Возмещение ндфл за детский сад

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Возмещение ндфл за детский сад" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Компенсация работнику платы за детский сад не облагается НДФЛ только в части расходов на обучение

От НДФЛ освобождаются только суммы оплаты организацией непосредственно стоимости обучения детей ее сотрудников в дошкольных учреждениях. Что касается суммы оплаты работодателем стоимости присмотра и ухода за детьми, то такие возмещения должны включаться в налоговую базу по НДФЛ как доход сотрудника. Такие разъяснения дали специалисты финансового ведомства (письмо Минфина России от 8 февраля 2016 г. № 03-04-06/6374).

Таким образом, если организация компенсирует своим работникам стоимость пребывания их детей в дошкольном учреждении, то от НДФЛ такая компенсация освобождается лишь частично.

Финансисты обосновали свой вывод следующим образом. Действительно, платить НДФЛ не нужно с компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в дошкольных образовательных организациях в силу п. 42 ст. 217 НК РФ. Но это касается только компенсации, которая предусмотрена п. 5 ст. 65 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». А это та компенсация, которая производится за счет средств региональных бюджетов.

Соответственно, отметили финансисты, подобные выплаты за счет иных источников, в частности, из средств работодателя, не могут рассматриваться как компенсация части родительской платы, о которой идет речь в п. 42 ст. 217 НК РФ.

В свою очередь, компенсация за обучение в образовательном учреждении детей сотрудников, произведенная организацией, освобождается от НДФЛ в силу п. 21 ст. 217 НК РФ.

Налоговики разъяснили условия получения социального налогового вычета по расходам на оплату кружков в детском саду

[email protected] / Depositphotos.com

Действующее законодательство предусматривает возможность получения налогоплательщиком-родителем социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной в налоговом периоде за обучение своих детей в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Такой вычет представляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

У налогоплательщика возник вопрос относительно возможности получения указанного налогового вычета по расходам на оплату кружков в организации дошкольного образования. Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Дмитрий Морозов пояснил, что в случае соблюдения всех необходимых условий, закрепленных в НК РФ, вычет можно получить и по расходам на обучение ребенка в платных кружках детского сада. Условиями являются:

  • наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, ИП (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • представление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Разъяснения представителя налоговой службы размещены на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.

Получение налогового вычета за детский сад

Я недавно отдала сына в детский сад. До родов не работала, соответственно пришло время заняться своим трудоустройством. У меня хорошее образование, потому должность буду искать на серьезном предприятии, чтобы получить не только полный соцпакет, но положенные льготы. Их достаточно много, и налоговый вычет за детский сад является одним из них. В статье я отвечу на все вопросы, которые касаются этой темы:

  • Получатели положенного вычета за д/с;
  • Виды и категории дошкольных учреждений;
  • Варианты получения вычета по налогам;
  • Оформление и получение льготы у работодателя;
  • Оформление в налоговой;
  • Необходимые документы и справки;
  • Сроки перечисления нужной суммы;
  • Причины для отказа.

Получатели льготы за д/с

Суть данной льготы заключается в возврате определенной части ранее уплаченного НДФЛ. Если родители малыша или опекуны оплачивали его, они имеют право получить вычет. Среди основных условий получения вычета можно выделить:

  1. Наличие дохода, который облагается 13%-ым налогом.
  2. Время получения дохода полностью совпадает с периодом понесенных на д/с затрат.
  3. Своевременная подача необходимых бумаг и заявления на вычет. Речь идет об официальной декларации или заявлением работодателю.

По вычету за д/с законодательством установлен определенный максимальный предел суммы. Сейчас он равен 50 000 рублей. Если в семье растет и посещает детское учреждение двое ребятишек, сумма увеличивается в два раза.

Заключение

Как можно понять, сама процедура оформления возврата не является сложной. Родителям необходимо учитывать только особенности, установленные в конкретном регионе. В особенности это касается ситуаций, когда ребенок посещает частный детский сад. Законным представителям следует уточнить о наличии у учреждения лицензии, заключенного договора на оказание услуг.

