Правила возврата процентов по ипотеке

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Правила возврата процентов по ипотеке" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Можно ли рассчитывать на имущественный вычет, если ипотека уже погашена

Здравствуйте. Да, можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета, даже если ипотека уже погашена (не важно досрочно или нет). Все объясню по-порядку.

При покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на налоговый вычет и на вычет за уплату ипотечных процентов.

Налоговый вычет — это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ. В пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — имущественный налоговый вычет предоставляется за расходы на покупку недвижимости. Т.е. чтобы получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ), нужно купить квартиру за определенную сумму. В статье 220 НК РФ ничего не написано о запрете в возврате НДФЛ при погашении ипотеки. Да и вообще, налоговый вычет не связан с ипотекой.

В п. 4 ст. 220 НК РФ написано, что имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа. Т.е. вычет по ипотечным процентам предоставляется при оплате процентов по кредиту и здесь нет ничего про погашение. Понес расходы за кредит, значит можешь рассчитывать на вычет.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.

Возврат процентов по кредиту

Условия по получению налогового вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются:

Условия
Вычет с суммы займа Налоговый вычет по процентам по ипотеке Максимальный размер вычета, руб. 2 000 000 3 000 000 Максимальный налоговый возврат, руб. 260 000 390 000 Возможность переноса на другие объекты недвижимости Да Нет Количество объектов, по которым возможен возврат Сколько угодно в пределах лимита Один объект в пределах лимита

Разберем конкретный пример. В марте 2019 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5% годовых.

Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.

В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.

Оба супруга, которые приобрели квартиру в кредит, имеют право на возврат с процентов по займу. Не важно, на кого оформлена собственность, и кто является фактическим плательщиком платежей по ипотечному займу. Каждый сможет вернуть 13% с максимальной суммы. То есть на семью это получится 780 000 руб.

Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

Судебная практика и примеры

Согласно статистике, основной процент отказов от досудебной выплаты происходит из-за неверных расчетов со стороны заемщика. Но бывают случаи, когда банк, ссылаясь на договор ипотеки, принимает отрицательное решение о возврате. В этом случае необходимо обращаться в суд.

В исковом заявлении нужно прописать сумму переплаты для возврата. Можно также запросить компенсацию за использование чужих средств. Ведь проценты были выплачены авансом, а, следовательно, банк использовал их для личных целей.

Современное законодательство направлено, в первую очередь, на защиту прав заемщика. Это подтверждается и судебной практикой. Большинство таких процессов выигрывают именно заемщики.

Читайте так же:  Подать декларацию 3 ндфл на возврат

Если судом было принято решение в пользу кредитора, клиент имеет право оспорить его в Верховном Суде.

Хорошим примером этого служит дело клиентки Сбербанка, погасившей ссуду досрочно и получившей отказы и в банке, и в суде. Речь шла о переплате в 330 000 рублей и компенсации в 88 000 за использование чужими деньгами. Первый суд клиентка проиграла и подала апелляцию в Верховный Суд. Повторный иск был удовлетворен. Однако такой результат стал возможен только при сопровождении процесса опытным юристом.

К сожалению, большинство заемщиков не хотят отстаивать свои права, заведомо уверенные в отрицательном результате. Однако судебная практика говорит о том, что большинство таких дел выигрышные. Многие банки не доводят дело до суда и принимают решение в пользу клиента. Для того чтобы достичь желаемого результата, лучше всего заручиться поддержкой юриста. Сумма возмещения с лихвой покроет стоимость его услуг, а при победе в суде все издержки лягут на проигравшую сторону.

Чтобы не потерять важную информацию, сохраните статью и поделитесь ею с друзьями. Будем благодарны за лайк!

А наш дежурный юрист всегда ответит на возникшие вопросы. Чтобы обратится к нему, достаточно нажать на иконку в правом нижнем углу экрана.

Также не стоит забывать про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов из уплаченных вами налогов.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:

  1. 5 лет – минимальный срок договора.
  2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
  3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
  4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Список документов

Чтобы оформить вычет за ипотечные проценты, заемщику необходимо собрать и представить в ФНС:

  1. Удостоверение личности.
  2. Договор ипотечного кредитования.
  3. Выписку из банка, в которой указана сумма уплаченных процентов, величина оставшегося долга и расписан график платежей.
  4. Справку о доходах за тот налоговый период, за который возвращают налог. Наемным работникам следует запрашивать ее в бухгалтерии своего предприятия. Всем прочим – здесь же в ФНС.
  5. Свидетельство о правах на недвижимость из Росреестра.
  6. Налоговую декларацию.
  7. Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт уплаты им банковского долга.

