Возврат налога за лечение супруга

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Возврат налога за лечение супруга" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Налоговый вычет за лечение

Разделы:

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Я инвалид 2 группы,онкология,анализы всё платные.Пенсионер.Не работаю.

Valeriy S | 27.07.19

Положена ли мне компенсация за платные услуги?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

На лечение

Знаете ли вы, что часть денег, потраченных на лечение, можно вернуть? Государство дает такую возможность в форме налоговых вычетов. Оформить его непросто только первый раз. Мы расскажем, какие услуги попадают под условия программы, как собрать документы, обратиться в налоговую инспекцию и осуществить возврат части подоходного налога за платные медицинские услуги, а также, как самостоятельно рассчитать сумму возврата, воспользовавшись формулой с 13 процентами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-73 . Это быстро и бесплатно !

Сроки возврата

После того, как заявление на возврат НДФЛ подано, можно начинать отсчет в 90 дней, именно за этот период проводится камеральная проверка и принимается решение. В случае принятия положительного решения, в течение 30 дней полагающиеся средства поступят на банковский счёт.В случае, когда в указанный период деньги на счёт не поступили, следует позвонить и узнать причину задержки. Обычно этого достаточно для ускорения процесса перечисления средств.

Если ситуация не изменилась, то гражданин имеет право подать жалобу и требовать моральной компенсации.

Но прежде чем идти на конфликт с налоговиками, стоит проверить корректность указанных в заявлении реквизитов.

Сумма налогового вычета по лечению зубов

Елена К | 30.07.19

Добрый день! За 2018-2019 г.г. выполнена работа по удалению всех зубов (по медицинским показаниям) и установке имплантов. Сумма 1 300 000 руб. Эта операция является сложной? Сколько составит сумма вычета?

Могу ли я получить вычет на лечение, если ранее получил вычет за квартиру

Елена Г | 30.07.19

Я в полном объеме получила налоговый вычет за имущество. Но слышала, что можно получить вычет и на лечение.

Когда могут отказать в предоставлении налогового вычета

Отказать в возврате денежных средств имеет право в следующих случаях:

  1. Неполный пакет документов.
  2. Заявление содержит ошибку.
  3. Заявление подано не по месту прописки.
  4. Оплата лечения людей, которые не являются супругом, родителем, ребёнком (в том числе усыновленным).
  5. Лечение супруга или покупка медикаментов были за счет средств работодателя.

Поэтому во избежание затягивания процедуры нужно относиться внимательно ко всем аспектам и точно следовать требованиям закона.

Рекомендуется в заявлении указывать свой действующий телефон, по которому налоговые служащие могут связаться с заявителем и уведомить о совершении ошибки. Если она не критична, то налогоплательщик может быстро её устранить и срок течения проверки не прервётся.

Причины отказа

Вам откажут если:

  • Вы не входите в категорию людей, которым положен налоговый вычет.
  • Вы не платили налоги в том году, налоговый вычет за который хотите получить.
  • Вы неправильно оформили документы. Например, медицинская организация дала вам справку, которая не соответствует инструкции Минздрава.
  • Медицинская организация не имеет подтвержденной лицензии на осуществление деятельности.
Читайте так же:  Платежка на штраф налоговая образец

Оформление налогового вычета только на первый взгляд кажется сложным. Возьмите себе за привычку сохранять чеки после посещения платных врачей, оформите вычеты самостоятельно или при помощи посредников – и вы сэкономите дополнительные средства.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

Возвращаем деньги за лечение супруга

Согласно законодательству, каждый гражданин, который уплачивает государству налог в размере 13% с дохода, имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом. Лечение может быть осуществлено не только самого гражданина, но и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет. А также, помимо лечения, возврату подлежит часть расходов на медикаменты и внесенных в страховые организации в рамках добровольного страхования денежных средств.

