Возмещение ндс налогоплательщик последняя версия

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Возмещение ндс налогоплательщик последняя версия" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Возмещение НДС: Налогоплательщик 3.0.9.1

Информация о программе

Какие документы нужны для возмещения НДС

В общем случае это:

  • декларация с НДС к возмещению;
  • заявление налогоплательщика о возврате или зачете суммы НДС.

Во время камеральной проверки налоговики могут затребовать и другие документы.

Компании, которые применяют нулевую ставку НДС, должны приложить пакет документов, подтверждающих право применения этой ставки. Без этого нельзя принимать к вычету НДС по товарам и услугам.

Это правило не относится к экспортерам несырьевых товаров. Они тоже должны сдавать подтверждающие документы в течение 180 дней со дня помещения товара под режим экспорта, но могут делать вычеты и раньше, не дожидаясь подтверждения (п. 3 ст. 172 НК РФ).

Программа Возмещение НДС и 1С

В ряде других программ для ведения налогового и бухглатерского учета существует выгрузка данных в эту систему. К таким программам относится и 1С. С помощью обработки «Выгрузка в Возмещение НДС:Налогоплательщик» компании «Легкий код» из 1С 8.3 можно сформировать файл с товарами, номерами ГТД, кодами ТНВЭД и другой информацией:

Его потом без труда можно загрузить на вкладке «Конвертация и прием данных»:

Обновилась программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

На сайте ГНИВЦ ФНС РФ размещен программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версия 3.0.8. Подробнее — на сайте.

Подтверждение ставки налога «0»

Налоговая в своих письмах не раз акцентировала внимание, что занесение сведений в программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» требуется, в первую очередь, для подтверждения ставки 0% при экспорте продукции.

Каков порядок учета и возмещения НДС при экспорте, узнайте здесь.

Так, в соответствии со статьей 165 НК РФ для подтверждения права на применение ставки «0» от налогоплательщика требуется предоставить в налоговую:

  • контракт либо извлечения из него;
  • таможенную декларацию с отметками о пересечении границы грузом (либо реестр таможенных деклараций);
  • копии товарно-транспортных документов по каждому контракту.

При предоставлении перечисленных бумаг налоговая может выборочно запросить интересующие ее документы. Документы (и/или их копии) могут быть предоставлены на бумажных носителях или в электронном виде по ТКС, если соответствуют утвержденному формату.

Обновился продукт «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

На сайте ГНИВЦ ФНС РФ размещены новая версия продукта «Программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» 3.0.7.3 и актуальные справочники от 02.02.2010. Подробнее —

Отказы в денежных средствах, подлежащих к зачету

Налоговики, делая камеральную проверку определенного налогового периода и рассматривания доводы плательщика о необходимости возврата НДС, могут принять решение отказать полностью или частично. Возникновение споров возникает из-за того, что суммы обычно являются довольно крупными.

Отказ можно обжаловать на основании обоснованных аргументов. Достаточно часто обжалование происходит выигрышно для налогоплательщика.

Если компания подает на возврат необоснованные суммы, то налоговая, проведя проверку, откажет ей в возврате. А если допущенные ошибки не будут выявлены в течение проверки в заявительном порядке, то такая неправомерная подача к зачету суммы повлечет за собой применение оговоренной в законе ответственности.

Если суммы по НДС налоговая служба не возвращает вовремя, то и эти структуры могут быть привлечены к ответственности в законном порядке.

Итак, возмещение НДС налогоплательщик получает в том случае, когда его входящий НДС превышает сумму рассчитанного НДС всего к оплате. Операция происходит на базе решения налоговой инспекции после осуществления камеральной проверки при адекватно поданных налогоплательщиком данных и при наличии документального подтверждения превышения суммы. Возврат происходит от местного Федерального казначейства на счет в банке, принадлежащий налогоплательщику.

Об использовании программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик» для представления сведений об экспортной операции

При экспорте подтверждение нулевой ставки в электронном виде представлять не обязательно. ФНС России разъяснила, что непредставление налогоплательщиком в электронной форме сведений об экспортных операциях, в том числе данных из документов, обосновывающих правомерность применения ставки 0% и вычетов по НДС, не может являться основанием для отказа инспекцией возместить налог.

Вопрос: Об использовании программного средства «Возмещение НДС: Налогоплательщик» для представления информации, содержащей сведения об экспортной операции, в том числе из документов, обосновывающих правомерность применения ставки НДС 0 процентов и вычетов по НДС.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 6 марта 2015 г. N ЕД-4-15/3682

Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение ООО о необходимости предоставления в налоговый орган при осуществлении экспортных операций программного средства «Возмещение НДС: Налогоплательщик», сообщает следующее.

Порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (далее — НДС) устанавливается главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

Перечень документов, представляемых в налоговые органы налогоплательщиками одновременно с налоговой декларацией по НДС для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, предусмотрен статьей 165 Кодекса.