В зависимости от ситуации в ФНС могут запросить и иные документы. Например, свидетельство о заключении брака или документы на детей.

Заключение

Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей. Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата. Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все ваши старания.

Возврат процентов по ипотечному кредиту: советы и документы

Для многих заемщиков уплаченные проценты по ипотеке в итоге складываются в сумму не меньшую, чем стоимость самого жилья. Государство предоставляет большинству граждан возможность вернуть часть израсходованных денег. Для этого им необходимо оформить имущественный вычет.

Возврат процентов по ипотеке Сбербанка

Государственный банк старается соблюдать нормативные акты, рассматривая заявления на возврат процентов при досрочном погашении ипотеки Сбербанка в пользу клиента. Для этого необходимо соблюсти определенный порядок действий при обращении в Сбербанк.

Как правильно сделать досрочное погашение

Чтобы банк впоследствии положительно рассмотрел вопрос о возврате переплаты без обращения в суд, нужно соблюдать следующую последовательность действий при досрочном погашении ипотеки:

  1. Заранее сообщить о предполагаемой дате закрытия долга. Для того, чтобы при обращении в суд это можно было доказать, лучше уведомить банк письменно. Например, написав письмо по интернет-банкингу или передать в дополнительный офис заявление о досрочном погашении по нашей форме. Копию заявления с отметкой о принятии лучше всего сохранить.
  2. Внесение денег на счет погашения. Точную сумму для полного закрытия обязательств нужно обязательно уточнять в дополнительном офисе Сбербанка. Ее размер меняется ежедневно в зависимости от того, сколько времени прошло с предыдущего ежемесячного платежа.
  3. Проконтролировать, произошло ли списание денег, закрыт ли долг. Это можно сделать через интернет-банкинг или получить информацию на горячей линии.

Получение справки о закрытии кредита

Это очень важный и нужный документ. Справка подтверждает закрытие долга и отсутствие претензий со стороны банка. Сбербанк обязан предоставить этот документ в течение месяца.

Важно! Полное закрытие возможно только в дату очередной оплаты. Поэтому справка о закрытии обязательно должна содержать сведения о том, когда фактически произошло погашение. Это повлияет на дальнейший расчет суммы к возврату.

Расчет суммы для возврата

Это самая важная часть процесса. От точности расчета будет зависеть окончательный ответ банка. Для того чтобы все правильно посчитать, нужно запросить справку о фактически уплаченных процентах. Потребуются исходные параметры договора.

При расчете следует принимать во внимание тот факт, был ли договор субсидированным. В этом случае можно рассчитывать вернуть лишь те проценты, которые оплачивал заемщик. Разница, полученная с помощью субсидий от государства, при расчете не учитывается. Это же правило касается налогового вычета.

Существует специальный калькулятор возврата процентов при досрочном погашении ипотеки. Можно попробовать посчитать размер положенной компенсации самостоятельно. Однако лучше всего обратиться за помощью к специалисту, чтобы избежать ошибок и сэкономить время. Ведь если сумма будет рассчитана не корректно, банк может принять отрицательное решение.

Читайте так же:  Социальный налоговый вычет на лечение срок давности

Подача заявления на возврат переплаченных процентов

Такого рода заявления принимаются только на специальном бланке. Получить его можно в дополнительном офисе Сбербанка. С его заполнением может помочь кредитный специалист.

Вместе с заполненным бланком нужно предъявить:

  • справку об отсутствии задолженности и закрытии договора;
  • паспорт;
  • договор ипотеки.

Дополнительно можно также предъявить письменное уведомление о намерении досрочно закрыть кредит, справку о выплаченных процентах, заявление на полное досрочное погашение. Срок рассмотрения заявления – до 30 рабочих дней. Если все составлено корректно, банк, как правило, идет навстречу клиенту. В случае отказа банка следует обращаться в суд.

Выгодно ли досрочно гасить кредит

Кредитные организации, опираясь на законодательство, не ставят ограничений на досрочную выплату ипотеки. Но перед многими клиентами встает вопрос, целесообразно ли частичное или полное погашение долга раньше срока при аннуитете. Правильно ответить позволит простой пример расчетов.