Как получить возврат подоходного налога за детский сад

Налоговый вычет за детский сад – одна из форм государственной поддержки семей с детьми. Воспользоваться ею можно по заявительному принципу. Фактически налоговый вычет за обучение в детском саду предусматривает возврат определенной части денежных средств, которые были внесены как плата за посещение дошкольного учреждения (сюда не относится оплата содержания дошколят). Это касается и государственных (муниципальных), и ведомственных, и частных садиков — форма собственности не оговорена действующим Налоговым кодексом. Однако вычет смогут получить только те родители либо опекуны, у которых ребятишки посещают детский сад, имеющий лицензию на ведение образовательной деятельности. Чтобы воспользоваться такой поддержкой, необходимо следовать установленному алгоритму.

Суммы выплат

Размер выплаты устанавливается в процентном соотношении. При этом показатель напрямую зависит от количества несовершеннолетних детей в семье. Соответственно компенсация устанавливается следующим образом:

  • 20 % — если в семье 1 ребенок;
  • 50 % — если 2 детей;
  • 70% — если 3 и более.
Читайте так же:  Налог с разницы квартиры

Указанные показатели являются общими, однако местное самоуправление в своих регионах может устанавливать дополнительные компенсационные выплаты для отдельных категорий граждан. Чаще всего они назначаются для родителей инвалидов ил тех, кто воспитывает ребенка — инвалида, пострадавшим при катастрофе на Чернобыльской АЭС и так далее. Указанные обстоятельства дают право родителям, даже 1-го ребенка, получать компенсацию в размере 50 %. К примеру, в Санкт-Петербурге компенсация устанавливается в 40% для матери или отца одиночки.

Помимо этого, дополнительная помощь положена малообеспеченным семьям. Тут региональная власть также самостоятельно определяет критерии нуждающегося населения. Обычно это идет из расчета минимальной оплаты труда. Соответственно, в некоторых случаях, помимо общего пакета документации, законные представители должны предоставить для оформления возврата выписку о размере заработной платы.

Кроме того, существуют определенные финансовые ограничения в размере получаемого возврата. Что касается процентной ставки, то она устанавливается в те же 13%, которые удерживаются и заработной платы. Другими словами, больше уплаченной суммы, родитель не сможет получить.

Существует и дополнительное ограничение. Максимальная сумма, с которой делается, возврат на одного ребенка не может превышать 50 тысяч рублей. Соответственно, если родители за год оплатили больше (в особенности это актуально при посещении частного садика), процент возвращается только с 50 тысяч. Другими словами, максимальная сумма на одного ребенка составляет 6,5 тысяч рублей.

Кроме того, гражданин не может рассчитывать на получение суммы более 15 600 рублей в год. Причина в том, что максимальная годовая сумма возврата составляет 120 тысяч рублей. Соответственно 13% от указанного значения 15 600. В данном случае не имеет значения, сколько в семье детей. При этом ограничение в 15 600 устанавливается не только по возврату за детский сад, но и на остальные социальные вычеты. Исключение составляет благотворительность и дорогостоящее лечение.

Размер вычета

При соблюдении всех условий можно вернуть 13% от затраченной суммы, если она не превышает лимит. Для социальных вычетов на обучение детей и подопечных Налоговым Кодексом установлено ограничение в 50 000 рублей за год. Тратить больше этой суммы можно, но для возврата принимать к расчетам будут только ее. А это значит, что даже если на социальные траты вы отдали за год более 50 000 рублей, государство все равно вернет только 13% суммы установленного лимита.

Чтобы посчитать сумму налогового вычета конкретно за детский сад, следует размер затрат именно на обучающие услуги в налоговом периоде умножить на 13%.

К примеру, если вы оплатили образовательные услуги дошкольного учреждения в размере 40 000 рублей за налоговый период, рассчитать размер вычета можно так: 40 000р. х 13% = 5 200 рублей к получению.

Документы для вычета

К заполненной декларации нужно прикрепить специальные документы, которые дают право на льготу. Все они предоставляются в качестве копий. Иногда сотрудник налоговой может потребовать оригиналы определенных документов для сверки информации. Вот пакет бумаг и справок, которые требуется подготовить для вычета:

  1. Договор о получении услуг. Он составляется в письменной форме. Здесь прописываются особенности организации обучения.
  2. Лицензия д/с на осуществление образовательной деятельности.
  3. Квитанции или чеки с обязательным указанием ФИО одного из родителей.
  4. Копии всех заполненных страниц паспорта. Если оформлением занимается супруг человека, имеющего право на получение льготы, потребуется предоставить свидетельство о браке.
  5. На ребенка копия свидетельства о рождении. Если малыша воспитывает опекун, нужно предоставить соответствующий договор.
  6. Официальная справка 2-НДФЛ. Она берется у работодателя и в оригинале передать в налоговую.

