Новые правила валютного контроля

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Новые правила валютного контроля" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Аналитические обзоры

Валютный контроль: новые правила взаимодействия с банками

VEGAS LEX_Валютный контроль_новые правила взаимодействия с банками_11.2017

Скачать файл

Файл добавлен 29.11.2017
Презентация .pdf (749 Кб)

В ноябре 2017 года были опубликованы два нормативных акта, существенно корректирующие механизм банковского валютного контроля. Первый из них — инструкция Банка России № 181-И, которой необходимо будет руководствоваться с 01.01.2018 для учета и предоставления отчетности по валютным операциям[1] (далее — Инструкция № 181-И). Инструкция призвана смягчить валютный контроль за счет снижения нагрузки на резидентов. Второй акт, напротив, направлен на усиление валютного контроля. Это Федеральный закон № 325-ФЗ, который после вступления в силу с 14.05.2018 позволит банкам реагировать на любые нарушения валютного законодательства, а также дифференцирует административную ответственность в этой сфере[2].

Основные изменения в отчётности

Наиболее заметное нововведение заключается в том, что с 01.01.2018 не придется оформлять паспорт сделки. Вместо этого банки будут ставить контракты на учет. Но по сути это лишь формальное изменение. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не резидент, а банк.

Для этого в банк достаточно будет предоставить контракт (или выписку из него) и другую информацию, необходимую для оформления ведомости внутреннего контроля. Экспортный контракт на учет можно будет поставить на основании одних лишь сведений о нем, но позднее представить в банк сам документ всё равно придется.

С 2018 года также не понадобится оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях. В качестве единой формы учета и отчетности по валютным операциям резидента будет использоваться только справка о подтверждающих документах, которая предусмотрена и действующим регулированием; изменится лишь её форма.

Более значительное и ожидаемое новшество — повышение порога обязательства в валюте, после которого необходимо ставить контракт на учет. Порог увеличится только для экспортных сделок и составит 6 млн рублей, что на текущий момент в эквиваленте примерно вдвое превышает порог, по достижении которого необходимо оформлять паспорт сделки (эквивалент 50 тыс. долл. США).

По импортным контрактам и кредитным договорам порог останется примерно таким же — 3 млн рублей, что по текущему курсу эквивалентно почти 50 тыс. долл. США.

Изменения коснутся также сделок, валютный контроль по которым будет проводиться в упрощенном порядке — без необходимости предоставлять в банк документы, связанные с проведением операции. Согласно Инструкции № 181-И к таким сделкам будут относиться заключенные между резидентами и нерезидентами договоры, сумма обязательств по которым не превышает 200 тыс. руб., что по текущему курсу в три раза больше, чем действующий в настоящее время порог в 1 тыс. долларов США. По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Инструкция № 181-И уменьшит количество оснований для привлечения резидента к административной ответственности. Так как с 01.01.2018 процедуру учета начнут оформлять банки, резиденту нужно будет только своевременно предоставить все необходимые документы. Негативные последствия, связанные с ошибками, которые допускались при оформлении паспортов сделок, уже не наступят.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые будут контролироваться в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем сейчас.

Кроме того, можно будет быстрее пройти формальные процедуры, связанные с постановкой на учет сделок. По действующим правилам банк принимает на обслуживание и оформляет паспорт сделки в течение трех дней. Согласно Инструкции № 181-И банк обязан будет постановить сделку на учет не позднее следующего рабочего дня после того, как резидент предоставил необходимые для этого документы.

Всё это должно повысить оперативность внешнеэкономической деятельности резидентов.

Инструкция № 181-И не предусматривает оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Если резидент предоставил все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать сделку и оформить ведомость внутреннего контроля.

Это не значит, что банки утратят способность противодействовать незаконным валютным операциям. Сейчас, если резидент предоставил достоверные документы, банк может отказать в проведении валютной операции, только если у него возникнут подозрения, что операция совершается в целях легализации преступных доходов или финансирования терроризма[3].

Но уже с 14.05.2018 Закон № 325-ФЗ предоставит банкам полномочия блокировать валютную операцию, если она нарушает положения любого из актов валютного регулирования. Также банк откажет в валютной операции, если ему предоставят документы, несоответствующие требованиям законодательства.