Первоначальные параметры кредита – 3 000 000 на 20 лет по ставке 10,5%. Переплата за весь срок составит 4 188 335.

Рассмотрим несколько возможных вариантов. При внесении 100 000 рублей в первый месяц после начала действия договора, с уменьшением суммы платежа, экономия составит 126 792,33. С уменьшением срока – 611 021,64.

Отличается ситуация, если погашение проводить спустя 10 лет с начала кредитования. При той же сумме досрочки на 100 000 рублей экономия будет 17 669,91 и 182 649,72 соответственно.

Связаны такие расхождения с технологией применения аннуитетных платежей.

Важно! Экономия на процентах будет больше, если погашение совершается за первые несколько лет с момента получения ипотеки. Выгоднее уменьшать срок действия договора, ведь оплата предусмотрена за время использования денег.

Диаграммы иллюстрируют разницу переплаты в зависимости от того, когда будет произведено досрочное погашение.

Что касается полного досрочного погашения, то оно, безусловно, также будет выгодным. Таким образом, смысл выплачивать долг досрочно, несомненно, есть. Но чем больше времени пройдет с момента получения ипотеки, тем меньше будет экономия.

Еще больше полезной информации о досрочном погашении можно найти здесь.

Для того чтобы произвести расчеты по своим параметрам, можно воспользоваться нашим онлайн-калькулятором ниже.

Дата Тип Сумма/ставка
Срок 0 мес.
Сумма 0 руб.
Ставка 0 %
Переплата 0 руб.
Начало выплат
Конец выплат
Необходимый доход
Дата Платеж Основной долг Проценты Остаток долга Досрочные погашения

Общая информация

Возврат налога заемщикам доступен, если:

  • они заключили договор ипотечного кредитования на покупку или строительство жилой недвижимости;
  • они приобрели в ипотеку земельный участок под строительство личной жилой недвижимости;
  • рефинансировали ипотечный кредит, оформленный для покупки или строительства жилой недвижимости или для покупки земельного участка под ИЖС.

Оформление налогового вычета по ипотеке производится в строгой очередности. Сперва предоставляют вычет по основному кредиту. Если в один налоговый период его не уложить, остаток переносят на следующий год. После окончательного расчета по основному кредиту оформляют возврат налога по процентам по ипотеке.

Возврат средств по ипотеке можно оформить и через несколько лет после завершения выплаты всего долга. Только в таком случае для вычета будут учитывать подоходный налог, внесенный за три предыдущих года, а не за период, когда заемщик расплачивался с кредитором.

Если же вычет оформляется сразу после возникновения права на него, то учитывают предыдущий налоговый период. Если суммы подоходного налога для возврата 13% по нему недостаточно, остаток переносят на следующий год. Можно получить вычет сразу за несколько лет. Например, ипотечный кредит оформлен в 2017 году, а часть НДФЛ заемщик решит вернуть в 2020 году. Это возможно, расчет произведут за три предшествующих года: с 2017 по 2019 гг. включительно. Такой вариант удобней, т.к. позволяет сразу вернуть весь налоговый вычет, а не переносить остаток на следующий год. Ведь за один налоговый период мало у кого набирается вся нужная сумма подоходного налога.

Оформлять вычет по уплаченным процентам можно ежегодно. Или накапливать большую сумму, оформляя вычет за уплату процентов по ипотеке сразу за несколько лет.

Важно учесть, что вычет предоставляют конкретному человеку, а не за каждую сделку по договору ипотечного кредитования. Он полагается один на всю жизнь. Поэтому если вся сумма была израсходована ранее при покупке другой недвижимости, новый вычет не положен. Но если часть суммы с прошлого вычета осталась, ее можно перенести на текущую сделку. Вычет переносят только при условии, что недвижимость приобретена, начиная с 2014 года. Если квартиру купили в 2013 году, сумму по вычету израсходовали не полностью, перенести остаток не получится.

Можно ли получить возврат НДФЛ по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку предполагает существенные денежные траты для заемщика. Ему приходится расплачиваться не только за приобретаемую недвижимость, выплачивая ее полную стоимость, но и платить ипотечные проценты.

Для уменьшения финансовой нагрузки гражданам предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он представляет собой возврат части подоходного налога.