Все документы нужно перечислить в отдельном списке. Он прикладывается к заявлению. Что касается самого заявления, то оно составляется по специальной форме. В запросе должны присутствовать такие данные, как:

  • Наименование отделения ИФНС;
  • Паспортные сведения о заявителе;
  • Контакты для связи;
  • Просьба вернуть налог и реквизиты счета в банке;
  • Подпись и дата.

Началом периода проверки бумаг считается не та дата, что прописана в заявлении, но число, когда ИФНС получила декларацию.

Процедура возврата денежных средств

Вся процедура получения положенной компенсации за услуги детского садика, также может отличаться в разных регионах страны. Все зависит от нормативных актов, изданных местным самоуправлением.

Первоначально пакет документации передается в ДОУ, для проверки и заверения копий. Направленный пакет документации в обязательном порядке проходит несколько стадий проверки. К ней относится следующее:

  • Сверка копий и оригиналов документации. Возврат представленных оригиналов заявителю;
  • Внесение информации, формирование списков для органов окружного управления, социальной защиты населения.

Если дошкольное учреждение по каким-то причинам отказалось принимать пакет документов, гражданин имеет право обратиться в органы социальной защиты.

Сам возврат может быть оформлен двумя основными способами. К ним относится:

  • Направление декларации и пакет документов в государственную налоговую службу;
  • Подача заявления работодателю.

Сроки перечисления

Решение относительно предоставления суммы принимается после того, как проводится камеральная проверка. В среднем этот срок составляет 3 месяца. Началом отсчета этого периода является дата передачи декларации по специальным каналам связи или лично. Если это почта, то время начинает исчисляться не с даты отправки документов, но с числа получения бумаг сотрудниками налоговой.

В течение месяца положенная сумма перечисляется на счет заявителя. Если заявление отправляется позже, сумма льготы аккумулируется на л/с налогоплательщика. Получить положенные денежные средства можно на протяжении 3 лет.

За посещение какого садика можно оформить компенсацию

Как известно не все родители направляют своих чад исключительно в государственные дошкольные учреждения. Некоторые предпочитают пользоваться услугами частных садиков. В данном случае стоит заметить, что законодательство не делает различий между предоставляемыми услугами.

Соответственно, при соблюдении установленных норм, родитель может получить налоговый возврат даже за оплату частного детского садика. Важным моментом является то, что у него должна быть государственная лицензия на ведение образовательной деятельности. Также имеется ряд нюансов касательно возврата за оплату частного и государственного детского садика.

Читайте так же:  Какой налог на недвижимость в россии

Государственный

В данном случае, все государственные дошкольные учреждения действуют на основании законодательных норм и имеют соответствующую лицензию на предоставление услуг. В качестве дополнительного момента могут заключаться отдельные договоры на кружки, занятия с логопедом, дефектологом и так далее. Тем не менее, как уже говорилось, оплаченные денежные средства за дополнительные услуги также подлежат возврату.

Кроме того, в отдельных случаях, родители могут попросить включить оплату доп. занятий в ежемесячные начисления за садик. Таким образом ни каких проблем в оформлением и получением положенной суммы у родителей не возникает.

Частный (платный)

Касательно частных детских садов, ситуация обстоит несколько сложнее. Причина в том, что на начало 2020 года, далеко не все из них смогли пройти соответствующую проверку и получить лицензию на ведение образовательной деятельности.

Что данный момент значит для родителей? В случае отсутствия лицензии, законные представители не смогут получить налоговой возврат, даже при наличии всех необходимых документов.

Что такое вычет за детский сад

Возврат НДФЛ за траты на дошкольное учреждение относится к категории социальных вычетов. Это прописано в ст. 219 НК РФ. Когда родители и детское образовательное учреждение заключают между собой договор, то неважно: частный сад или государственный, можно вернуть часть средств. Однако в пп. 2 п. 1 ст 219 указано, что вычет положен за обучающую деятельность. То есть вернуть средства, уплаченные за присмотр и уход за детьми, не выйдет.