Необходимо помнить, что возврат части понесенных за лечение супруга расходов можно получить только за медицинские услуги у тех юридических лиц и у индивидуальных предпринимателей, которые имеют специальную лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Оформить налоговый вычет за лечение супруга достаточно просто. О том, как это сделать, пойдёт речь в данной статье.

Вычет за курортно санаторное лечение необходимые документы

Любовь К | 31.07.19

Сдала все документы соответственно перечню. Но инспектор потребовала к справке по мед. Услугам еще АКТ по оказанию мне медицинских услуг или договор на оказание медуслуг. Законно ли разглашение медицинских манипуляций для налогового инспектора?

Кто может заявить на возврат денег?

Так как это возврат уплаченных налогов, претендовать на государственные средства может только тот, кто эти налоги платит. Итак, вы имеете право, если:

  • получаете «белую» зарплату;
  • вы – предприниматель, который сам платит налоги.

Возмещение за родителей

Возможностью получения компенсации за лечебные процедуры в санатории родителей удобно воспользоваться в ситуации, когда мать либо отец уже перешли на пенсию. У них уже нет дохода, они не уплачивают налог, а значит, льгота им не положена. Чтобы не потерять право на возврат, документы могут подать сын или дочь.

В таких обстоятельствах в справке, выданной пансионатом, плательщиком указывают реального получателя вычета, пациентом – его родитель. Сотрудники санатория могут проверить свидетельство о рождении для подтверждения родства. Выступить получателем подобных возвратов за родителей разрешается только тем гражданам, которые официально трудоустроены и отчисляют 13% НДФЛ в году прохождения процедур.

Документацию для компенсации подает получатель, указывая сведения для зачисления компенсации. В инспекцию надо принести не только копии, но и оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудник мог сверить их.

Получить вычет будет проще, если договорной документ на обслуживание в санатории сразу был оформлен на налогоплательщика, а не его родителя. Можно обозначить в документе, что услуги оплачиваются детьми. Оплата должна происходить со счета либо карты детей. Третье лицо может перечислять средства, но тогда нужно отдать в инспекцию письменную доверенность на выполнение таких платежей.

Сумма вычета зависит от того, что сказано в справке о выплате средств за оказанные медуслуги. Если лечебные мероприятия обозначены кодом 1, то они признаны недорогостоящими. Если назван код 2, то государство возвращает 13% от уплаченных за дорогостоящие лечебные процедуры денег.

Есть несколько способов получения вычета за лечение родителей в максимальном объеме. Его реально распределить среди:

  1. Нескольких детей.
  2. Официально трудоустроенных пациентов-родителей и его детей.
  3. Пациента и его супруги (супруга).
  4. Мужа либо жены пациента и его детей.
  5. Трудоустроенного пациента, его мужа или жены и детей.

При любом варианте распределения комплектовать пакет документации и заполнять декларации нужно на каждого участника.

Возмещение предоставляется и на выкуп лекарственных препаратов для родителя. Для оформления потребуется рецепт и копия свидетельства о рождении. Компенсация выделяется только на медикаменты, внесенные в официальный список.

Работающим пенсионерам возврат за санаторное обслуживание положен только при условии, что пациент был официально трудоустроен в год пребывания в пансионате. Неработающие люди, вышедшие на пенсию, получают льготу через трудоустроенных детей или супругов.

Могут ли супруги распределить вычет на лечение?

Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга, распределив его между собой. Вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему, а расходы составили более 120 тыс. рублей.

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме. Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Пример: В 2019 году Любимова Е.И. оплатила свое лечение на сумму 120 000 рублей. При этом доходы за год Любимовой Е.И. и ее супруга Любимова А.А. составили по 60 000 рублей (уплачено налога 7800 руб.). Супруги решили распределить вычет между собой по 60 000 рублей, предоставив в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. Таким образом, по результатам деклараций Любимова Е.И. и Любимов А.А. вернут по 7800 рублей.

