Заявление налог на имущество физических лиц

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Заявление налог на имущество физических лиц" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Заявление об освобождении ИП от налога на имущество

Как составить заявление

Заявление на освобождение от уплаты налога на имущество предприниматель-спецрежимник может подать и после перечисления налога в бюджет. Надо лишь учитывать, что возврат переплаты по налогу (и, соответственно, его перерасчет) можно сделать не более чем за 3 прошедших года ст. 78 НК РФ . Значит, в 2017 г. можно потребовать возврата налога на имущество и за 2014-й, и за 2015 г.

Налог на имущество надо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за тем годом, за который уплачивается нало г п. 1 ст. 409 НК РФ .

За 2016 г. физлица налог еще не платили. И проще решить с инспекцией вопрос об освобождении от налога на имущество заранее — до того, как она начнет формировать налоговые уведомления. Налоговики рекомендуют гражданам сообщать о льготах, впервые появившихся в 2016 г., до 01.04.2017 сайт ФНС . При подаче заявления на освобождение от налога предпринимательской недвижимости тоже можно ориентироваться на этот срок.

Составить заявление можно в произвольной форме.

В ИФНС № 7734 по г. Москве
от индивидуального предпринимателя
Крутого Семена Семеновича,
ИНН 773458738454, ОГРНИП 308773411080019,
123592, Москва, ул. Кулакова, д. 2, кв. 57,
тел. 8-968-123-12-12

Заявление об освобождении от налога на имущество

Я, Крутой Семен Семенович, индивидуальный предприниматель, применяю:

— упрощенную систему налогообложения Укажите вид предпринимательской деятельности, в которой используется недвижимость, и спецрежим, дающий ИП право на освобождение от уплаты налога на имущество (УСН, ЕНВД, ПСН) в отношении сдачи в аренду собственного недвижимого нежилого имущества (код ОКВЭД 2 68.20);

— патентную систему Укажите вид предпринимательской деятельности, в которой используется недвижимость, и спецрежим, дающий ИП право на освобождение от уплаты налога на имущество (УСН, ЕНВД, ПСН) в отношении сдачи в аренду квартиры, принадлежащей мне на праве собственности (код ОКВЭД 2 68.20).

Прошу освободить от уплаты налога на имущество физических лиц за 2016 г.:

1) на основании п. 3 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ Приведите ссылки на нормы Налогового кодекса, позволяющие претендовать на освобождение от уплаты налога на имущество складское помещение площадью 100 кв. м, расположенное на втором этаже здания по адресу: г. Москва, ул. Кулакова, д. 20, стр. 2. Укажите, в отношении какого имущества ИП претендует на освобождение от налогообложения Указанное помещение в течение всего 2016 г. использовалось в предпринимательской деятельности, облагаемой по упрощенной системе налогообложения. Оно передано в аренду ООО «Светлый путь», ИНН 7704505873, на основании договора от 12.12.2014 по акту приема-передачи от 12.12.2014;

2) на основании подп. 2 п. 10 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ Приведите ссылки на нормы Налогового кодекса, позволяющие претендовать на освобождение от уплаты налога на имущество квартиру, расположенную по адресу: г. Москва, ул. Таллинская, д. 52, кв. 88. Укажите, в отношении какого имущества ИП претендует на освобождение от налогообложения Она сдавалась в аренду с января по март 2016 г. и с мая по декабрь 2016 г. Для личного проживания и иных личных целей не использовалась. В апреле 2016 г. был простой по причине поиска новых арендаторов.

Приложения: К заявлению приложите копии документов, подтверждающих использование недвижимости в предпринимательской деятельности
1) копия договора аренды от 12.12.2014 с арендатором ООО «Светлый путь» — на 4 листах;
2) копия акта приема-передачи складского помещения от 12.12.2014 — на 2 листах;
3) копии договоров аренды квартиры, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Таллинская, д. 52, кв. 88:
— от 09.09.2015 между ИП С.С. Крутым и арендатором В.Г. Стрельцовым — на 3 листах;
— от 05.05.2016 между ИП С.С. Крутым и арендатором И.М. Восточной — на 3 листах;
4) копии актов приема-передачи указанной квартиры:
— между ИП С.С. Крутым и арендатором В.Г. Стрельцовым от 09.09.2015 и от 31.03.2016 — на 2 листах;
— между ИП С.С. Крутым и арендатором И.М. Восточной от 05.05.2016 — на 1 листе.

Индивидуальный предприниматель

14 февраля 2017 г.