Обучающие услуги прописаны в договоре отдельным пунктом. Получить часть денег за обучение в детском саду можно в том случае, если родитель или опекун официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты проценты НДФЛ. Именно эти 13% с затрат и получится вернуть при соблюдении ряда условий:

  1. У сада есть государственная лицензия на осуществление образовательной деятельности.
  2. Наличие договора между родителями и учреждением с указанием стоимости услуг (в том числе дополнительных – логопед, иные занятия).
  3. Родитель официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты налог. Если мама числится в декрете, а папа официально трудоустроен, возможно оформление договора на него.
  4. Совпадают период затрат и период облагаемого НДФЛ дохода.
  5. Обучение производится в дневное время.

Обратите внимание: лицензия для частного сада не нужна в том случае, если, например, хозяйка оформила ИП и имеет, согласно ему, право заниматься обучающей деятельностью.

Получить вычет за детский сад можно по окончании налогового периода – раз в год. При этом существует срок подачи документов, который составляет 3 года. То есть подать заявку на возврат НДФЛ можно не позднее, чем на протяжении трех лет с момента окончания того периода, в котором оплачивался детский сад. При оформлении единой декларации на несколько лет в вычете могут отказать, поэтому подавайте заявку за каждый год отдельно.

Применения срока давности. Установленные периоды

Кроме всего законодательство устанавливает требование, по которому возврат может быть оформлен только за период, когда проводились оплаты за образовательные услуги. Подача заявления осуществляется после окончания налогового периода. Соответственно, при оплате детского сада в 2020 году, направлять запрос на получение компенсации можно будет с начала 2021 года.

Государство разрешает получать выплату за прошедшие три года.

Родителям необходимо помнить, что все платежи, которые вышли за 3-х летний период возврату не подлежат. К примеру, в 2020 году, гражданин сможет получить компенсацию за 2019, 2018, 2017 года. 2016 в срок давности уже не входит.

Помимо того, что родители должны помнить о сроках, необходимо сохранять оплаченные квитанции. Также заключенный с ДОУ договор должен соответствовать деятельности заведения. В противном случае, поданное в ФНС заявление не пройдет проверку.

Если с документами и сроками все в порядке, денежные средства на счет гражданина поступают в течение 4 месяцев с момента подачи заявления.

Законодательство устанавливает трехлетний срок давности, в течение которого гражданин может обратиться за возвратом. Государственная структура рекомендует направлять прошение на получение компенсации ежегодно, чтобы избежать возможных проблем.

Максимальная сумма вычета

На размер возвращаемой денежной суммы напрямую влияет стоимость образовательных услуг в дошкольном учреждении и то, за которого по счету ребенка вносится оплата. При оплате за первого ребенка, государство возмещает 20% стоимости содержания в садике. Если в ДОУ ходят два ребенка, за второго плата уменьшается на 50%, а за третьего и последующих – на 70%. Затраченная сумма расходов, исходя из которых исчисляется размер вычета, при таких обстоятельствах уменьшается, значит и вычет полагается в меньшем размере.

Возвратить денежные средства за оплату обучения можно в рамках установленных государством параметров. Процентной ставкой для вычета являются все те же 13% – именно столько предполагается сэкономить, возвращая затраченные на обучение деньги. Однако это не окончательный вариант.

Чтобы расчеты были верными, следует помнить об ограничениях. К примеру, средства возвращаются только с потраченных за год 120 тысяч рублей, а на одного ребенка максимальная сумма, с которой возвращается налог, не более 50 тысяч. Если за дошкольное образование уплачено 60 тыс. руб., для вычета все равно будет использованы сумма в 50 тысяч. Таким образом, в качестве вычета за одного ребенка можно получить в год максимум 6500 рублей.

Виды обучающих учреждений для детей

Обучением детей занимаются современные частные и муниципальные д/с. Получать вычет можно вне зависимости от того, какое заведение посещает малыш.

Главным условием здесь является получение учреждением официальной лицензии на ведение образовательного процесса.

В этом вопросе частные д/с проигрывают, так как далеко не всегда имеют подобные разрешения. Соответственно вычет опекуны или родители получить не смогут. Что касается муниципальных учреждений, то они не смогут получить статус образовательного учреждения без лицензии и официального обоснования.

Читайте так же:  Налоговый вычет на ребенка у двух родителей
Видео (кликните для воспроизведения).