В качестве одного из таких требований Закон № 325-ФЗ устанавливает, что договоры, заключенные в ходе внешнеторговой деятельности между резидентом и нерезидентом, с 14.05.2018 обязательно должны предусматривать сроки исполнения сторонами обязательств. Несоблюдение этого требования будет свидетельствовать о том, что внешнеторговая сделка окажется незаключенной[4].

Помимо этого, Закон № 325-ФЗ внесет в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях изменения, которые позволят привлекать к административной ответственности должностных лиц за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств. Размер административного штрафа для них составит от 20 тыс. до 30 тыс. рублей. Повторное нарушение валютных требований будет грозить должностному лицу дисквалификацией[5].

Паспорта сделок, которые клиенты не успеют закрыть до 01.01.2018, автоматически закроются без отметки банка об их закрытии, а соответствующие контракты будут поставлены на учет согласно Инструкции № 181-И.

То же самое произойдет с контрактом, по которому банк по состоянию на 01.01.2018 не успеет принять решение об оформлении паспорта сделки: такой контракт поставят на учет по новым правилам на основании уже полученных документов и резиденту не понадобится обращаться в банк повторно.

Непроверенные на 01.01.2018 справки о подтверждающих документах и приложенные к ним материалы не будут возвращаться, если их окажется достаточно для принятия банком в соответствии с новыми правилами.

Таким образом, с 01.01.2018 Инструкция № 181-И будет применяться ко всем сделкам и валютным операциям.

[1] Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» // «Вестник Банка России», № 96-97, 16.11.2017.

[2] Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее — Закон № 325-ФЗ).

[3] См. абзац четвертый ч. 5 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в редакции, действующей до 01.01.2018, а также п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

[4] См. п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса Российской Федерации.

[5] См. ч. 1, 4, 4.1, 5 и 5.1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в редакции Закона № 325-ФЗ.

Читайте так же:  Срок имущественного вычета 3 ндфл

Новые правила валютного контроля

С 01 марта 2018 начнут действовать новые правила подачи сведений о валютных операциях, измененяется порядок взаимодействия резидентов и нерезидентов с банками при осуществлении валютных операций.

Центральный банк РФ выпустил новую Инструкцию от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов . » (вступает в силу с 01.03.2018).

Паспорт сделки в виде уже привычного документа также перестает существовать. Вместо оформления паспорта сделки компаниям нужно будет ставить контракты на учет. Также Компания больше не будет представлять в банк Справку о валютных операциях ни при зачислении иностранной валюты на транзитный счет, ни при списании иностранной валюты со своего расчетного счета.

Отмена Паспорта сделки с постановкой Контракта на учет

Инструкция 181-И отменяет требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке Паспорта сделки. Упрощается документооборот между компанией и банком в части проведения валютных операций.

Для проведения валютных операций по-прежнему, необходимо предоставить банку лежащий в ее основе контракт, он ставится банком на учет с присвоением ему уникального номера. Т.е вместо требования об оформлении Паспорта сделки вводится — Порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров.

Постановка Контракта на учет в уполномоченном банке нужна, если сумма обязательств по договору:

Для импортных контрактов:

3 млн руб. и более — для импортных контрактов и кредитных договоров (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 — примерно 53 тыс. долл. США или 43 тыс. евро);

Для экспортных контрактов:

6 млн руб. и более — для экспортных контрактов (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 — примерно 106 тыс. долл. США или 86 тыс. евро).

Сумму в рублях определяют на дату заключения соглашения или дату его последних изменений.

До 01.03.2018 г действовали правила об обязательном оформлении Паспорта сделки, если сумма контракта — 50 тыс. долл. США и более (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 — примерно 2,8 млн руб.). Это правило действовало для импортных и экспортных контрактов, а также кредитных соглашений.

Таким образом, при текущем курсе иностранных валют новые правила чуть упрощают жизнь участникам ВЭД, особенно по экспортным контрактам.