В соответствии с пунктом 2 статьи 88 Кодекса камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации по НДС, а также документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса.

В течение указанного срока налоговый орган производит проверку обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, и в соответствии с пунктом 2 статьи 176 Кодекса по окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах.

При этом проверка обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов проводится налоговым органом не только на основании документов, представляемых налогоплательщиками в соответствии со статьей 165 Кодекса, но и на основании всей имеющейся в налоговом органе информации (сведений, документов) о налогоплательщике, в том числе полученной при проведении мероприятий налогового контроля. На основании анализа указанных сведений (документов) налоговый орган делает вывод о правомерности либо неправомерности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов и принимает соответствующее решение о возмещении путем зачета или возврата сумм НДС либо об отказе (полностью или частично) в возмещении.

Читайте так же:  Иностранные организации плательщики налога на прибыль

Указанный анализ проводится налоговым органом в том числе с использованием возможностей, предусмотренных программным комплексом ПИК «НДС», которые позволяют более оперативно провести сравнительный анализ сведений, указанных в документах, представленных налогоплательщиком в обоснование применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, а также сведений, полученных при проведении мероприятий налогового контроля.

Указанное способствует более эффективному и качественному проведению проверки и, соответственно, принятию налоговым органом обоснованного решения по ее результатам, что отвечает принципам соблюдения баланса частных и публичных интересов.

Представление налогоплательщиком в налоговый орган информации в электронной форме, содержащей сведения об экспортной операции, в том числе из документов, обосновывающих правомерность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС, направлено на осуществление налоговым органом более оперативного и эффективного контроля за возмещением НДС из федерального бюджета. При этом непредставление налогоплательщиком указанной информации в электронной форме не может являться основанием для принятия налоговым органом решения об отказе в возмещении соответствующих сумм налога.

Следует отметить, что при заполнении показателей, предусмотренных в программном обеспечении «Возмещение НДС: Налогоплательщик», имеется возможность осуществлять проверку сведений, отраженных в документах, связанных с экспортной операцией (полноту и правильность отражения сведений в показателях, предусмотренных этими документами; определять соответствие сведений, указанных в различных документах; устанавливать наличие соответствующих отметок таможенных органов на документах (в случае если их проставление предусмотрено) и т.д.), что, в свою очередь, способствует представлению в налоговый орган для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов достоверного пакета документов, соответствующего требованиям статьи 165 Кодекса.

Всё для бухгалтера

Здесь Вы найдете всё, что нужно для ведения учета и сдачи отчетности

Работа в программе «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

Непосредственно работа в программе обычно не вызывает трудностей. При первом запуске мы получаем окно настроек программы:

После этого нужно перейти на вкладку «Список доступных деклараций» и добавить новую:

После внесения всех данных декларацию на возмещение НДС нужно сохранить. Осталось только сформировать файл для налоговой. Для этого перенесите нужные декларации в правый столбец и нажмите кнопку «Сформировать»:

Информация

Подписка на почту

Как узнать, какая у ПИК НДС последняя версия?

Узнать, какая на сегодняшний день последняя версия программы, также несложно: информация об этом содержится на тех же сайтах, где ФНС предлагает программу «Возмещение НДС: Налогоплательщик» для бесплатного скачивания.

Обратите внимание: в файле «Readme» в текстовом редакторе содержится информация о комплектности программного модуля. Здесь же сообщается, какая версия программы на данный момент актуальна, и какие изменения были внесены в предыдущую редакцию.

Заявительный порядок возмещения НДС

Некоторые налогоплательщики могут не ждать окончания камеральной проверки и получить возврат налога по ускоренной процедуре. Она прописана в статье 176.1 НК РФ.

Правом на ускоренное возмещение НДС могут воспользоваться организации, которые за три календарных года, предшествующих году подачи заявления на ускоренный возврат, уплатили в совокупности 2 млрд руб. НДС, налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налога на прибыль.

Остальные компании могут применять заявительный порядок при наличии у них банковской гарантии либо договор поручительства.

Процедура ускоренного возврата выглядит так:

  1. В течение 5 дней после сдачи декларации налогоплательщик направляет в ИФНС заявление о возврате.
  2. В течение 5 дней после этого инспекция выносит решение и направляет поручение в казначейство.
  3. В течение 5 дней казначейство перечисляет деньги.

Если после камеральной проверки выяснится, что из бюджета налогоплательщику вернули слишком много НДС, налоговая пришлет требование о возврате денег и начислят проценты.

Популярный софт

Кто имеет право на возмещение НДС

Только плательщики НДС, у которых по декларации за период налог от реализации оказался меньше, чем уплаченный поставщикам.