Современные детские учреждения очень часто заключают отдельное соглашение с родителями на посещение разных дополнительных занятий. Если оплата подобных уроков не выделена в отдельную категорию, родители смогут получить справку, подтверждающую оплату, где в сумму будут входить и эти дополнительные услуги.

Примеры расчета налогового вычета за детский сад

Разбирая конкретные ситуации, легче уяснить все этапы процедуры начисления и возврата части денежных средств, потраченных на образовательные услуги в детском учреждении для дошколят.

Когда Татьяна правильно заполнила декларацию 3-НДФЛ, она получила право на вычет. Его суммарная величина была определена следующим образом:

  1. Была подсчитана сумма вычета в соответствии с законодательными ограничениями. Денежный потолок на одного ребенка – 50000 рублей.
  2. Из 450 тысяч рублей вычли стандартный вычет и получили сумму 436000. Именно ее не покрывает преференция.
  3. Из этой суммы вычли 50 тысяч (возврат части денег на образование) и получили 386 тысяч.
  4. Подлежащие налогообложению 386000 умножили на 13%, чтобы получить сумму налога, обязательного к выплате (получилось 50180 рублей).
  5. Эту сумму вычли из общего числа выплаченных налогов.

В результате всех вычислений получилось, что налоговый вычет за оплату детского сада составил 6500 рублей.

Она представила в инспекцию ФНС все необходимые документы и получила уведомление, в котором было прописано, что она имеет право на применение вычета. Елена зарабатывает 30 тыс. руб. в месяц. Ее предприятие произвело следующий расчет:

  1. Был применен социальный вычет к начисленному денежному вознаграждению. Из 30 тысяч вычли за потраченные на обучение дочери 20 тысяч и получили сумму в 10 тыс. руб.
  2. НДФЛ был удержан из оставшейся суммы заработной платы. 13% от 10 тысяч рублей составили 1300.

Таким образом, Елена Смирнова получила вычет на образовательные услуги в детском саду.

Требуемые документы

Основанием для получения вычета при соблюдении остальных условий является договор между учебным учреждением и налогоплательщиком. В нем должны быть прописаны не только данные сторон, но и стоимость услуги, а если есть сопутствующие, то вписаны и они. Детский сад обязан иметь государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. Если в договоре не будет ее номера, понадобится предоставить копию в ИФНС.

Полный пакет документов включает:

  • договор с детским садом;
  • копию паспорта и ИНН налогоплательщика;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • чеки, подтверждающие оплату услуг сада;
  • копию лицензии детского учреждения;
  • справку о доходах (2-НДФЛ) с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, когда оплачивали детский сад;
  • заявление на получение вычета.

Причины для отказа

Вычет по оплате за д/с предоставляется исключительно при строгом соблюдении условий, принятых на законодательном уровне.

Если при оформлении допустить определенные ошибки, льгота получена не будет. Вот самые распространенные причины для отказа:

  • Получателем выступает человек, права которого не обоснованы нотариальной доверенностью;
  • В договоре по оказанию услуг нет ссылки, подтверждающей стоимость обучения;
  • У детского учреждения нет государственной лицензии;
  • В платежных бумагах отсутствует информация о заявителе или его супруге;
  • Период получения з/п или прибыли и получения услуги по времени не совпадают;
  • Заявление работодателю или декларация были поданы позже 3 лет;
  • На несколько лет получения льготы была оформлена одна общая декларация.

Одновременно с соблюдением данных правил нужно следить за тем, чтобы не было нестыковок и ошибок. Если налоговый инспектор обнаружит несоответствие, он откажет в вычете. Процесс придется начинать заново.

Как получить вычет за детский сад и дошкольное образование

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность получить возврат НДФЛ за образование. К нему относится и обучение детей в дошкольных учреждениях. Как получить налоговый вычет за детский сад, кто может на это рассчитывать и что требуется для оформления, читайте ниже.

Варианты получения вычета

Получить льготную сумму можно через ИФНС или по месту трудоустройства.

Оба варианта требуют обязательного согласования с Инспекцией. Но при этом присутствуют достаточно существенные отличия:

  • Период получения. В налоговой после окончания отчетного календарного года. У нанимателя в год, когда были понесены затраты;
  • Основание для получения суммы. В налоговую следует предоставить декларацию, положенные для оформления бумаги и специальный запрос. Начальнику потребуется передать необходимые документы;
  • Время проверки бумаг – 3 месяца в налоговой и месяц у руководителя;
  • Преимущества. Налоговая возвращает всю выплату сразу, а в ситуации с работодателем можно значительно ускорить процесс;
  • Недостатки. В налоговой долго проверяются документы. Руководитель осуществляет возврат части суммы, а остаток нужно запрашивать в ИФНС.