Пример: В 2019 году Михалев В.Е. оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 рублей. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 рублей, Михалев В.Е. и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. По окончании камеральной проверки Михалев В.Е. получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В. вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

Заметка: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может представить в налоговую инспекцию оригинал данной справки, а второй супруг (только в данной ситуации) – ее дубликат, выданный медицинским учреждением (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Вопрос-Ответ

Сумма возмещения расходов

Чтобы подсчитать сумму возмещения затрат, необходимо знать размер заработной платы и стоимости лечения, после чего воспользоваться простой формулой с использованием 13 процентов.

Анна получает в месяц 30 тысяч рублей. За год она заработала 30*12=360 т.р.

Она заплатила государству 46,8 тыс руб. подоходного налога.

Читайте так же:  Споры с налоговой вебинар

Анна поставила коронку за 12 тыс руб.

Она может претендовать на налоговый вычет в сумме 12*0,13=1,56 или 1 тысяча 560 рублей.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

Заявление на предоставление налогового вычета на лечение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет за лечение супруга/супруги

Нюансы получения справки

Необходимым условием получения вычета является справка, подтверждающая оплату медуслуг. Такой документ выдают в самом санатории, в нем указывается цена лечения согласно путевке, а также полученных услуг, не входивших в цену. Даже если путевка выкуплена в туркомпании, за справкой нужно обращаться в санаторий.

О необходимости получения справки можно сообщить сразу, в момент заселения в пансионат. Тогда забрать ее можно будет при выписке. Необходимо проверить, чтобы в бумаге были перечислены все процедуры, назначенные лечащим врачом, и выполненные в течение периода пребывания в санатории.

Существуют и другие способы получить справку. Ее реально заказать с доставкой по почте, письмо высылается с уведомлением. За заполнение документа платить не придется, а вот почтовые расходы придется оплачивать получателю. Запрашивать документ можно в течение трех лет после прохождения лечения.

Требования

Чтобы медицинская услуга, которой вы воспользовались, попадала под программу, должен быть выполнен ряд условий:

  1. Услуга должна входить в перечень допустимых для налогового вычета.
  2. Медицинскую помощь должен оказывать субъект, обладающий российской лицензией на такого рода услуги. Это может быть не только организация, но и индивидуальный предприниматель (в соответствии с (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы лечитесь за границей или у народного целителя – госкомпенсации получить не удастся.
  3. Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно. Например, если часть мед услуг компенсировала организация, в которой вы работаете – возврата налога не будет.
    Если за вас заплатил благодетель, он может рассчитывать на выплаты, а вы нет.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет на лечение супруга

За данным вычетом можно обращаться не ограниченное количество раз, законодательство не устанавливает на это никаких лимитов.

Компенсируют ли лечение супругу пенсионеру

Возврат от государства полагается лишь тем гражданам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин, являясь пенсионером, работает по трудовому договору, по договору ГПХ или уплачивает налог с аренды недвижимости или иных видов дохода, то он имеет право на данную компенсацию.

Но если пенсия – это единственный источник дохода для гражданина, то на возврат части расходов за лечение супруга он претендовать не может, так как пенсия подоходным налогом не облагается.

За лечение такого пенсионера оформить возврат может иное лицо: супруг или дети. Главное условие – лицо в течение предшествующего лечению года уплачивал НДФЛ. В этом случае к заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

Правила оформления вычета

Возможность получения частичного возврата средств, направленных на оплату медицинских услуг, пребывание в профилактории, определена в законах России. Суть преференции проста: налогооблагаемый базовый показатель в виде получаемых доходов сокращается на сумму налога в 13%. Разницу возвращают плательщику.

Выплата налогового вычета за санаторно курортное лечение возможна при соблюдении установленных условий:

  1. Гражданин самостоятельно выкупил путевку в учреждение санаторной формы работы.
  2. Покупка оплачена собственными средствами покупателя.
  3. Санаторно-курортное учреждение расположено на территории РФ.
  4. У организации имеется лицензия на предоставление услуг в сфере оздоровления.
  5. Покупателем является налогоплательщик, трудоустроенный на легальных основаниях.

Получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение возможно при внесении платы за себя лично, а также за жену или мужа, родителя или ребенка.

Для пенсионеров вычет на санаторно-курортное лечение доступен в 2-х случаях. Первый – человек продолжает работать после перехода на пенсию, получает доходы и платит с них налоги. Второй – пенсионер не успел получить возврат за путевку, приобретенную в период его трудовой деятельности.

Что попадает под действие программы?

Все виды услуг, по которым предоставляется налоговый вычет, можно разделить на обычные и дорогостоящие.

Обычные

К таким услугам относятся мероприятия, с которыми сталкивается каждый больной. Полный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Читайте так же:  Как вычесть подоходный налог с зарплаты калькулятор

Вот некоторые из них:

  • посещение врача;
  • проведение диагностических процедур (УЗИ, МРТ);
  • медицинская экспертиза;
  • лечение в стационарах (в том числе в дневных);
  • удаление, пломбирование, лечение и протезирование зубов (о требованиях и документах для получения налогового вычета за лечение зубов читайте тут);
  • сдача анализов.

Дорогостоящие

Это нетипичные медицинские услуги, стоимость которых достаточно высока. Расчет по этим категориям имеет свои особенности. Полный список утвержден тем же постановлением, что и список общих мед услуг.

  1. ЭКО.
  2. Лечение тяжелых заболеваний.
  3. Сложные операции.
  4. Пластическая хирургия.
  5. Выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.
  6. Лечение врожденных аномалий.
  7. Наследственные болезни.

Налоговый вычет можно также получить за санаторно-курортное лечение. О том, как это сделать, вы узнаете здесь.

Как передать документы?

Есть четыре варианта:

  1. Через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого необходимо зарегистрироваться в системе. Это достаточно трудоемко, но позволяет оперативно отслеживать налоги, вести переписку с фискальными органами.
  2. Самостоятельно в налоговом органе. Для этого необходимо найти ближайший к месту вашей прописки.
  3. Путем отправки заказного письма. Минусом этого способа будут финансовые издержки на отправку письма и невозможность оперативно исправить ошибку в бумагах, которые вы отправили.
  4. При обращении к посредникам, в том числе в банках. Специальные организации за определенную плату могут помочь в оформлении. Оцените соотношение размера выплат и размер комиссии помощнику, тогда поймете – стоит ли к ним обращаться.

Также можно оформить налоговый вычет через работодателя. Механизм возврата средств будет отличным от передачи документов через налоговый орган.

На кого можно оформить получение компенсации?

Видео (кликните для воспроизведения).

Что делать, если у вас нет дохода и вы не платите налогов? Например, вы неработающий пенсионер или домохозяйка? В таком случае возвращение денежных средств может оформить работающий сын или дочь, супруг.

Итак, гражданин имеет права оформить получение вычета на лечение:

  • Супруга.
  • Детей до 18 лет.
  • Родителей-пенсионеров, если они не работают.

Можно ли подать документы при лечении другого родственника, например, дяди или бабушки? Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налогов только за лечение близких родственников.

Также невозможно оформить на ребенка, если ему больше 18 лет. Он способен это сделать самостоятельно, но только в том случае, если имеет подтвержденный доход в том году, когда проводилось лечение.

Оформление и документация

С целью возмещения НДФЛ надо обратиться в налоговую инспекцию и передать комплект документации. В него войдут:

  1. Справка формата 2-НДФЛ, выданная работодателем.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие внесение денег в виде платы за лечебные процедуры.
  4. Справка по оплате медуслуг.
  5. Копия лицензии санатория.
  6. Копия договора с организацией, оказывавшей услуги.
  7. Заявление.

В заявке указывается номер счета, куда следует перечислить налоговый вычет за путевку в санаторий. При подаче бумаг потребуется копия ИНН и паспорта.

