применяется.
К ним относятся:

  • дата, с которой организация признаётся плательщиком по земельному участку;
  • организация, на которую зарегистрировано право на земельный участок;
  • земельный участок как объект бухгалтерского учёта (выбирается из справочника «Основные средства»).

2. Сведения о земельном участке. Здесь указываются:

  • код категории земель, к которой относится земельный участок, согласно регистрационным документам (выбирается из перечня);
  • кадастровый номер земельного участка согласно регистрационным документам;
  • кадастровая стоимость земельного участка.
Видео (кликните для воспроизведения).

3. Сведения о постановке земельного участка на учёт в налоговом органе. На закладке «Налоговый орган» с помощью переключателя выбирается место постановки земельного участка на учёт: «По месту нахождения организации», «С другим кодом по ОКТМО» или «В другом налоговом органе». 4.
Для автоматического заполнения показателей налоговой декларации по земельному налогу на сумму авансовых платежей при проведении документа дополнительно вводятся записи в регистр сведений «Расчёт земельного налога». Для документального подтверждения выполненных расчётов следует сформировать справку-расчёт земельного налога. Транспортный налог При постановке на регистрационный учёт транспортного средства, признаваемого объектом налогообложения транспортным налогом, необходимо заполнить форму «Регистрация транспортного средства» (подраздел «Налоги» раздела «ОС и НМА»), в которой указываются: 1. Сведения, идентифицирующие запись регистра.

Источники

Земельный налог в 1с начислить
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here