Вычеты по НДС у компаний на «упрощенке»

При применении УСН вопрос вычета по НДС является достаточно сложным, поскольку выставление счетов-фактур не предусмотрено, и не предусмотрены вычеты по НДС для «упрощенцев». Вместе с тем, в некоторых случаях возможно получить вычет по НДС.

Например, в соответствии с п. 3 ст. 171 НК РФ налоговые агенты имеют право на вычет НДС при соблюдении следующих условий:

  • товары (работы, услуги), имущественные права были приобретены для операций, облагаемых НДС;
  • при их приобретении НДС был уплачен в бюджет.

Есть ещё ряд условий, которые будут подробно рассмотрены в наших ближайших публикациях.

Обновлен программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

На сайте ГНИВЦ ФНС РФ размещены новая версия «Программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» 3.0.7. 2 и актуальные справочники от 04.12.2009. Подробнее —

Последние обновления

Бланки онлайн

ГНИВЦ обновил программу «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

ГНИВЦ выпускает новую версию программного комплекса «Возмещение НДС: Налогоплательщик версия 3.0.6». Комплекс предназначен для формирования базы данных деклараций на возмещение НДС и формирование текстовых файлов передачи информации по декларациям в ИФНС России.

В новой версии учтены изменения законодательства. В частности, при выборе налогового периода относящегося к 2008г. вид налогового периода можно установить только «квартал». Кроме того,
по просьбам налогоплательщиков на вкладке «Сведения о поставщиках» реализован режим полного раскрытия списка для просмотра и сверки с данными на бумажном носителе.

Тема: Программа «Возмещение НДС:налогоплательщик»

Опции темы
Поиск по теме

Сколько можно вернуть

Вернуть можно всю разницу между «входящим» или «исходящим» НДС, если только налоговики будут согласны с размером возмещения и у них не возникнет претензий. А для этого декларация должна успешно пройти камеральную проверку. В возмещении могут отказать полностью или частично.

Если у вас есть долги по федеральным налогам, пеням и штрафам, налоговики самостоятельно произведут зачет суммы налога, подлежащего возмещению, в счет погашения недоимки и задолженности по пеням и (или) штрафам.

Экспортер может помочь инспекторам

Чтобы оптимизировать процесс проведения камеральной проверки декларации по НДС, экспортеры могут представить интересующую налоговиков информацию в особом электронном виде. Для этого необходимо скачать программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Ведь, как сказала ФНС еще в 2006 г., представление сведений посредством ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» способствует более оперативному проведению камеральной проверки декларации по НДС и ускоряет процесс принятия решения о правомерности применения нулевой ставки по НДС и о возмещении входного налога из бюджета (вопрос 7 Письма ФНС РФ от 09.08.2006 № ШТ-6-03/[email protected] ). Все дело в том, что инспекторам не придется тратить время на внесение вручную данных об экспортной операции в ПИК «НДС», а они быстро перенесут необходимые им сведения из ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

Читайте так же:  Формы ответственности за налоговые правонарушения

Для чего нужна программа ПИК НДС

Программа ПИК НДС нужна налоговой службе для проверки на соответствие всей предоставляемой налогоплательщиками информации путем анализа внесенных в нее сведений, сопоставления данных из декларации с подтверждающими документами, а также с данными, полученными у контрагентов при реализации функции налогового контроля.

На основании данных, занесенных в систему ПИК НДС, налоговая может быстрее сопоставить полученные от налогоплательщиков сведения с теми, что уже имеются в базе. Проверка и сопоставление производятся автоматизировано, что существенно экономит время и помогает избежать множества технических ошибок.

В соответствии с письмом ФНС от 05.05.2014 № ЕД-4-15-8603 ответственность за достоверность и полноту сведений, а также их своевременную передачу на федеральный уровень возложена на руководителей УФНС.

Итоги

Налогоплательщики сами вправе решать, заносить или нет данные в программу «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Если это не вызывает каких-либо сложностей у бухгалтера, то стоит все же занести. И даже если это не сократит время проведения камеральной проверки, то есть все основания полагать, что такая уступка может обезопасить фирму от необоснованных отказов в возмещении НДС.

Если у бухгалтера есть проблемы с занесением сведений в данную программу, то обращение к сервисным компаниям для приобретения специальных приложений упростит эти сложности. Так, при помощи специальных приложений и настроек данные из своей бухгалтерской базы можно интегрировать в предлагаемую фискальным ведомством программу.

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик

Когда сумма входящего НДС, подлежащая вычету, больше суммы насчитанного налога по НДС, которую надо оплатить в бюджет, то разница между ними может быть возмещена налогоплательщику. Возмещение НДС налогоплательщику регулируется статьей 176 Налогового Кодекса РФ.

Для упрощения процедуры возмещения ФНС создала для нас специальную программу — «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Плательщик налогов вправе самостоятельно решить, использовать программу или применять другие способы заполнения документации.