Соблюдение сроков давности

Даже если вы лечились 2 года назад – у вас есть возможность осуществить возвращение средств с подоходного налога, так как срок давности возврата НДФЛ составляет три года. Главное, чтобы были все документы, подтверждающие факт оказания медицинской услуги.

Для того чтобы получить вычет за лечение в 2017 году, обратиться нужно в 2018 году. Так как в этом случае 2017 налоговый год будет уже закончен и не возникнет путаницы.

Если вы хотите получать средства уже в текущем году, есть возможный вариант действий. Нужно обратиться к работодателю и он оформит возврат таким образом, что сумма взимаемого с вас налога уменьшится автоматически. Но этот вариант подходит только для медицинского обслуживания в текущем году. Прошлогодние чеки, включить в процедуру не удастся.

Сколько денег можно вернуть

120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам. Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию. Обучение, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать.

Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение. В этом случае в размере расходов ограничений нет. Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

  • Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
  • Если «2» – относится.

Справку выдают в бухгалтерии медицинского учреждения, где производилось лечение или были куплены лекарства за счёт личных денежных средств.

Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в Перечень видов медицинских услуг, утверждённый Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

Какие расходы учитываются при возврате НДФЛ

Вероятность получения налогового вычета после пребывания в пансионате по путевке зависит от того, какие конкретно услуги оплачивались. Существует особый перечень, куда внесены соответствующие виды медобслуживания. В этот список входят:

  1. Диагностические процедуры.
  2. Профилактические меры.
  3. Реабилитационные мероприятия.
  4. Непосредственно лечение заболеваний.

Налог возвращают не со всей стоимости путевки, а также средств, направленных на оплату дополнительных услуг. При использовании пансионата только как места проживания получить возмещение не удастся. Возврат оформляется только в отношении услуг, включенных в официальный список.

Отличие вычета этого типа от других компенсаций заключается в том, что использовать его можно неоднократно. Никаких ограничений в этом плане не существует, если соблюдены все условия. Можно даже вернуть социальный вычет на санаторно-курортное лечение за несколько предыдущих лет. Для этого надо собрать документацию за каждый такой год, включая декларацию, и передать в налоговые органы.

У граждан есть право выбирать путь возмещения средств, потраченных на приобретение путевки в профилакторий. Первый способ описан выше, он заключается в обращении к налоговикам. Второй путь – возмещение подоходного налога нанимателем. Посетить инспекцию надо обязательно, поскольку во втором варианте нужно взять уведомление для бухгалтера. На основании этого документа из зарплаты некоторое время не будут вычитать 13%. Мера будет действовать до полного возврата положенной суммы.

Пошаговая инструкция по оформлению

На взрослого работающего человека

Необходимые бумаги

  1. Паспорт.
  2. Договор с платной клиникой и чеки. При оказании платных услуг с вами был заключен договор. Если вы потеряли его копию, то один из экземпляров должен храниться в больнице.

Можно попросить сделать его копию. Платежный документ должен быть оформлен только на ваше имя. Даже если лечение получает супруга, ребенок или родитель. Всегда после оплаты услуги сохраняйте чек и его расшифровку.

  • Справка из мед учреждения. На этом этапе вы должны получить документы, которые доказывают, что клиника имеет медицинскую лицензию. Необходимо прийти в бухгалтерию или регистратуру и попросить справку для налоговой. При себе у вас должен быть паспорт, свидетельство ИНН, а также все чеки, подтверждающие ваше лечение.
  • Справка 2-НДФЛ, ее нужно получить в бухгалтерии по месту работы.
  • С подробным списком документов для налоговой инспекции и порядком их подачи для получения налогового вычета за лечение можно ознакомиться тут.

    Читайте так же:  Размер подоходного налога

    Декларация 3-НДФЛ

    Бланк декларации на налоговый вычет за лечение можно скачать или заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.

    Заявление

    Образец заявления есть также в кабинете налогоплательщика. Без этого документа выплаты не будут совершены.