Куда сдать заявление

У предпринимателя может быть несколько объектов недвижимости, по которым он имеет право на освобождение. И находиться они могут на территориях, подведомственных разным налоговым инспекциям. Раньше предприниматели подавали разные заявления на освобождение во все инспекции, на территориях которых находились объекты недвижимости. Но теперь ситуация изменилась.

Выбор инспекции для заявления права на освобождение

СОРОКИН Алексей Валентинович
Начальник отдела налогообложения имущества и государственной пошлины Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

— Гражданин, имеющий право на льготу по налогу на имущество, подает по рекомендованной форме заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на нее, в налоговый орган по своему выбор у п. 6 ст. 407 НК РФ; Приказ ФНС от 16.11.2015 № БС-4-11/[email protected] .

Предприниматель, применяющий специальный налоговый режим, также имеет право подать заявление об освобождении от налога на имущество (в том числе по вышеназванной форме) в любую ИФНС.

Получается, что, если у предпринимателя в собственности есть несколько объектов недвижимости, подведомственных разным инспекциям, по окончании года он может подать одно общее заявление на освобождение всех объектов, используемых в спецрежимной предпринимательской деятельности.

Если предприниматель заранее подал заявление на освобождение и инспекция с ним согласилась, она просто не выставит этому ИП уведомление на уплату налога на имущество.

В противном случае ИП может получить от инспекции сообщение о несогласии с освобождением либо просто само налоговое уведомление. Если предприниматель его не оплатит и сам не оспорит, то инспекция обратится в суд. И в случае если суд ее поддержит, то предпринимателю придется платить еще и штраф, и пени. Поэтому в спорных ситуациях проще сначала заплатить налог, а потом уже его оспаривать и возвращать.

Читайте так же:  Как вычесть подоходный налог с зарплаты калькулятор

Как оформить льготу по налогу на имущество?

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
  • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

  • по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
  • по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
  • по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
  • по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

Скачать бланк заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

Скачать форму заявления на льготу по налогу на имущество пенсионерам и остальным категориям адресатов вы можете здесь. Заявление является единым по всем имущественным платежам — в зависимости от вашей ситуации вы выбираете нужные вам листы и заполняете их.

При наличии нескольких объектов можете подать уведомление и самостоятельно выбрать, за какую недвижимость использовать освобождение.

Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

  1. В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
  2. Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
  3. После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
  4. Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).
  • Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
  • Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
  • В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.
  • Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

    Подать заявление на льготу по налогу на имущество онлайн

    Помимо бумажного варианта можно направить онлайн-заявку по ТКС — телекоммуникационному каналу связи. Для этого вам необходимо иметь доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» или подтвержденный аккаунт на портале государственных услуг.

    Если у вас нет ни того, ни другого, легко создать учетные записи на обоих ресурсах.

    Как зарегистрировать ЛКН:

    1. Посетите любую ИФНС на территории России и попросите в окне приема заявление на регистрацию личного кабинета.
    2. Заполните заявку и сдайте.
    3. В течение нескольких минут сотрудник окна приема зарегистрирует ваше заявление и выдаст регистрационную карту.
    4. Войдите под логином и паролем из карты в личный кабинет и поменяйте их.
    5. На следующий день можно пользоваться всеми услугами сервиса.

    Также можно входить в ЛКН через аккаунт на «Госуслугах» или с помощью электронной подписи.

    Читайте так же:  Результаты выездной налоговой проверки оформляются

    Создать учетную запись на «Госуслугах» вы можете в МФЦ или также онлайн. Во втором случае вам нужно пройти 3 этапа повышения статуса аккаунта и при достижении статуса подтвержденного аккаунта вы можете пользоваться всем спектром возможностей портала.

    Как подать заявление на льготу по налогу на имущество через личный кабинет?

    Где подать заявление на льготу по налогу на имущество в «Личном кабинете налогоплательщика»:

    1. Войдите в ЛКН — впишите в первую строку ИНН, во вторую — пароль. Можно использовать электронную подпись или аккаунт из «Госуслуг».
    2. Выберите раздел «Жизненные ситуации».
    3. Выберите услугу подачи заявления.
    4. Среди вариантов выберите основание.
    5. Добавьте объект.
    6. Проверьте сведения, подтвердите действие и отправьте заявку в ИФНС.

    Ждите ответ в течение 30 дней — он поступит в раздел сообщений ЛКН.

    Подать заявление на льготу по налогу на имущество через «Госуслуги»

    На портале государственных услуг подать онлайн-заявку невозможно. Портал содержит лишь информацию об услуге, но не имеет сервиса для ее реализации и предлагает перейти на сайт ФНС России.