ПИК «НДС»: скачать

На самом деле ПИК «НДС» заполняют сами налоговики на основе документов, представленных экспортерами для камеральной проверки. Следовательно, налогоплательщикам незачем скачивать эту программу.

Если проверка выявила нарушения

В течение 10 дней налоговики составят акт и в течение 5 дней отправят его налогоплательщику. На то, чтобы отправить возражения на акт налоговой проверки, дается один месяц (п. 6 ст. 100 НК РФ). После этого у контролеров будет 10 дней на то, чтобы вынести решение о привлечении к ответственности или об отказе от привлечения.

Если инспекторы решат привлечь компанию к ответственности, в возврате ей откажут полностью или частично.

Как работать в программе — инструкция по заполнению

Как правило, работа в программе не вызывает никаких вопросов, а в случае появления таковых можно воспользоваться инструкциями, которые идут вместе с ПО. Сразу же после запуска появится окно с настройками программного обеспечения. Тут можно указать информацию об администраторе, общие данные об управлении программой, а также выбрать ФНС, с которой работает юридическое лицо:

Далее необходимо перейти во вкладку с доступными декларациями и добавить новую:

После того, как декларация будет добавлена, можно приступать к её заполнению:

После того, как декларация на возмещение НДС будет заполнена, её необходимо сохранить и сформировать документ, который будет подаваться в налоговую службу. Делать это достаточно просто — необходимо лишь перенести необходимые документы в правый столбец и выбрать кнопку меню «Сформировать»:

Имеется возможность использования программы «Возмещение НДС: налогоплательщик» вместе с типовой конфигурацией 1С. Для того, чтобы использовать данную возможность, необходимо осуществить выгрузку данных в формате *NDS и далее загрузить в рассматриваемую программу, после чего использовать её для возмещения НДС.

Выгрузка происходит в несколько действий — проводится заполнение периода и организации, каталог выгрузки, после чего данные корректируются или утверждаются. Последним шагом проводится выгрузка файла и его повторная загрузка в «Возмещение НДС: налогоплательщик».

Как происходит возмещение НДС

Производя камеральные тщательные проверки деклараций НДС за определенный налоговый период, налоговики рассматривают обоснованность рассчитанной суммы, которую сам налогоплательщик предъявляет для возмещения. Если проверка нарушений не выявила, то за 7 суток будет принято окончательное решение о возмещении.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если обнаружились нарушения, то составляется фиксирующий документ камеральной налоговой проверки — акт. На его содержание могут повлиять данные по возникшим сомнениям, пояснения или доказательства. Затем ситуация рассматривается руководящим лицом налоговой инспекции и принимается решение о применении или не применении в отношении налогоплательщика санкций за данные нарушения.

Наряду с таким решением рассматривается вопрос о возмещении заявленной плательщиком суммы. Решения обычно бывают следующими:

  • Полное возмещение заявленной организацией суммы.
  • Возмещение суммы частично.
  • Полный отказ в возмещении.

Если на момент, когда будет принято решение, у налогоплательщика имеются какие-то неоплаченные налоги, государственные сборы, пени, штрафы, то сумма возмещения может быть зачтена в их счет.

При положительном исходе для налогоплательщика возвращение суммы происходит двумя способами: в общем или заявительном порядке. Причем в любом случае эта сумма по желанию заявителя может быть зачтена в счет последующих оплат НДС или перечислена на предоставленный налогоплательщиком счет обслуживающего его банка.

Рассмотрение в рамках заявительного порядка является более быстрым по срокам, но нуждается в наличии гарантии от банка. В ходе камеральной проверки налоговики рассматривают обоснованность желаемой к возврату плательщиком суммы НДС.

Ответственность за непредставление сведений

Занесение информации в ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик» и предоставление ее в электронном виде в ИФНС для дальнейшего перенесения в ПИК «НДС» — это право, а не обязанность экспортера. Наказать за непредставление такой информации, в т.ч. отказав в возмещении НДС, налоговики не вправе (вопрос 7 Письма ФНС РФ от 09.08.2006 № ШТ-6-03/[email protected] ).

Программа Возмещение НДС: Налогоплательщик — инструкция по заполнению

В случаях, когда размер входящего НДС, подлежащего вычету, оказался больше размера налога по НДС, то разница между данными величинами может возмещаться налогоплательщику. Процедура возмещения регулируется ст. 176 НК РФ. Для того чтобы облегчить процесс расчетов и определения суммы возврата, налоговая служба специально разработала программу «Возмещение НДС: налогоплательщик». Рассмотрим как работать в данной программе и как ее заполнить.

Читайте так же:  Неуплата налогового штрафа в срок

Информационная программа НДС: обязанность или право?