    В заявлении на налоговый вычет за лечение необходимо указать данные расчетного счета, на который вам выплатят средства. Подача документов осуществляется самим налогоплательщиком.

    О составлении заявления на возврат НДФЛ за лечение мы рассказывали в этой статье.

    На родственника

    Под эту категорию попадают: супруг/супруга, родители налогоплательщика.

    Понадобятся:

    1. Ваш паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки.

    Договор оформляется на получателя медицинской услуги, а платежные документы обязательно на заявителя.
    Справка из мед учреждения.

    Оформляется только на заявителя, на того человека, кто будет получать вычет.

    Например, Васильев Николай Петрович прошел МРТ. Он является неработающим пенсионером, поэтому оформлять вычет будет его сын Васильев Сергей Николаевич.

    Договор заключен был с Васильевым Николаем Петровичем. А справку для налоговой выдадут на имя Васильева Сергея Николаевича.

  • Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя.
  • Копия паспорта человека, получавшего лечение.
  • Документ, подтверждающий родственные связи>: свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака.
  • Декларация 3-НДФЛ составляется на себя, не на получателя мед услуг. Заявление пишется от имени налогоплательщика. Сумма лечения указывается в соответствии со справкой, полученной из больницы. Подача документов осуществляется налогоплательщиком, а не тем, кто проходил лечение.

    О нюансах получения налогового вычета на лечение супругов вы узнаете из этой статьи, а здесь говорится о возврате налога на оказание медицинских услуг родителям и родственникам.

    На трудящегося пенсионера

    В этом случае есть два варианта:

    1. Пенсионер оформляет налоговый вычет на себя, как налогоплательщика. Об этом способе рассказывалось выше.
    2. Налоговый вычет оформляет взрослый ребенок – резидент РФ – на родителя. В таком случае действуем как в пункте «оформление на родственника».

    Подает пакет бумаг пенсионер, если выбран первый вариант оформления вычета, либо его сын/дочь.

    Для неработающего пенсионера вычет допустим только в тех случаях, когда гражданин имел в течение последних 3 лет официальный доход, с которого уплачивались налоги. Тогда действуем как в пункте 1 инструкции.

    Второй вариант – получение возврата денежных средств работающим сыном или дочерью. Действуем как в пункте «вычет на лечение родственника».

    Если человеку положено только получение пенсии или он стоит на бирже – возврат средств не предусмотрен, так как с этих социальных пособий не платится НДФЛ.

    О том, когда и как может оформить возврат налогов работающий или неработающий пенсионер, говорится в отдельной статье.

    На ребенка

    По закону получить налоговый возврат можно только на ребенка, не достигшего 18 лет.

    Нужно будет предъявить:

    1. Ваш паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки.
    3. Справка, полученная в бухгалтерии больницы.
    4. Справка 2-НДФЛ, необходимая для заполнения декларации.
    5. Свидетельство о рождении ребенка.

    Декларация 3-НДФЛ составляется обычным образом. Заявление составляется на налогоплательщика. Бумаги относит в налоговую службу родитель. Присутствие ребенка не предусматривается.

    О том, как оформить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет, вы узнаете тут.

    Порядок подачи документов

    Существует четыре способа подать документы:

    1. Принести лично по месту прописки или доверить это представителю.
    2. Отправить почтой.
    3. Обратиться к работодателю.
    4. Воспользоваться сайтом Госуслуги.

    Каждый из способов имеет свои преимущества и недостатки и гражданин сам решает, какой из вариантов ему более удобен – на длительность процедуры камеральной проверки это не повлияет.

    Расчет компенсации

    Расчет вычета по расходам на санаторный отдых производится из суммы в 120 тыс. рублей за год. Это значит, что размер компенсации не превысит 15,6 тыс. рублей. Вычет начисляется только на те деньги, которые реально были потрачены на оплату лечения. Стоимость проезда, различных программ, экскурсий, некоторых других услуг не возмещается.