Подавать документы во всех случаях можно одним из трех способов:

Если в распоряжении есть ЭПЦ, передать документы можно по специальным каналам связи с ИФНС.

Оформление у работодателя

В данном случае вычет получается по специальному уведомлению. Для получения его в ИФНС потребуется:

  1. Собрать документы, доказывающие право на вычет.
  2. Подать грамотно составленное заявление на получение уведомления.
  3. Примерно через месяц нужно получить запрашиваемую бумагу.
  4. Обратиться к руководителю с заявлением на вычет.

Запрос стоит оформлять в первую половину учебного года и посещения д/с или при выплате небольшой суммы платежа. Если выплаченных средств окажется много, и сумма превысит объем положенной льготы, появится остаток неиспользованного налогового вычета. В подобной ситуации потребуется обратиться в ИФНС для получения переплаченную сумму налога.

Оформление в налоговой

Данный вариант получения положенного вычета имеет исключительно заявительный характер. Воспользоваться льготой можно на предварительно поданных справках. Одновременно с этим соблюдаются следующие правила:

  • Обращаться необходимо в налоговую, находящуюся по адресу прописки заявителя;
  • Воспользоваться льготным вычетом может каждый родитель. Тот факт, чье имя прописано в бумагах, не имеет значения. Главным условием является зарегистрированный официально брак между родителями;
  • Официальную декларацию нужно предоставлять по форме 3-НДФЛ;
  • Отчет следует составлять отдельно по каждому году отдельно;
  • Подавать документы следует по окончании того года, когда возникло официальное право на перечисление льготы. Можно подать и позже, главное уложиться в трехлетний срок;
  • Для заполнения используются те бланки, которые действую в отчетный период.
Читайте так же:  Ставка земельного налога сельхозназначения

Установленный пакет документации

Главным документом, без которого невозможно провести возврат оплаты — это квитанции за детский сад. Поэтому родителям, рассчитывающим на компенсацию, рекомендуется их сохранять. Помимо этого потребуется следующая документация:

  • Заполненная декларация по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление на предоставление налогового возврата по произведенной оплате за детский сад;
  • Заполненное прошение на перечисление денежных средств, с приложением реквизитов банковского счета;
  • Паспорт гражданина;
  • Копия заключенного с ДОУ договора на предоставление образовательных услуг;
  • Копии всех оплаченных квитанций за детский садик. Предоставляется только за установленный период;
  • Копия лицензии дошкольного учреждения, которое посещает несовершеннолетний;
  • Копия свидетельства о рождении. При необходимости ФНС может затребовать документ, подтверждающий права законного представителя.

Гражданам, перед тем как обращаться с заявлением рекомендуется заблаговременно уточнить список документации и установленные требования в конкретном регионе. Кроме того, стоит помнить, что в соответствии со статьей 217 Налогового Законодательства налоги с выплачиваемой компенсации не взимаются.

Срок давности возврата налога

Возврат налога за детский сад возможен только за тот период времени, когда были оплачены образовательные услуги. Уплаченные средства будут возвращены, когда закончится налоговый период. То есть при оплате детского сада (в части затрат на образование) в 2018 году можно рассчитывать на получение положенной по законодательству суммы в следующем, 2019-м.

В год подачи заявления разрешено получить деньги за три предыдущих года.

Очень важно сохранять квитанции, по которым были оплачены образовательные услуги в детском дошкольном учреждении. Необходимо, чтобы они соответствовали действительности. После получения пакета документов налоговая инспекция проводит проверку, чтобы выявить возможные ошибки и недостоверную информацию. Если все выполнено корректно, деньги на счет заявителя поступят в течение четырех месяцев со дня подачи заявления.

Законодательство предусмотрело трехлетний срок исковой давности. Это говорит о том, что оформить налоговый вычет за обучение можно в течение трех лет. Отчет необходимо подавать ежегодно, с заявлением на возврат вычета допустимо обращаться в течение всего календарного года. Перечисление возврата заявителю будет произведено до окончания налогового периода.