В связи с тем, что ни в одном законодательном акте не указано, что налогоплательщики обязаны вносить данные в ПИК НДС самостоятельно, и исходя из информации, приведенной выше, становится понятно, что налогоплательщики могут не выполнять просьбу налоговой по заполнению данных в эту программу. Хотя, конечно, как было сказано выше, ПИК НДС скачать совершенно несложно, да и в освоении она достаточно проста.

Само фискальное ведомство тоже не раз заявляло, что налогоплательщики не обязаны заносить данные в эту программу, но просьба сделать это не нарушает их права. Налогоплательщики же должны быть сами заинтересованы выполнить данные рекомендации. Интерес налогоплательщиков, по мнению налоговиков, заключается в том, чтобы сократить сроки на проверку (хотя по факту это не всегда происходит) и помочь налоговой в более тщательном и качественном проведении проверки с целью профилактики отказов от возмещения из-за технических ошибок. Именно такое объяснение можно найти в рекомендациях ФНС, например, в письме от 09.08.2006 № ШТ[email protected]

Также фискалы подсказывают, что эта программа позволит налогоплательщику при занесении сведений самостоятельно проконтролировать их правильность и полноту. То есть вместо обязанности налогоплательщик, якобы, обретает благо, которое позволит ему преодолеть все препятствия на пути к получению заявленного возмещения. По мнению многих бухгалтеров, на самом деле речь идет все же о двойном контроле.

Подробнее о порядке возмещения НДС из бюджета читайте здесь.

«Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 3.0.6.2

Программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» версии 3.0.6.2 от 01.07.2008 г.

Инструкция по установке программы — Read306.txt
Инструкции по установке и эксплуатации — Guide.zip

DISK1.zip
DISK2.zip
DISK3.zip
DISK4.zip

Описание

«Возмещение НДС: Налогоплательщик» — программа, разработанная под руководством ФНС РФ. Софт предназначен для упрощения заполнения документации, отправляемой в налоговую службу. Одна из основных функций программы — подготовка отчетности для возврата налогов, начисленных при экспорте. Если государство начислило большую сумму налогов, чем положено по документам, вы вправе возместить разницу. При этом ФНС не требует заполнять формы в этой программе. Пользоваться ей или нет — личное дело. Но данный софт значительно облегчит порядок заполнения. ПО бесплатное и полностью переведено на русский язык.

Интерфейс программного обеспечения прост и интуитивно понятен. «Налогоплательщик» регулярно обновляется, поэтому пользователи могут заполнять формы и бланки последних версий. После внесения основной информации об организации или ЮЛ, софт автоматически добавляет данные в заполняемые документы. Примечательно то, что при подготовке документации на возмещение экспортного налога вы можете выбрать любую валюту. В базе программы также имеются справочники товаров

Основные функции программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик»:

  • Подготовка документов на возмещение налогов
  • Отправка на печать или сохранение готовых бланков
  • Импорт файлов из других программ, в частности, 1С
  • База готовых форм, отвечающих последним изменениям в законодательстве РФ
  • Возможность изменения валюты и справочники для помощи в заполнении

На нашем сайте вы можете скачать последнюю версию 2019 года — «Налогоплательщика» 3.0.9.1. Все файлы взяты с официального сайта правительства ФНС.

Возмещение НДС: Налогоплательщик

Возможные проблемы с возвратом

Государство любит брать деньги, но не отдавать, поэтому организации, которые заявили НДС к возмещению, часто сталкиваются с проблемами. Налоговики будут стараться снять как можно больше вычетов и возместить как можно меньше. Они будут использовать любой повод для отказа, стараться уличить заявителя в мошенничестве, придираться к контрагентам. Часто компаниям приходится отстаивать вычеты в суде.

Бывает, что возврат одобрили, но налоговая тянет и не возвращает НДС. Подобный случай был у нашего клиента, мы описали его здесь. В таких ситуациях нужно не бояться отстаивать свои права и подавать жалобы в вышестоящие инстанции.

Директора компании могут вызвать на комиссию по НДС для дачи пояснений. На таких комиссиях часто пытаются надавить и запугать, чтобы вынудить сдать уточненную декларацию. Подробнее о комиссиях читайте в этой статье.

Если кто-то решил заработать на государстве и получить возврат по фиктивным сделкам, он может загреметь в тюрьму, потому что это уже хищение бюджетных средств. Пример: приговор № 1-291/2015 от 06.07.2015 по делу № 1-291/2015.

Все это приводит к тому, что многие организации попросту боятся лишний раз привлекать к себе внимание, стараются не заявлять НДС к возмещению, а просто переносят вычеты на другие периоды. А если и осмелились на возмещение, то боятся спорить при получении отказа. В итоге в бюджете зависают деньги, которые компания могла бы пустить в оборот. В этом материале мы рассказали об этой проблеме подробнее.

Когда мы считаем налог и готовим отчетность клиентам, находящимся у нас на бухгалтерском обслуживании, и видим сумму НДС к возмещению, то сообщаем об этом и предлагаем два варианта: возместить или убрать НДС путем переноса вычетов.