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщику можно воспользоваться не одним налоговым вычетом, а двумя:

  1. По основному договору, т.е. за выплату стоимости объекта недвижимости.
  2. За выплату процентов по ипотеке.

Право на основной вычет возникает у заемщика сразу после того, как заключен договор купли-продажи или договор долевого участия.

Право на вычет за уплату процентов по кредиту возникает после их внесения в пользу кредитора.

Сумма вычета

Всего за покупку квартиры в ипотеку полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Т.е. это – вычет за покупную стоимость недвижимости. Его максимальный размер равен 13% от 2 млн. руб.
  2. Вычет за уплаченные проценты. Т.е. он предоставляется за сумму переплаты по кредиту. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 13% от 3 млн. руб.

Максимальные суммы можно получить, когда они действительно были израсходованы на сделку, плюс гражданин заплатил подоходный налог в таком размере. Если сумма переплаты по кредиту составляет, например 2 млн. руб., вычет составит 13% от этой суммы.

Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет через личный кабинет

Пример расчета

Гражданин приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. В качестве первоначального взноса заплатил 450 тыс. руб. Договор ипотечного кредитования был оформлен на 12 лет под 12% годовых.

Учитывая, что стоимость самой недвижимости более 2 млн. руб., вычет по основному договору ему выплатили максимальный – 260 тыс. руб.

За 12 лет процентами по ипотеке заемщик выплатил банку 2 млн. 272 тыс. 874 руб. именно с нее ему вернули 13%. Получилась сумма 295 тыс. 473 руб.

Общая сумма возврата подоходного налога по сделке составила 555 тыс. 473 руб. (260 000 + 295 473).

Как вернуть проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:

Сразу за год в налоговой инспекции

В любой месяц следующего года после покупки жилья заемщику необходимо:

  • заполнить налоговую декларацию;
  • взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
  • сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
  • сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
  • сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.

Постепенно в течение года через работодателя

Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13%. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.

Как можно получить вычет: шаги

Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.

Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.

Рассмотрим, какие документы нужны:

  • Справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за последний год гражданин проработал в нескольких местах, необходимы справки с каждого места работы.
  • Документы, которые подтверждают право на вычет при приобретении недвижимости.
  • Реквизиты банковского счета, на которые нужно зачислить средства (указываются в заявлении на возврат налога с реквизитами).
  • Заверенные копии страниц паспорта.
  • Заверенная копия выписки из ЕГРН.
  • Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  • На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.

    Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).

    При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:

    • заверенную копию кредитного договора с банком;
    • сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
    • иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.

    Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).

    Созаемщики

    Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.

    Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг. Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.

    При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.

    Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.

    Требуемые документы:

    • заявление, об определении долей;
    • копия свидетельства о заключении брака.

    Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.

    Также понадобятся:

    • номер ИНН;
    • обязательны реквизиты счета.

    Сроки

    Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:

    • сразу после приобретения недвижимости;
    • через один год;
    • если налоговый период смещается на 3 года назад;
    • без ограничений.

    Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.

    Все граждане Российской Федерации в 2020 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.

    Возврат процентов при досрочном погашении ипотеки в Сбербанке и других банках: порядок действий, калькулятор, судебная практика

    Покупка квартиры с использованием заемных средств для большинства семей – единственный способ обзавестись собственным жильем. Ипотечный кредит подразумевает много дополнительных расходов – оплата страховки, первый взнос, государственные пошлины, проценты за использование денег. Мало кто знает, что некоторые из них можно возместить абсолютно законным способом. Клиент может рассчитывать на возврат процентов при досрочном погашении ипотеки. В статье разберемся, что для этого потребуется.

    Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

    Государство дает право налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных ими на улучшение жилищных условий. Правом на вычет можно воспользоваться, если человек:

    • покупает или строит жилье за счет собственных средств;
    • делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).
    Читайте так же:  Документы для уменьшения подоходного налога

    Ипотечный заемщик в 2019 году может получить к возврату от государства до 650 000 рублей:

    1. 13% от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
    2. 13% от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).

    Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2019 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.

    Возврат процентов по ипотечному кредиту не положен:

    • людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
    • людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
    • предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
    • тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.

    Кто имеет право на возврат

    Любые налоговые вычеты подразумевают, что гражданину возвращают часть НДФЛ. А для возврата налога его нужно предварительно заплатить. Основные плательщики НДФЛ – это наемные работники. С их заработка работодатель ежемесячно отчисляет в ФНС 13% в качестве налога.