    Итоги

    1. Заявление на льготу по имущественным налогам имеет строгую форму, которую нужно заполнять согласно инструкции ФНС.
    2. Заявления от граждан принимаются круглый год. Срок рассмотрения — 30 дней.
    3. Можно подать онлайн-заявку через «Личный кабинет налогоплательщика».

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (11 оценок, средняя: 4,45)

    Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения

    В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

    Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.

    Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.

    Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.

    Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

    Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.

    На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

    Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

    • жилое помещение (комната, квартира);
    • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
    • гараж;
    • машино-место;
    • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
    • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
    • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
    • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

    Образец заявления на льготу по имущественным налогам

    Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.

    ФНС России разъяснила, как предпринимателю на спецрежиме заполнить заявление на освобождение от налога на имущество физлиц

    ArturVerkhovetskiy / Depositphotos.com

    С 2018 года для физических лиц упрощен порядок использования льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество (Федеральный закон от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ). Налогоплательщики могут не представлять в налоговый орган документы, подтверждающие право на льготу: налоговая инспекция сама запросит необходимые данные у органов и организаций, в которых хранятся такие сведения. Физлица теперь подают в налоговую только заявление на льготу (утв. приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected]).

    Разъяснено, что начиная с налогового периода 2018 года порядок предоставления налоговой льготы при налогообложении имущества ИП, применяющих специальные налоговые режимы, также предусматривает представление ими только заявления без приложения подтверждающих документов (письмо ФНС России от 31 октября 2019 г. № БС-3-21/[email protected]).

    Согласно п. 22 Порядка заполнения формы заявления в поле «Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом» указываются сведения о документе, подтверждающем право налогоплательщика на налоговую льготу в отношении указанного в заявлении объекта налогообложения.

    Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

    Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

    Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

    Как заполнить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество?

    Налог на имущество является муниципальным. Это значит, что:

    • он утверждается на каждой территории отдельным территориальным законом;
    • муниципалитеты вправе устанавливать свои ставки и льготы — не выше федеральных;
    • поступления от этого платежа идут в местную казну.

    По этой причине большая часть льгот гражданам предоставляется на местном уровне. Федеральные льготники перечислены в ст.407 НК РФ — инвалиды, ветераны, пенсионеры, семьи, потерявшие кормильца-военнослужащего и пр.

    Осведомиться о муниципальных льготах вы можете в своей инспекции либо на сайте ФНС. Путь для получения информации через сайт ФНС:

    1. Налогообложение в РФ.
    2. Действующие налоги и сборы.
    3. Налог на имущество физических лиц.
    4. Льготы.
    5. Переход к сервису.
    6. Справочная информация о ставках и льготах.
    Читайте так же:  Росреестр налог на квартиру

    Заявление в налоговую об отмене налога на недвижимость подается в ИФНС согласно нормам ст.407 и ст.361.1 НК РФ — вторая регулирует порядок получения льгот по транспортному налогу, но п.3 применяется и в отношении недвижимого имущества.

    • подача заявления об освобождении от уплаты налога на имущество в произвольной форме не допускается, есть специальный бланк, утвержденный ФНС России, который и нужно использовать;
    • по своему желанию можно приложить к бланку подтверждающие документы (подтверждающие наличие основания — пенсии, инвалидности и пр.), но прикладывать их необязательно;
    • если документы не приложены, ИФНС самостоятельно их запросит в ПФР, Росреестре и т. д., но если необходимые сведениях у этих ведомств отсутствуют, заявителю будет направлено уведомление о необходимости самому подать документы;
    • если у вас несколько объектов одного рода (например, 2 квартиры, 2 доли и т. п.), то освобождение дается только по одному из них, если иное не предусмотрено местными законами;
    • при наличии нескольких однородных объектов ИФНС применяет освобождение к тому, по которому выходит наибольшая сумма налога к уплате;
    • вы можете сами выбрать объект; для этого подайте специальное уведомление, утвержденное приказом ФНС;
    • уведомление, в отличие от заявления, предоставляется до 1 ноября года; при подаче после этого срока ваш выбор будет учтен уже в следующем налоговом периоде;
    • в течение года можно подавать уточненное уведомление для изменения выбора.