Если клиент согласен с возмещением – готовим декларацию по НДС и подаем ее. После получения запроса ИФНС на предоставление документов – готовим пакет документов, отправляем в налоговую и ждем в течение двух месяцев решения. В течение этого периода постоянно взаимодействуем с ИФНС, отвечаем на запросы. Ведем весь этот процесс до получения итогового решения от налоговой.

У клиентов 1C-WiseAdvice нет проблем с возмещением НДС. Мы имеем всесторонний, годами наработанный опыт возмещения налога компаниям различных сфер деятельности. Для нас возмещение НДС является обычной отработанной на десятках клиентов процедурой, а не форс-мажором, которого так боится штатная бухгалтерия. Экспертная поддержка наших специалистов на всех этапах возмещения налога, а также наша осознанность и компетентность в ответе на запросы налоговой и т.д. позволяет добиваться возмещения всех заявленных сумм.

Возмещение ндс налогоплательщик последняя версия

Столкнулся с ошибкой в программе Возмещение НДС Налогоплательщик.

Решение в интернете не нашел, догадался сам как исправить, поэтому выкладываю решение.

При попытке включить заполненную декларацию в файл выдается ошибка.

Читайте так же:  Налоговая декларация на возврат подоходного налога

Программа радостно предупреждает, что: «Не все обязательные к заполнению реквизиты в разделе КОНТРАКТ и вложенных в него заполнены».

Решение простое, но не сразу можно догадаться о нем. Необходимо открыть вспомогательную программу Возмещение НДС Сервис.

Далее необходимо нажать на кнопку Переиндексация всей БД (базы данных).

Затем программа заботливо испугает: Действительно произвести переиндексацию всех таблиц комплекса «НДС: Налогоплательщик»?

Успешная переиндексация баз данных.

Добавляем декларацию, для включения в файл.

Декларация успешно включается, нажимаем кнопку Сформировать файл.

Программа участливо спрашивает: Действительно произвести формирование файла? Напоминает Windows 98.

Когда налоговая требует предоставлять данные в программе ПИК НДС?

Где найти и как установить программу

Актуальная версия программного обеспечения находится на официальном сайте налоговой службы в разделе «Программный средства». По данной ссылке можно перейти на страницу с загрузочными файлами, среди которых есть инструкция и документация по работе с программой.

Установка не представляет никакой сложности — достаточно скачать и запустить файл архива на ПК:

Далее инсталляция пройдет по стандартной процедуре. Последняя версия программы на сегодняшний день — 3.0.8.6. от 14.09.2016г.:

После того, как установка будет завершена, на рабочем столе можно увидеть два ярлыка — для входа непосредственно в программу необходимо использовать ярлык с изображением ключа. Второй ярлык используется для настроек конфигурации:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как и в течение какого времени происходит возврат

Сначала в налоговой инспекции проведут камеральную проверку декларации. Как мы уже писали, такие декларации с НДС, подлежащим возмещению, проверяют особенно тщательно.

Каждую декларацию «прогоняют» через автоматизированную систему АСК НДС-3. Инспекторы должны убедиться, что вы посчитали налог правильно, правомерно применили вычеты и не завысили их, и что в цепочке НДС нет разрывов. Только когда они убедятся, что все правильно и законно, примут решение о возврате или возмещении НДС зачетом в счет других налогов (в зависимости от того, что попросил налогоплательщик в заявлении).

Проверка будет проходить 2 месяца. До недавнего времени срок был 3 месяца, но теперь срок сократился до двух месяцев, поэтому теперь возврат можно получить быстрее (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ). Но если во время проверки у инспекторов возникнут какие-то сомнения, срок могут продлить до трех месяцев, запросить пояснения и дополнительные документы, и даже провести осмотр помещений (п.1 ст. 91 НК РФ).

Здесь мы подробнее рассказали о том, как проходит камеральная проверка декларации по НДС.

Во-во, просьба, блин.

Про нормативный акт сказать трудно. В налоговом кодексе есть лазейка, типа экспортёр по требованию мнс должен представить любые дополнительные сведения — вот руки и выкручивают.
У меня прикол был, когда мнс-ники попросили № счёта американского контрагента в американском банке. Тот прислал изысканно-вежливый ответ, в том духе, что в соответсвии с американскими законами предоставление этой информацией является личным делом американского гражданина и т.д. и что если такие требования повторятся, то он будет вынужден разорвать контракт, что это как-то затрагивает честь и достоинство американского гражданина. Письмо пришло на имя начальника мнс, зарегистрировано. Больше с этим не пристают.
Да, вчера была с этой программой в мнс. Это отдельный спектакль: мало того, что у них версия 1.0, которая №%?:;№, так они её установить не могут.
В общем, вопрос остаётся открытым. Принимаются с благодарностью любые версии.
Кузнец, а Вы случайно не в Екатеринбурге работаете?