Когда можно рассчитывать на получение налогового возврата за детский сад

Статьей 52.2 Федерального закона «Об образовании» устанавливается норма о том, что родители имеют право подать заявление на возврат платы за услуги образовательного учреждения. Иными словами, данная возможность закреплена на законодательном уровне. При этом возможностью может воспользоваться любая Российская семья.

Указанная норма направлена на материальную поддержку населения в вопросе обучения и воспитания несовершеннолетних. В данном случае законодательство напрямую поощряет родителей, чьи дети посещают дошкольные учреждения, и стимулирует их на ведение трудовой деятельности.

Однако применение указанной нормы может регулироваться актами местного самоуправления, которые оно имеет право издавать. Вносимые изменения могут устанавливать определенные рамки нуждаемости, по которым родители имеют право претендовать на возврат. Иными словами, в каждом регионе установлены свои собственные правила предоставления возврата, в зависимости от бюджета и уровня развития.

Где лучше оформить

Подать заявку на возврат НДФЛ можно по месту работы или в налоговой инспекции по прописке. Оба варианта требуют согласования с ИФНС, поэтому обращаться в налоговую службу все равно придется – это первое, что нужно сделать. Когда налоговая инспекция предоставит документ, подтверждающий право получения вычета, с ним следует обращаться в бухгалтерию по месту работы (если хотите оформлять выплату там).

Те же, кто хочет получить возврат НДФЛ через ИФНС, могут подать пакет документов по месту регистрации лично, почтой или через сайт государственных услуг. Надежнее отнести бумаги собственноручно, заодно и показать их налоговому инспектору на предмет правильности заполнения.

Бланк декларации 3-НДФЛ находится в отделении. После подачи документов на протяжении трех месяцев налоговая их проверяет. Если все в порядке, то деньги перечисляют плательщику на протяжении месяца. В случае задержки выплаты лицо-налогоплательщик имеет право выставить пени.

Положения В ИФНС У работодателя
Период получения По окончании налогового периода — календарного года В год осуществления затрат Основания Декларация, документы, заявление на возврат Документы, заявление на получение уведомления Срок проверки документов 3 месяца (ст. 88 НК РФ) 1 месяц (ст. 219 НК РФ) Преимущества способа Возврат производится в полном объеме Оперативность возврата Недостатки Длительный период проверки Возврат в неполной сумме, остаток нужно запрашивать в ИФНС

Причины отказа

Иногда ИФНС отказывает в возврате НДФЛ. Это может произойти по ряду причин:

  • Получателем услуги по договору с детским садом выступает не родитель или опекун.
  • В договоре не указана стоимость услуги.
  • Детский сад не имеет лицензии на учебную деятельность.
  • Отсутствуют данные заявителя.
  • Не совпадает период получения услуги и облагаемого налогом дохода.
  • Заявление подано после окончания срока давности – позже, чем через три года со дня окончания налогового периода, в котором были траты.
  • Оформлена единая декларация на несколько лет.

Подводя итоги, можно отметить, что вернуть налоговый вычет за детский сад можно и нужно. Важно помнить об условиях представления, при выборе детского учреждения интересоваться наличием лицензии, а также возможностью заключения официального договора. Без последнего, оформленного в надлежащем порядке, вернуть налог не удастся.

Возврат платы за детсад

Большинство родителей, по достижению определенного возраста, направляют своих детей в детский сад. Там малыши получают необходимые знания и навыки общения в социуме, а молодые мамы и папы выходят на работу. Посещение дошкольного учреждения подразумевает ежемесячную оплату. Для кого-то установленная сумма является небольшой, для иных существенной, однако, мало кто знает, что часть уплаченных денег можно вернуть. Как оформляется налоговый возврат за детский сад, особенности получения компенсации — рассмотрим далее в статье.

Читайте так же:  Взаимозачет валютный контроль

Кто может претендовать на выплату

Направить заявление на получение возврата могут только родители или законные опекуны ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При этом важным требованием является наличие заключенного договора с ДОУ и исправная оплата, предоставляемых услуг.

Кроме указанных моментов, для получения возврата законные представители должны:

  • Получать официальный, облагаемый налогом доход. При этом период получения заработной платы должен совпадать с периодом, за который гражданин хочет получить возврат;
  • Направить заявление на получение налогового возврата, заполнив декларацию 3-НДФЛ, или же подать письменное прошение на имя работодателя;
  • Предоставить полный список необходимой документации;
  • Соблюсти установленный законодательством срок исковой давности.