    Платят НДФЛ и лица, которые официально сдают в аренду недвижимость или продают ее. Также налог отчисляется российскими гражданами, имеющими доход за границей. Платят его частнопрактикующие нотариусы, юристы и пр. А вот ИП от уплаты освобождены, поэтому право на вычет у них не возникает. Если только НДФЛ они не вносят с иных доходов.

    Получить налоговый вычет могут даже пенсионеры, но не все. Его предоставят только лицам, которые отчисляли подоходный налог в течение трех лет, предшествующих дате возникновения права на вычет и подаче заявления на него. Пенсионерам, в таком случае, налог вернут за четыре года: текущий и три предшествующих.

    Можно ли вернуть переплаченные проценты при досрочном гашении

    Согласно исследованиям, больше половины ипотечных кредитов погашается в два раза быстрее предусмотренного договором срока. Обращаясь к действующему законодательству, становится понятно, что требование о возврате уже оплаченных процентов обосновано. Согласно нормативным актам, оплата производится только за период фактического использования услуги. Аннуитетные платежи подразумевают выплату вознаграждения банку заранее, за весь срок. Поэтому при досрочном погашении ипотеки возврат уплаченных процентов возможен по требованию клиента.

    Нередки ситуации, когда пункт о запрете такого действия прописан в кредитном соглашении. Это не обосновано законом, даже при этом случаем можно обращаться к кредитору с заявлением на возврат. Если кредитная организация не идет на встречу, клиенту следует подавать исковое требование.

    Для того чтобы банк не принял отрицательного решения по возврату, следует тщательно изучить все нюансы процесса. Рассмотрим поэтапно процедуру на примере Сбербанка.

    Ловушка аннуитетных платежей

    При таком способе оплата задолженности происходит ежемесячно одинаковой суммой на протяжении всего времени кредитования. Исключение может составлять только последний платеж, который является корректирующим. Из графика платежей, который является неотъемлемой частью ипотечного договора, видно, как происходит распределение внесенной суммы, сколько идет на погашение основного долга, а сколько в счет оплаты за пользование деньгами. Из этого же документа видно, что первые несколько лет большая доля ежемесячной платы уходит именно на уплату процентов, основной долг же сокращается очень незначительно.

    В этом то и заключается главная ловушка такого вида платежей. Потому что проценты, предусмотренные за весь срок кредита, оплачиваются за первые несколько лет. Кредитор получает оплату за использование кредита авансом. Именно эта особенность аннуитетных платежей позволяет рассчитывать на возврат переплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки.

    Процесс оформления

    При покупке квартиры или иной недвижимости оформить возврат налога граждане могут:

    • в налоговой инспекции;
    • по месту своей работы.

    Граждане сами выбирают, какой из способов для них удобней. Естественно, что действовать через работодателя могут только официально трудоустроенные наемные работники.

    Через работодателя

    У обращения за вычетом к своему работодателю имеются плюсы и один минус. Положительная сторона в том, что подать заявление на возврат налога можно сразу после возникновения на него права. Например, если квартира куплена в 2019 году, то оформить вычет можно в этом же налоговом периоде, не дожидаясь следующего. Но в случае вычета за ипотечные проценты это не очень важно.

    Плюс еще в том, что нет необходимости запрашивать у работодателя справки, которые нужно представлять в ФНС с места работы.

    Минус для многих в том, что работодатель не имеет возможности предоставить всю сумму вычета одной выплатой. Он просто перестает удерживать с сотрудника подоходный налог со всех видов заработка, которые им облагаются.

    Если заемщик ежегодно оформляет вычет за уплаченные ипотечные проценты, обращение к работодателю становится вполне удобной альтернативой, т.к. сумма возврата за год не очень велика. Например, в случае если общая сумма переплаты за 12 лет ипотеки составит 295 тыс. руб., ежегодно полагается вычет в размере 24,5 тыс. руб.

    До обращения к работодателю заемщику потребуется нанести визит в ФНС и запросить справку о праве на вычет. Оформляют ее в течение месяца. Затем полный пакет документов подается в бухгалтерию, и с заявителя перестают удерживать НДФЛ.