Если к 1 марта 2018 г. документы для оформления паспорта сделки сданы в Уполномоченный банк, но Паспорт сделки еще не выдали, повторно оформлять документы не требуется. Уполномоченный банк сам должен поставит такой внешнеторговый контракт на учет по новым правилам с 01 марта 2018 г.Действующий паспорт сделки открытый до 01.03.2018 закрывать не нужно. Уполномоченный банк самостоятельно признает его закрытым и будет хранить в досье валютного контроля. Договор банк поставит на учет с тем же номером, что был у паспорта сделки.

Когда и какие документы нужно падать в банк учета контракта (УК) для постановки контракта на учет:

Сроки направления документов для постановки внешнеторгового договора на учёт те же, что и при оформлении паспорта сделки.

Вид операции / Крайний срок подачи документов в банк:

Списание денег со счета резидента в банке УК — Дата представления распоряжения о списании.

Зачисление денег на счет резидента в банке УК — 15 рабочих дней с даты поступления средств.

Расчет через счет резидента в банке-нерезиденте — 30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счета или зачислены на него.

Ввоз (вывоз) декларируемых товаров — Дата подачи документов в таможенный орган.

Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров — 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности — 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

Для постановки на учет требуются:

1.договор и другие документы, на основании которых банк будет формировать раздел I ведомости банковского контроля.

Конкретного перечня нет, уточнить его можно в банке.

2.Как и сейчас, вместо полного текста договора можно сдать выписку. В ней должна быть вся информация, необходимая для постановки договора на учет и валютного контроля.Одновременно с постановкой контракта на учет банк формирует ведомость банковского контроля (этот тип документа никуда не исчезает — банк по закону должен контролировать валютные операции).

Перечень данных по валютным операциям, которые должны быть предоставлены в распоряжение банка, представлен в приложении к проекту новой Инструкции.

Если в контракте не хватает каких-то сведений, необходимых для корректного заполнения ведомости банковского контроля, банк УК запрашивает дополнительные сведения у экспортера или импортера.

После полного исполнения обязательств по контракту, экспортер (импортер) представляет в банк заявление о снятии контракта с учета. Точно так же соответствующее заявление (о внесении изменений в ведомость банковского контроля) представляется в банк при внесении в контракт изменений или дополнений плюс сами документы, подтверждающие необходимость внесения изменений, например, дополнительное соглашение к контракту.

В Инструкции 181-И вместо термина «Банк ПС» (банк паспорта сделки), которым оперировала Инструкция № 138-И, употребляется термин «Банк УК» — по всей видимости, это сокращение от «банк учета контракта».

Особенности валютного контроля для экспорта:

экспортеру, чтобы поставить контракт на учет, достаточно подать в банк информацию о нем. Сам договор нужно предъявить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его постановки на учет;договор можно зарегистрировать на основании его проекта. После подписания договора у резидента будет 15 рабочих дней на его передачу в банк УК.

Дата регистрации договора Уполномоченным банком

Банк примет на учет внешнеторговый договор не позднее следующего рабочего дня. Еще день дается на то, чтобы сообщить компании уникальный номер договора. В некоторых случаях у одного договора может быть несколько уникальных номеров. Например, если он содержит условия и импортного контракта, и кредитного договора.До 01.03.2018 на формирование Паспорта сделки банку по общему правилу давалось не более трех рабочих дней. Затем в течение двух рабочих дней банк направляет паспорт компании.

Справки о подтверждающих документах и о валютных операциях

Обязанность сдавать справку о подтверждающих документах остается. По-прежнему можно будет договориться с банком, чтобы он оформил справку сам.Справки о валютных операциях больше не оформляетсяКомпания больше не будет представлять в банк Справку о валютных операциях ни при зачислении иностранной валюты на транзитный счет, ни при списании иностранной валюты со своего расчетного счета.

Особенности валютного контроля для договоров с суммой до 200 тыс. рублей

Если сумма обязательств по внешнеторговому или кредитному договору договору — не более 200 тыс. руб., то отправлять в банк документы, связанные с проведением операций, НЕ ТРЕБУЕТСЯ, при выполнении следующий условий:по договору происходит зачисление иностранной валюты на транзитный счет резидента или списание средств с его валютного расчетного счета.Не забудьте сообщить банку код операции. Перечень кодов с марта тоже немного изменится, например, появятся коды для возврата переплаты при уступке требования и переводе долга.