    Если во время лечения в профилактории человек пользуется лечебными мероприятиями, не вошедшими в стоимость купленной путевки, он вправе получить налоговый вычет за санаторий. Для этого надо обязательно получить подтверждение таких затрат в письменном формате.

    Ограничения

    Налоговый вычет в России не может превышать определенного значения. Этот порог указан в п. 2 ст. 219 НК РФ. Максимальная стоимость лечения, по которой предусмотрен возврат – 120 тысяч рублей.

    Если вы потратили на лечение 200 тысяч рублей, вам вернут только 120*0,13= 15,6 тыс. рублей. На 80 тысяч, превышающих лимит возврат оформлен не будет.

    Какие документы нужно подготовить для налогового вычета

    При обращении в налоговый орган, вместе с заявлением должны быть оформлены документы:

    1. Декларация по налогу на доход физического лица.
      Ее можно сформировать в программе, которая доступна для скачивания на официальном сайте ФНС; заполнить онлайн на Госуслугах; заполнить вручную или обратиться за помощью к организациям, которые заполнят декларацию платно.
    2. Справка о доходах физического лица и уплаченном подоходном налоге за определенный период (2-НДФЛ). Запрашивается у работодателя (в бухгалтерии).
    3. Копия свидетельства о браке. В подтверждении того, что лицо, которому были оказаны медицинские услуги – супруг (супруга) налогоплательщика, претендующего на вычет.
    4. Копия договора на проведение лечения
    5. Оригинал справки об оплате указанных в договоре услуг.
    6. Справка о том, что существует необходимость для лечения пациента приобрести медикаменты за собственные средства.
    7. Документы об оплате, отражающие расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки, платёжки, выписки с лицевого банковского счета и т.п.).
    8. Если была пройдены восстановительные процедуры в санаторно-курортном учреждении, то дополнительным в списке будет отрывной талон санаторно-курортной путёвки.

    У заявителя вправе потребовать оригиналы. Поэтому их необходимо иметь при себе в наличии во время подачи пакета документов.

    Документы при получении вычета через работодателя

    Если подавать заявление через работодателя, то декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно, также как и нет необходимости запрашивать в бухгалтерии справку о доходах (2-НДФЛ).

    Остальной перечень документов не отличается от того, что указан выше — при обращении в налоговый орган.

    Сроки подачи документов

    Все необходимые бумаги подаются после завершения года, в котором было лечение супруга. То есть, если лечение супруга, покупка медикаментов или социальные взносы были в 2018 году, то срок подачи заявления — не раньше 2019 года. Для этого необязательно работать весь год, это не существенное условие, но это отразится на размере выплат.

    Также следует помнить, что существует срок давности для вычета за лечение супруга – 3 года.

    Кто может получить налоговый вычет на лечение?

    На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

    • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
    • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

    В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

    Читайте так же:  Декларация о нулевом доходе физического лица

    Определение

    На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

    Для получения вычета за лечение необходимо предоставить договор оказания медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг. С более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: Документы для получения вычета за лечение.

    Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов. Налоговый Кодекс не содержит четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

    Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что:

    — все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

    — согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

    Пример: В 2018 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Однако, в 2018 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

    Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

    Процедура оформления налогового вычета на лечение супруга (супруги)

    Существует два способа получить налоговый вычет на лечение супруга — единовременно в конце года или ежемесячно.

    Единовременно через ФНС

    Чтобы оформить возврат, в первую очередь необходимо подготовить ряд документов и, дополнив декларацией (форма 3-НДФЛ), предоставить их в налоговую службу.

    В течение трёх месяцев будет производиться камеральная проверка, по итогу которой будет принято решение о предоставлении или об отказе в возврате. И будет направлено заявителю уведомление об этом.

    Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

    Если принято решение о предоставлении вычета, то он поступит на указанный в заявлении банковский счёт в течение одного месяца.