Вoзмeщeниe НДC – вoзвpaт нaлoгa для юpидичecких лиц в 2019 гoдy

Автор: Светлана Валюнина
главный бухгалтер-консультант 1С-WiseAdvice

Обычно организации платят в бюджет разницу между НДС, полученным от покупателей, и НДС, который они сами заплатили поставщикам. Но иногда эта разница бывает отрицательной. В таких случаях не компания должна бюджету, а бюджет – организации. Это называется НДС к возмещению.

Чаще всего такая ситуация возникает у экспортеров, когда они платят поставщикам стандартную ставку 20%, а сами продают товар на экспорт со ставкой 0%. У тех, кто работает на внутреннем рынке, тоже может возникнуть НДС к возмещению.

Эту сумму налога можно вернуть на свой счет. Порядок возмещения прописан в статье 176 Налогового кодекса РФ. Но иногда такой возможностью пользуются мошенники, пытаясь вернуть налог по несуществующим сделкам. Поэтому ситуациям, когда у налогоплательщика возникает НДС к возмещению, налоговики уделяют особое внимание, все тщательно проверяют и рассматривают буквально «под микроскопом». Из-за этого многие бухгалтеры боятся «связываться» с возмещением. Но если компания работает с добросовестными поставщиками, и вся «первичка» оформлена правильно, то налог можно и нужно возмещать.

Как это сделать – читайте в нашей статье.

1C-WiseAdvice всегда готова оказать всестороннюю экспертную поддержку. Мы отстаиваем интересы клиентов в ходе камеральных проверок деклараций по НДС к возмещению, готовим аргументированные ответы на запросы и требования, даем пояснения, а также до конца боремся за возмещение всех заявленных сумм налога (вплоть до суда).

Где ПИК НДС скачать бесплатно?

Налогоплательщики программу ПИК НДС могут скачать совершенно бесплатно на сайтах ФНС и ГНИВЦ ФНС: здесь доступны для скачивания актуальные версии программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик».

Кроме того, множество сервисных программ предлагают специальные настройки для интеграции сведений из используемых бухгалтерских баз в комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Это сокращает работу бухгалтера, поскольку сведения не требуется вносить дважды – достаточно лишь выгрузить имеющуюся в своей бухгалтерской базе информацию для передачи налоговым органам.

Если с декларацией все в порядке

В течение 7 дней после окончания проверки налоговики вынесут решение о возмещении налога (полностью или частично), и направят поручение в казначейство, а казначейство в течение 5-дневного срока обязано перечислить деньги на расчетный счет компании (п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если вы заранее не подали заявление, то возврат налога на добавленную стоимость или зачет сделают в течение месяца после того, как получат от вас заявление (п. 11.1 ст. 176 НК РФ).

Если вы все сделали вовремя и правильно, но деньги вовремя не получили, государство должно вам проценты за задержку исходя из ставки рефинансирования (п. 10 ст. 176 НК РФ).

Возмещение НДС: Налогоплательщик версии 3.0.8.6 от 14.09.2016

Программа «Возмещение НДС: Налогоплательщик» предназначена для выполнения следующих функций:
1. Ввод информации из документов, подающихся налогоплательщиком в ИФНС России для подтверждения обоснованности возмещения НДС по экспортным операциям, в электронном виде.
2. Формирование базы данных деклараций на возмещение НДС, включая информацию из сопутствующих документов (далее – Деклараций), на рабочей станции пользователя.
3. Формирование текстовых файлов передачи информации по Декларациям в ИФНС России.
4. Прием текстовых файлов, ранее выгруженных из программы «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

Читайте так же:  Список документов для налогового вычета пенсионера

Изменения в версии 3.0.8.6:

  • Добавлено УФНС по Республике Алтай в список ИФНС в связи с пилотным проектом по объединению УФНС со всеми ИФНС республики Алтай.
  • Изменена визоулизация в связи с выходом ФЗ 150 от 30.05.2016г.

ПИК «НДС»

Программно-информационный комплекс «НДС» (ПИК «НДС») предназначен для формирования единой базы, в которой отражается подробная информация об экспортных операциях налогоплательщиков, а также о проведенных ИНФС контрольных мероприятиях в отношении экспортера. Например, в ПИК «НДС» заносится информация о самом экспортере, о заключенном с иностранным партнером контракте, о том, проводились ли в отношении экспортера налоговые проверки и каковы их результаты, возмещался ли ранее экспортеру НДС из бюджета и т.д.