Общий вывод из всех нововведений, что хотя и валютный контроль не упростится, но механизм взаимодействия компаний и банков станет проще. Кроме того, исключаются какие-либо основания для отказа банка в постановке контракта на учет.

Читайте так же:  Налоговые льготы ндфл

#валютныйконтроль #вэд #бухгалтервэд #сферавэд #импорт #экспорт #контракт #банк #торговля

Все изменения в законодательстве о валютном контроле, текст Новой Инструкции 181-И, и комментарий по текущим нововведениям можно получить на семинаре в Санкт-Петербурге:

Новые правила валютного контроля: ЦБ снижает требования

С 1 марта 2018 года вступают в силу новые правила оформления сделок в валюте. Основная цель, которую преследует регулятор, — помочь предпринимателям, которые работают с иностранными контрагентами.

Инструкция ЦБ № 181-И упростит оформление переводов денег по контрактам с иностранными компаниями:

  • Отменяется паспорт сделки, который оформляют при экспорте товаров. Вместо него банки станут регистрировать внешнеторговый контракт и открывать ведомость банковского контроля.
  • Регистрировать сделки теперь будут за один день, а не за три. Предпринимателю нужно предоставить контракт и информацию о сроках завершения расчетов по нему.
  • Какие контракты будут регистрировать: порог составит 3 млн руб. для импортных контрактов и кредитных договоров и 6 млн руб. для экспортных. Контракты на меньшие суммы регистрировать не надо. Но банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения.
  • Количество документов, нужных для валютной операции, уменьшится.
  • Операции на суммы, равные 200 000 руб., будет проще оформлять: банки не станут запрашивать документы для таких операций, потребуется лишь платежное поручение с кодом валютной операции.

Нововведения призваны упростить платежи и сократить время оформления валютных сделок. Однако сэкономить у бизнеса не получится: придется платить комиссии за регистрацию договоров и валютный контроль.

Кроме того, в 2018 году усиливается ответственность за нарушения валютного законодательства. С 14 мая вступят в силу изменения в КоАП: штраф за незаконные валютные операции увеличат вплоть до суммы всей сделки, руководителей компаний начнут штрафовать до 30 000 руб., а за повторное нарушение дисквалифицировать на срок до трех лет.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.
Читайте так же:  Налоговый вычет на проценты по ипотеке созаемщиком

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Аналитика

Аналитические обзоры

Валютный контроль: новые правила взаимодействия с банками

В ноябре 2017 года были опубликованы два нормативных акта, существенно корректирующие механизм банковского валютного контроля. Первый из них — инструкция Банка России № 181-И, которой необходимо будет руководствоваться с 01.01.2018 для учета и предоставления отчетности по валютным операциям[1] (далее — Инструкция № 181-И). Инструкция призвана смягчить валютный контроль за счет снижения нагрузки на резидентов. Второй акт, напротив, направлен на усиление валютного контроля. Это Федеральный закон № 325-ФЗ, который после вступления в силу с 14.05.2018 позволит банкам реагировать на любые нарушения валютного законодательства, а также дифференцирует административную ответственность в этой сфере[2].

Основные изменения в отчётности

Наиболее заметное нововведение заключается в том, что с 01.01.2018 не придется оформлять паспорт сделки. Вместо этого банки будут ставить контракты на учет. Но по сути это лишь формальное изменение. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не резидент, а банк.

Для этого в банк достаточно будет предоставить контракт (или выписку из него) и другую информацию, необходимую для оформления ведомости внутреннего контроля. Экспортный контракт на учет можно будет поставить на основании одних лишь сведений о нем, но позднее представить в банк сам документ всё равно придется.

С 2018 года также не понадобится оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях. В качестве единой формы учета и отчетности по валютным операциям резидента будет использоваться только справка о подтверждающих документах, которая предусмотрена и действующим регулированием; изменится лишь её форма.

Более значительное и ожидаемое новшество — повышение порога обязательства в валюте, после которого необходимо ставить контракт на учет. Порог увеличится только для экспортных сделок и составит 6 млн рублей, что на текущий момент в эквиваленте примерно вдвое превышает порог, по достижении которого необходимо оформлять паспорт сделки (эквивалент 50 тыс. долл. США).