    Подать заявление можно:

    • в своей ИФНС — при себе иметь паспорт, желательно знать свой ИНН, но необязательно;
    • в МФЦ, который заключил договор о взаимодействии с вашей ИФНС (как правило, такой центр находится в том же районе, что и инспекция) — тоже достаточно предъявить паспорт для удостоверения личности;
    • онлайн — через «Личный кабинет налогоплательщика»;
    • через портал государственных услуг;
    • отправить по почте — и заявление, и другие документы вместе с описью вложения нужно заверить у нотариуса;
    • передать через представителя, имеющего доверенность, удостоверенную у нотариуса.

    Важно!

    Заявление необходимо подавать в ИФНС по месту нахождения льготируемого объекта недвижимости.

    Какие объекты собственности подпадают под льготы

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

    • дома, квартиры, комнаты,
    • хозяйственные и надворные постройки,
    • некоторые виды зданий и сооружений,
    • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

    При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

    Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

    Среди льготников — пенсионеры, которые получили такое право с 2015 года. Они могут освободиться от обложения каждого объекта из разных видов — за один гараж, за одну долю и т. д.

    Как написать заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеру вручную:

    • для заполнения бланка используйте черную пасту;
    • заполнить нужно 1 экземпляр;
    • нельзя исправлять ошибки в бланке — в т.ч. с помощью корректора;
    • для каждого символа используйте отдельную клетку;
    • в каждой графе указываете одно значение;
    • пишите печатными и заглавными буквами;
    • графы заполняйте слева направо;
    • в графах, где ничего не указывается или остались пустые ячейки, ставьте прочерк.

    ФНС России имеет подробную инструкцию по заполнению этой формы — каждого листа, которую вы можете просмотреть здесь.

    Образец заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров:

    Второй лист примера заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество:

    На каждой странице нужно указывать подпись и ставить дату подачи — не ставьте дату заранее, если не собираетесь в этот день подавать заявление. Если вы не помните свой ИНН или не можете найти свидетельство 2-2-Учет, то его легко узнать через сервис налоговой «Узнай ИНН»:

    1. Войдите на сайт.
    2. Наведите курсор на блок для граждан.
    3. Перейдите к сервису. Здесь укажите свои паспортные реквизиты.
    4. Получите результат.

    Период рассмотрения вашей заявки — 30 дней, о чем сказано в ст.12 ФЗ №59-ФЗ 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации». Если же ИФНС не может рассмотреть поданный вами бланк, вы будете уведомлены об этом в течение 10 дней со дня подачи (см. письмо ФНС России от 21.05.2018 N БС-4-21/[email protected]). Ответ будет направлен вам способом, который доступен инспекции, — он будет озвучен вам в момент регистрации вашего заявления.

    Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

    Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

    Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

    Освобождение предпринимателей от налога на имущество

    ИП, как и «обычные» физлица, платят налог на имущество на основании уведомления, получаемого из налоговой инспекции. Однако если предприниматель применяет спецрежим, то в отношении некоторых объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности, можно получить освобождение. Для этого в инспекцию необходимо подать соответствующее заявление.

    Как оформить льготу по налогу на имущество

    1. Соберите пакет документов:
      — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
    2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
      ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.
    Читайте так же:  Усиление валютного контроля

    Заявление на льготу можно подать:

    • лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
    • через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
    • по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

    Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

    Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

    Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

    После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

    Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

    Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

    Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

    Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

    Кто может претендовать на освобождение?

    Приведем в таблице условия, при которых предприниматель может быть освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц:

    Специальный налоговый режим Какое имущество освобождается от налогообложения Основание
    УСН Имущество, используемое в спецрежимной предпринимательской деятельности, за исключением объектов, включенных конкретным субъектом РФ в перечень в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ п. 3 ст. 346.11 НК РФ
    ЕНВД п. 4 ст. 346.26 НК РФ
    ПСН пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ
    ЕСХН Имущество, используемое при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями п. 3 ст. 346.1 НК РФ

    Уведомить налоговую инспекцию о том, какое недвижимое имущество используется предпринимателем при ведении предпринимательской деятельности, целесообразно до того, как будут формироваться уведомления на уплату налога. По налогу за 2017 год ФНС рекомендует подавать заявления до 01.05.2018.

    Однако, даже уплатив налог, его можно будет вернуть после подачи заявления об освобождении от налога на имущество ИП.

    Как составить заявление об освобождении?

    Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество ИП составляется в произвольной форме и может подаваться общее по всем объектам недвижимости, по которым заявляется освобождение, в любую из инспекций, где ИП стоит на учете. К заявлению целесообразно приложить документы, обосновывающие использование объекта недвижимости в предпринимательской деятельности (к примеру, договор аренды недвижимости и акты приема-передачи).