Оформить возврат можно только за период срока давности, установленный законодательством по данному вопросу. Периодичность возвратов регулируется частотой подачи декларации в государственные органы. Иными словами, получить денежные средства можно столько раз сколько писалось заявлений.

Получить возврат можно не только через ФНС, но и через непосредственного работодателя. Однако взаимодействие с государственным органом все же будет. Гражданин обязан будет предоставить работодателю уведомление из налоговой. Чтобы его получить, потребуется следующее:

  • Соответствующие документы, подтверждающие право на получение возврата;
  • Письменно составленное заявление, на выдачу уведомления. Направляется совместно с установленным пакетом документации.

Оформление уведомление проводится в течение месяца. Только после его получения, гражданин сможет обратиться в бухгалтерию своего предприятия для получения налогового возврата.

Помимо непосредственной оплаты за садик, родитель может вернуть уплаченные средства за посещаемые ребенком кружки, дополнительные занятия, логопедические курсы и так далее. При условии, если гражданин заключит с садиком договор на предоставление указанного перечня услуг.

Кто может получить налоговый вычет за детский сад

Такая социальная льгота доступна для родителей или законных опекунов малышей, которые обучаются в ДОУ. Им необходимо заключить договор с детским садом и своевременно оплачивать обучение ребенка. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, российские граждане должны:

  • получать официальный «белый» доход, который облагается стандартным налогом на доходы физических лиц (ставка 13%) – срок его получения должен совпадать со сроком внесения оплаты за детский сад;
  • подать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение инспекции ФНС по месту регистрации либо письменно уведомить работодателя о своем праве на вычет;
  • собрать в качестве приложения к декларации полный пакет документов.

Подавать декларацию необходимо в течение периода времени, который укладывается в сроки исковой давности, установленные для разрешения и урегулирования подобных вопросов. Периодичность социальных выплат обуславливается периодичностью подачи налоговой декларации. Деньги можно вернуть столько раз, сколько была подана 3-НДФЛ.

Вычет непосредственно у работодателя тоже можно получить, однако без взаимодействия с ИФНС не обойтись и в этом случае – на работу потребуется уведомление инспекции. Для его получения необходимо:

  • документальное подтверждение своего права на получение льготы;
  • подача письменного заявления о получении уведомления одновременно с собранным пакетом документов.

Спустя месяц уведомление будет выдано. С ним можно обратиться в бухгалтерию предприятия или организации, чтобы получить возмещение при исчислении налога на доходы физических лиц.

Детсад также заключает договоры на дополнительные образовательные услуги. Это могут быть как логопедические занятия, так и подготовка малышей к школе, музыкальные или спортивные кружки. Если родители пользуются этими возможностями, оплата за дополнительные занятия может быть включена в общую стоимость обучения. В таком случае налоговый вычет увеличится.

Важно, чтобы были соблюдены все условия, при которых можно получить денежный возврат. Их полный перечень отражен в статье 219 НК РФ.

Как получить возврат налога

Чтобы воспользоваться социальной льготой, к прилагаемой декларации 3-НДФЛ необходимо приложить комплект необходимых документов. Потребуются их копии, а также реестр с наименованиями приложений:

  • контракта с образовательным учреждением;
  • лицензии детского ДОУ;
  • квитанций об оплате предоставленных образовательных услуг;
  • удостоверения личности соискателя;
  • свидетельства о рождении ребенка;
  • справки о полученных именно в этот период доходах.

Комплект собранной документации необходимо дополнить заявлением на возврат части потраченных денежных средств с указанием банковского счета, на который должны будут поступить деньги. Проверка собранных документов производится в течение трех месяцев. Если все в порядке и вычет одобрен, денежные средства в качестве социального налогового вычета будут перечислены в течение месяца.

Возврат 13 % за частный детский сад

#1 СветаМ

#2 r43

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Киров

    Подскажите, как вернуть 13 % за частный детский сад?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для получения социального налогового вычета необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы). К этим документам также нужно приложить:
    — справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;
    — по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);
    -заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

    Заполнить декларацию пл форме 3-НДФЛ.

    Источники

    Возмещение ндфл за детский сад
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here