По импортным контрактам и кредитным договорам порог останется примерно таким же — 3 млн рублей, что по текущему курсу эквивалентно почти 50 тыс. долл. США.

Изменения коснутся также сделок, валютный контроль по которым будет проводиться в упрощенном порядке — без необходимости предоставлять в банк документы, связанные с проведением операции. Согласно Инструкции № 181-И к таким сделкам будут относиться заключенные между резидентами и нерезидентами договоры, сумма обязательств по которым не превышает 200 тыс. руб., что по текущему курсу в три раза больше, чем действующий в настоящее время порог в 1 тыс. долларов США. По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Инструкция № 181-И уменьшит количество оснований для привлечения резидента к административной ответственности. Так как с 01.01.2018 процедуру учета начнут оформлять банки, резиденту нужно будет только своевременно предоставить все необходимые документы. Негативные последствия, связанные с ошибками, которые допускались при оформлении паспортов сделок, уже не наступят.

Читайте так же:  Мрот облагается подоходным налогом

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые будут контролироваться в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем сейчас.

Кроме того, можно будет быстрее пройти формальные процедуры, связанные с постановкой на учет сделок. По действующим правилам банк принимает на обслуживание и оформляет паспорт сделки в течение трех дней. Согласно Инструкции № 181-И банк обязан будет постановить сделку на учет не позднее следующего рабочего дня после того, как резидент предоставил необходимые для этого документы.

Всё это должно повысить оперативность внешнеэкономической деятельности резидентов.

Инструкция № 181-И не предусматривает оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Если резидент предоставил все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать сделку и оформить ведомость внутреннего контроля.

Это не значит, что банки утратят способность противодействовать незаконным валютным операциям. Сейчас, если резидент предоставил достоверные документы, банк может отказать в проведении валютной операции, только если у него возникнут подозрения, что операция совершается в целях легализации преступных доходов или финансирования терроризма[3].

Но уже с 14.05.2018 Закон № 325-ФЗ предоставит банкам полномочия блокировать валютную операцию, если она нарушает положения любого из актов валютного регулирования. Также банк откажет в валютной операции, если ему предоставят документы, несоответствующие требованиям законодательства.

В качестве одного из таких требований Закон № 325-ФЗ устанавливает, что договоры, заключенные в ходе внешнеторговой деятельности между резидентом и нерезидентом, с 14.05.2018 обязательно должны предусматривать сроки исполнения сторонами обязательств. Несоблюдение этого требования будет свидетельствовать о том, что внешнеторговая сделка окажется незаключенной[4].

Помимо этого, Закон № 325-ФЗ внесет в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях изменения, которые позволят привлекать к административной ответственности должностных лиц за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств. Размер административного штрафа для них составит от 20 тыс. до 30 тыс. рублей. Повторное нарушение валютных требований будет грозить должностному лицу дисквалификацией[5].

Паспорта сделок, которые клиенты не успеют закрыть до 01.01.2018, автоматически закроются без отметки банка об их закрытии, а соответствующие контракты будут поставлены на учет согласно Инструкции № 181-И.

То же самое произойдет с контрактом, по которому банк по состоянию на 01.01.2018 не успеет принять решение об оформлении паспорта сделки: такой контракт поставят на учет по новым правилам на основании уже полученных документов и резиденту не понадобится обращаться в банк повторно.

Непроверенные на 01.01.2018 справки о подтверждающих документах и приложенные к ним материалы не будут возвращаться, если их окажется достаточно для принятия банком в соответствии с новыми правилами.

Таким образом, с 01.01.2018 Инструкция № 181-И будет применяться ко всем сделкам и валютным операциям.

[1] Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» // «Вестник Банка России», № 96-97, 16.11.2017.

[2] Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее — Закон № 325-ФЗ).

[3] См. абзац четвертый ч. 5 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в редакции, действующей до 01.01.2018, а также п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

[4] См. п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса Российской Федерации.

[5] См. ч. 1, 4, 4.1, 5 и 5.1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в редакции Закона № 325-ФЗ.