    Ежемесячно через работодателя

    Чтобы получить социальный вычет по расходам на лечение супруга раньше, чем окончится календарный год, нужно:

    1. Заполнить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. На сайте ФНС или в территориальном органе есть образец формы такого заявления, которым можно смело воспользоваться.
    2. Собрать необходимый пакет документов, который подтвердит правомерность льготы налогоплательщика.
    3. Подать вышеуказанные бумаги в территориальный налоговый орган по месту прописки.
    4. Через месяц забрать уведомление.
    5. Отдать его работодателю.

    Это будет для него основанием не удерживать НДФЛ из заработной платы до возмещения указанной суммы.

    Исходя из своих потребностей и предпочтений, гражданин вправе самостоятельно выбрать удобный для него способ оформления.

    Если отсутствует чек об оплате

    В налоговом кодексе указано, что компенсация за лечение супруга возможна при предоставлении налогоплательщиком доказательств понесенных трат за предоставленное лечение или иные услуги медицинского характера, а также покупку медикаментов. Поэтому все платежные бумаги лучше сохранять и беречь.

    Но если случилось так, что чек об оплате потерян, то отчаиваться не стоит. В Письме от 02 мая 2012 года №ЕД-4-3/7333 разъяснено, что предоставление «Справки об оплате медицинских услуг» в качестве подтверждения его фактические расходы на лечение, является законным.

    Социальный налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: как сделать возврат НДФЛ

    Для поддержания здоровья нужно принимать определенные меры. Одна из них – оздоровление и отдых в санатории, позволяющие восстановить силы и нормализовать самочувствие. Во многих случаях такое лечение является жизненной необходимостью. Путевки в пансионаты обходятся недешево, но есть шанс частично вернуть израсходованные деньги. Для этого существует налоговый вычет за санаторно-курортное лечение.

    Вычет на лечение супруга

    Рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Чтобы ознакомиться с общим процессом получения вычета за лечение, прочтите статьи:

    Можно ли вернуть налог на лечение и протезирование зубов

    Ольга Ф | 23.09.19

    Добрый день! В 2017 году проходила лечение и протезирование зубов на общую сумму 37545 руб. Можно ли подать заявление на возврат налога, если у меня есть договор на оказание платных услуг только на сумму 6700 руб? По остальным расходам у меня есть только квитанции. Спасибо заранее.

    Возврат при отказе от путевки

    Некоторым категориям граждан государство предоставляет возможность бесплатно пройти лечение в медицинских учреждениях. Другим гражданам положена значительная скидка. Иногда такой человек отказывается от путевки, и в таких обстоятельствах возникает вопрос: может ли он получить компенсацию?

    В подобных ситуациях действительно предоставляется социальный налоговый вычет, но в фиксированном размере. Он составляет 543 рубля. Возможно получение возврата за проезд до места лечения. Получить средства возможно через ПФР, подав соответствующую заявку. Деньги начнут поступать на указанный счет с последующего года.

    Возмещение супругам

    Распределение компенсации между супругами возможно в определенных обстоятельствах:

    1. В соответствующем периоде оба они работали и получали зарплату.
    2. Брак между ними зарегистрирован официально.
    3. С момента выплаты средств за лечение прошло меньше трех лет.

    Супруги вправе самостоятельно решить, какая доля расходов будет отнесена на каждого из них. В справке об оплате услуг медучреждения должна указываться фамилия пациента, получившего лечение. Здесь же необходимо обозначить сведения о лице, которому предстоит получать возврат. Неважно, на кого из них оформлялся договор обслуживания.

    Реально получить и две справки с отметкой о сумме, отнесенной на долю каждого из них. Если документ выдан в одном экземпляре, передать налоговикам можно дубликат. Необходимо также представить брачное свидетельство и заявку на распределение расходов.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Возмещение налога за санаторное лечение – хороший способ сократить траты на путевку. Получить возврат может каждый желающий, если соблюдаются требования законов и условия. Отдельные механизмы существуют для пенсионеров и желающих получить возврат за супругов либо родителей.

    Источники

    Возврат налога за лечение супруга
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here