    Приведем пример заявления на освобождение от уплаты налога на имущество сельхозпроизводителей.

    Заявления

    Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и .

    Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

    Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить «живые» деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую.

    Заявление на льготу по транспортному налогу: форма, образец заполнения, бланк, .

    Заявление на льготу по транспортному налогу: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу по налогу на имущество и земельному налогу смотрите по ссылке. Здесь вы можете скачать бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

    Многие люди вправе получить льготу по транспортному налогу. Например, это участники ВОВ.

    Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, .

    Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Здесь вы можете скачать бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS). Образец заявления на льготу по транспортному налогу и.

    Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не .

    Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не реагирует на ваши требования: правила составления, образец жалобы. Порядок отправки жалобы в налоговую инспекцию.

    Тривиальная ситуация. Вы имеете право на налоговый вычет (что такое вычет смотрите по ссылке). Вы подали в инспекцию все документы, которые необходимо (декларацию по форме 3 НДФЛ, заявление на вычет, заявление на возврат налога и т. д.). Как мы уже писали инспекция обязана.

    Заявление о распределении имущественного налогового вычета между .

    Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

    Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая .

    Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая находится в совместной собственности. Доход может быть распределен по соглашению сторон и при продаже квартиры находящейся в долевой собственности. Причем размер долей продавцов на порядок распределения дохода не влияет. Такова официальная позиция Федеральной налоговой службы (см. ссылку). Эта позиция обязательна для применения всеми территориальными налоговыми инспекциями.

    Заявление на возврат налога по вычету на покупку квартиры и другой .

    Заявление на возврат налога по вычету на покупку квартиры и другой недвижимости (комнаты, дома, дачи, земельного участка): форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Подробнее о том как получить имущественный налоговый вычет по недвижимости смотрите по ссылке.

    Читайте так же:  Срок постановки на торговый сбор

    Потратив деньги на покупку квартиры (комнаты, дома) вы вправе вернуть из.

    Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые .

    Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

    Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый.

    Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно .

    Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше лечение или лечение ваших близких родственников (детей, жены мужа, родителей, брата или сестры). Подробнее о том как получить вычет на лечение смотрите по ссылке.

    Потратив деньги на лечение (или лечение своих близких родственников) вы вправе вернуть из бюджета.

    Чтобы получать стандартные (на детей, по инвалидности), социальные или .

    Чтобы получать стандартные (на детей, по инвалидности), социальные или имущественные вычеты по месту работы, в бухгалтерию компании нужно подать специальное заявление. Так требует Налоговый кодекс. Здесь мы расскажем в каких случаях оно понадобиться и как правильно его составить. Тут вы найдете и бланк такого документа, который можно скачать на компьютер, заполнить вашими данными, распечатать и отдать в бухгалтерию компании или ИП — работодателя. Форма бланка разработана Федеральной налоговой службой. Поэтому ее обязана принять бухгалтерия любой компании или индивидуального предпринимателя.

    Здесь вы найдете заявление на льготу по земельному налогу: форма документа, .

    Здесь вы найдете заявление на льготу по земельному налогу: форма документа, образец заполнения, официальный бланк. Мы расскажем о том, как его составить и отправить в налоговую инспекцию. На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также прочитать подробный комментарий к порядку его заполнения. Образцы заявлений на налоговую льготы по налогу на имущество и.

    Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество: как заполнить

    Последнее обновление 2018-12-08 в 13:52

    Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам является основанием для реализации права на освобождения от уплаты этого налога. Учитывая рост фискальных платежей после перехода к кадастровой стоимости, гражданам стоит уделить внимание возможности освободиться от бремени налога на имущество.

    Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

    Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

    Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

    Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

    Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

    Условия получения льготы по налогу на имущество

    • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
    • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
    • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
    • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

    Срок подачи заявления на льготу по налогу на имущество для пенсионеров

    Заявление на льготу по налогу на имущество физических лиц для пенсионеров и иных льготников можно подать в любое время в течение года — в НК РФ нет ограничений по срокам. Льгота будет предоставлена за тот год, за который начисляется налог: если вы подали в 2018 году, то льготу будут применять за расчет 2017-го.

    Даже если льготником вы являетесь много лет, обратной силы освобождение не имеет. А в противном случае — если вы стали одним из получателей льготы в течение года, то и расчет будет произведет в соответствии с этим. Например, в июне вы стали пенсионером, следовательно, период от января до мая включительно будет учтен при расчете, а за остальной период вы получите освобождение.

    Когда льгота вступает в законную силу

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

    Источники

    Заявление налог на имущество физических лиц
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here