Новые правила валютного контроля: упрощение работы с банком

Мысль о том, что с иностранными компаниями чрезвычайно сложно работать, наверняка не раз посещала головы сотрудников предприятий, которые уже сталкивались с понятием «валютный контроль». Тем не менее, именно сейчас для многих российских предпринимателей наступило оптимальное время, чтобы перейти на легальный режим работы с иностранными заказчиками либо в принципе задуматься о вероятности ведения бизнеса в этом направлении.

Мысль о том, что с иностранными компаниями чрезвычайно сложно работать, наверняка не раз посещала головы сотрудников предприятий, которые уже сталкивались с понятием «валютный контроль». Тем не менее, именно сейчас для многих российских предпринимателей наступило оптимальное время, чтобы перейти на легальный режим работы с иностранными заказчиками либо в принципе задуматься о вероятности ведения бизнеса в этом направлении.

Теперь правила валютного контроля изменились, и совсем не в сторону ужесточения требований со стороны фискальных органов.

Уникальный номер сделки – идентификатор, заменяющий паспорт

Ранее предпринимателям было необходимо заполнять паспорт сделки по каждому договору, сумма которого превышала 50 тыс. долларов США. Подготовкой документа должны были заниматься представители отечественной компании, причем, в случае допущения ошибок при его заполнении назначался штраф.

В результате обновления требований российские предприниматели освобождаются от необходимости заполнять паспорт сделки, достаточно предоставить банку уникальный номер контракта. Это относится к следующим типам сделок:

  • От 3 млн. руб., если фирма предоставляет средства в долг иностранному партнеру, покупает товары или услуги, либо получает заемные средства из-за рубежа.
  • От 6 млн. руб., если компания получает выручку за реализованные услуги или товары в валюте от иностранного партнера.

Еще одна положительная новость – российским фирмам не придется заполнять документы самостоятельно. Следует лишь предоставить банку договор, а финансовое учреждение присвоит ему уникальный номер на следующий рабочий день. Затем этот уникальный номер вместе со сканом контракта отправится по банковским каналам в Центробанк.

Клиент должен получить от банка уникальный номер по своему контракту не позже двух дней с момента его присвоения. Этот номер следует запомнить и записать, т.к. в дальнейшем эти цифры могут понадобиться для заполнения таможенной декларации либо отправки дополнительной информации к платежу или непосредственно к договору.

В дальнейшем для прохождения процедуры валютного контроля предпринимателю нужно представить документы, подтверждающие исполнение обязательств иностранной компанией (товарно-транспортная накладная либо акт), и справку о подтверждающих документах.

Изменения в процедуре от 2018 года

Начиная с марта 2018 г. был принят ряд поправок, сокращающих временные затраты предприятий на прохождение валютного контроля. Для этого банковские учреждения сократили количество проверяемых документов:

  • информация о поступлении (проведении платежа) может быть представлена в банк в произвольной форме, а не только в виде установленной справки о проведении валютной операции;
  • при заключении сделки на сумму менее 200 тыс. руб. действует правило упрощенного валютного контроля, который не требует отправки в банк соответствующей справки;
  • если при составлении валютного договора сторонами были допущены ошибки, банк обязан сообщить об этом представителям компаний;
  • вместо паспорта сделки, которые ранее было необходимо отправлять в банк, теперь достаточно передать договор, который будет поставлен на учет на следующий рабочий день. Также клиенту будет сообщен уникальный номер сделки, являющийся аналогом ее паспорта.
Читайте так же:  Водный налог образец платежного поручения

Проведение сделок на сумму менее 200 тыс. руб.

При выполнении операций данной категории может применяться 2 типа валютного контроля – упрощенный и обычный. В первом случае фирме не нужно высылать в банк никакие документы, подтверждающие сделку, а лишь предоставить информацию о проведении операции. При обычном валютном контроле необходимо отправить в банковское учреждение накладную или акт, а также договор с иностранным партнером.

Для того чтобы в силу вступили правила упрощенного прохождения сделки, лимит суммы обязательств не должен превышать 200 тыс. руб. Следует также помнить один важный нюанс – лимит представляет собой сумму всех обязательств в рамках одного договора. Соответственно, предприниматель не может рассчитывать на применение упрощенной процедуры, если при наличии договора с партнером на 400 тыс. рублей он оплачивает его частями по 40 тысяч. В данном случае все платежи складываются, в итоге применяется обычный контроль.