Порядок возмещения

  • Если установленное решение подтверждает зачет суммы, то Федеральный орган государственного казначейства делает возмещение средств на основании поручения, выданного налоговой, которое передается в сутки, следующие за днем принятия и утверждения решения.
  • Казначейство обязано перечислить средства в срок до пяти рабочих дней, ставя в известность налоговиков о дате и установленной сумме возврата.
  • Налоговый комитет обязуется поставить налогоплательщика в известность об исходе рассмотрения вопроса в течение пяти дней с момента принятия и утверждения решения.
  • Предоставляется это решение лично в руки руководителю или в цифровом формате в разрешенной законодательством форме.
  • Если нарушены сроки возврата, начиная с двенадцатого дня с даты установленного решения начисляются проценты в рамках ставок рефинансирования Центрального банка РФ.
  • Если плательщик НДС желает отнести положенную возвратную сумму в счет будущих выплат по НДС или оплаты других сборов государственного порядка и налогов, он обязан оформить соответствующее заявление.

Когда необходимо подать заявление на возмещение НДС

Сразу вместе с декларацией или позже. Главное, чтобы на момент принятия решения о возврате в налоговой инспекции было это заявление, иначе деньги вы получите позже.

ГНИВЦ разместил справочники «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

На сайте ГНИВЦ ФНС РФ размещены Актуальные справочники от 16.09.2009 ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик». Подробнее —

ПК «Возмещение НДС: Налогоплательщик»: скачать

Скачать актуальную версию данной программы можно на сайте ГНИВЦ в подразделе «Программные средства для юридических и физических лиц» раздела «Программное обеспечение» или на сайте ФНС в разделе «Программные средства».

Где скачать и как установить программу

Скачать последнюю версию программы можно на сайте налоговой инспекции по ссылке.

Там же располагается подробная инструкция по установке и запуску программы. На самом деле установка «по умолчанию» не требует каких-то особенных знаний и производится пятью кликами «Далее».

Последняя версия программы — 3.0.8.6.

После установки на вашем рабочем столе появятся два ярлыка:

Первый ярлык — непосредственно программа, а второй служит для системных настроек.

Программа «Возмещение НДС:налогоплательщик»

Господа клерки! Работал ли кто-то с программой возмещения экспортной НДС?
Вопрос такой: Какие поля являются обязательными к заполнению в разделах «Сведения о поставщиках экспортёра» и «сведения о товарах поставщиков»?

Я пока отложил это увлекательное занятие на ноябрь. Но вот возникает вопрос — а если я не все реквизиты укажу или техническую ошибку допущу — неужели у налоргов поднимется рука написать отрицательный акт на возмещение НДС (и на каком основании)? Какова юридическая сила и налоговые последствия программы «Сведения о поставщиках экспортёра»? (Кто не знает — это программа типа книги покупок со всеми реквизитами, наименованиями товаров, расчетными счетами и т.д. и т.п. и фиг знает что еще).

Кто знает, каким нормативным актом на экспортёра возложили обязанность представлять в электронном виде всю эту информацию, которая, как я понимаю, нужна налоговикам для контроля за экспортёрами? Налоговики, похоже зашились с этим контролём. Надо предложить Букаеву идейку в том плане, чтобы каждый экспортёр, претендующий на возмещение входного НДС выбрал себе еще одного экспортёра (а двух, трёх и т. д. ещё лучше), на которых бы собирал всю информацию, передавал её куда следует и отвечал бы всем своим имуществом за достоверность этой информации. Одним словом, — круговое стукачество.
Так всё-таки коллеги, обязаны ли экспортёры представлять эту информацию в электронном виде. К нам тоже пришёл запрос, пока не требование а только просьба. Нам это ничего не даёт, сократить сроки на «добро» по входному НДС не обещают. Лишняя обуза и только!

ГНИВЦ разместил программу «Возмещение НДС: Налогоплательщик»

На сайте ГНИВЦ ФНС РФ размещен программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик версия 3.0.6.1 «Формирование базы данных деклараций на возмещение НДС и формирование текстовых файлов передачи информации по декларациям в ИФНС России. Подробности и дистрибутив находятся здесь.

Процедура возмещения НДС

Налоговая служба проводит проверки по всем декларациям, которые подавались организацией за определенный налоговый период. Если не было обнаружено каких-либо несоответствий или нарушений, то налоговая, в которую подавались декларации, в течение 7 рабочих дней принимает решение о возмещении НДС. В случае, если были обнаружены какие-либо нарушения, то налоговая составит акт, который рассматривается руководителем налоговой службы. По результатам рассмотрения выносится решение, будут ли приниматься какие-либо санкции из-за допущенных нарушений.

Кроме того, налоговая может рассматривать вопрос о размере восстанавливаемой суммы налогоплательщика. В некоторых случаях может быть принято решение о частичном возмещении НДС. Так, в случае наличия ранее неоплаченных сборов, государственных пошлин и других обязательных платежей, то их размер будет вычитываться из суммы восстанавливаемого НДС.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Видео (кликните для воспроизведения).

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Источники

Возмещение ндс налогоплательщик последняя версия
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here