    Через налоговую

    Основная часть вычетов оформляется через ФНС. В случае с покупкой недвижимости гражданин имеет право обратиться в отделение:

    • по месту жительства (это адрес, указанный в паспорте);
    • по месту временной регистрации;
    • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

    Обращаться в ФНС, чтобы оформить возврат по подоходному налогу нужно не в тот год, когда возникло право на получение вычета, а не ранее следующего налогового периода. Например, если траты по кредиту были в 2019 году, заявление подается не ранее 2020 года. Далее – в любое время, пока заемщик платит государству подоходный налог.

    После одобрения заявки вычет предоставляют одной суммой. Его переводят на личный счет заявителя. Естественно при условии, что за рассматриваемый налоговый период человек заплатил НДФЛ, которого достаточно для суммы вычета. Если нет — остаток переносят на следующий год. В таком случае придется подавать еще одну заявку.

    Читайте так же:  Путин простил долги по налогам

    На рассмотрение заявления инспекторам отводится максимум три месяца. Если по нему принимают положительное решение, денежные средства поступают на личный счет в течение одного месяца.

    Основной вычет

    При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):

    • основной;
    • вычет по ипотечным процентам.

    Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.

    Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.

    Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.

    Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.

    Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.

    При вычете учитываются следующие факторы:

    • максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
    • налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
    • количество погашенных процентов.

    Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.

    При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:

    • покупку и строительство недвижимости, ее доли;
    • покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
    • расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
    • расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.

    В вычете отказывают:

    • если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
    • если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.

    Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.

    Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.

    Кто может получить вычеты?

    За вычетами имеют право обратиться:

    • граждане РФ;
    • иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.

    Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.

    Особые ситуации

    Кроме классической ситуации, когда один заемщик покупает в ипотеку квартиру, платит за нее и оформляет на себя вычет, возможны не стандартные ситуации. Например, покупка квартиры не для себя или использование целевых государственных выплат для расчета по кредиту.

    Квартира куплена супругами

    Супруги, находясь в браке, могут приобрести недвижимость в общую совместную собственность или в общую долевую собственность. Если она долевая, о чем указано в договоре с банком и в свидетельствах из Росреестра, каждый из супругов имеет право на вычет, исходя из стоимости его доли. Т.е. и мужу, и жене полагается отдельная выплата, максимум которого составляет 390 тыс. руб., если речь идет об ипотечных процентах. Такой вариант выгоден при высокой стоимости жилья.

    Если недвижимость приобретена в совместную собственность, супругам полагается один вычет, но они его могут разделить между собой. Причем в любых пропорциях. Для этого при обращении в ФНС от них дополнительно затребуют:

    1. Удостоверение личности второго супруга.
    2. Свидетельство о заключении брака.
    3. Заявление на раздел, подписанное обоими супругами.

    Такой раздел выгоден, если у одного супруга не очень высокая зарплата, а значит, небольшой подоходный налог. Раздел вычета позволяет быстрей вернуть деньги в семью.

    Рефинансирование ипотеки

    Договор ипотечного кредитования, в среднем, рассчитан на десять лет. За такой длительный период условия по ипотеке, предлагаемые разными банками, могут существенно измениться. В таких случаях заемщики решаются на рефинансирование.

    По рефинансированному ипотечному кредиту тоже можно получить налоговый вычет. Для этого потребуется представлять в ФНС уже новую выписку из банка и кроме первичного договора, еще и договор о проведении рефинансирования.

    Военная ипотека

    При покупке жилья посредством классической военной ипотеки, вычет покупателю не полагается. В данном случае военнослужащий не является плательщиком. За него с банком рассчитывается государство.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Но военные могут приобрести дорогое жилье в рамках ипотеки или уволиться из ВС до окончания выплат. Тогда часть ипотечного кредита они платят сами. В таком случае вот с этой их личной суммы вернуть часть денег можно. Например, стоимость квартиры 3 млн. 200 тыс. руб. Государство заплатило 2 млн. 300 тыс. руб. Полученный вычет начислялся с суммы 900 тыс. руб. по основному кредиту и за проценты именно по этой сумме.

    Покупка жилья по договору ипотечного кредитования обходится дорого. В процентах по ипотеке заемщики выплачивают суммы равные, зачастую, стоимости еще одной квартиры. Чтобы финансовое бремя немного облегчить, государство предоставляет налоговые вычеты. В случае с ипотекой заемщик может рассчитывать на получение двух вычетов.

    Источники

    Правила возврата процентов по ипотеке
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here