Для прохождения процедуры упрощенного контроля фирма предоставляет банковскому учреждению данные, которые свидетельствуют о том, что сумма обязательств по договору с иностранным партнером не превышает 200 тыс. рублей. Также следует сообщить код вида операции.

Форма передачи данных в банк – стандартная, как и для других расчетных документов – по системе дистанционного обслуживания либо в бумажном виде, заверенная печатью фирмы и подписью. Содержание данного сообщения может быть произвольным.

До марта 2018 года банковские учреждения требовали справку о проведении валютной операции (документ строгой отчетности) при переводе средств на счет иностранного партнера. Также к обязательным документам относились заполненное заявление на перевод и документация о компании. В справке о проведении валютной операции представителю фирмы, осуществляющей перевод, требовалось заполнить около полутора десятков полей, что при отсутствии постоянного опыта было сделать достаточно сложно.

В свою очередь, при допущении ошибок или технических неточностей во время заполнения данной справки банковское учреждение было не вправе принимать документ. В результате компаниям приходилось заполнять все поля заново либо оплачивать услугу подготовки валютной справки представителю банка. Наряду с дополнительными финансовыми тратами это вело к задержке расчетов – пока банк не получал правильно заполненный документ, операция не производилась.

Начиная с марта 2018 года, данное положение изменилось в лучшую для предпринимателей сторону. Сейчас можно в произвольной форме подавать в банк сведения о проводимой операции, а для валютного контроля достаточно передать данные, содержащие:


  • код вида операции;
  • информацию о сроке исполнения обязательств иностранным партнером, если ему выдается заем или производится авансовый платеж;
  • уникальный номер договора.

Обращаем внимание, что несколько российских банков для удобства ввели строгие формы собственной разработки, по которым предлагается работать предпринимателям с марта 2018 года. Для обеспечения максимального комфорта своих клиентов при проведении валютных операций Локо-Банк не ограничивает предпринимателей в способе и форме передачи финансовой информации.

Определение

Понятие валютного контроля относится только к тем фирмам, которые имеют бизнес с партнерами из других стран, а также работают с зарегистрированными за границей России компаниями. Вам необходимо проходить процедуру валютного контроля, если вы:

  • получаете средства от зарубежных партнеров;
  • оплачиваете услуги или товары, предоставляемые зарегистрированными за границей предприятиями;
  • рассчитываетесь с представительством иностранного партнера в России;
  • ведете расчеты с иностранным гражданином, который находится на территории РФ.

Эта процедура проводится, чтобы убедиться в полноте поступления причитающихся средств от иностранцев российским компаниям, или в обоснованности перечисления средств на иностранный счет. Регулирует процедуру Закон о валютном регулировании и валютном контроле, а непосредственным ее проведением занимается банк, через который поступают средства.

Сотрудник финансового учреждения запрашивает информацию по сделке у компании, при этом для ее подтверждения необходимо представить сканированные документы – товарно-транспортные декларации, контракты, акты и пр. Специалист проводит проверку, и если не возникнет вопросов, валютный контроль будет завершен.

Некоторые финансовые учреждения разработали схему под названием «зеленый коридор», которая значительно упрощает процесс для известных зарубежных сервисов и компаний. Упрощенный валютный контроль проходят такие гиганты рынка, как Эппл, Гугл плей, Букинг и пр. Банку хорошо известна их репутация, поэтому процедура может быть упрощена. Совсем недавно право на пользование «зеленым коридором» получили и другие, менее крупные и известные компании.

Если возникнут ошибки – банк готов сообщить о них

Т.к. по закону банковское учреждение не вправе принять заполненный с ошибками документ, договор будет возвращен подающей его стороне. Ранее банки были не обязаны указывать компаниям, в каком месте были допущены неточности, и многим предпринимателям приходилось тратить дополнительное время на их поиск.

Новые изменения в процедуре валютного контроля предписывают банкам сообщать предпринимателям о расположении и наличии ошибок в договоре или недостающих для проведения расчета данных. В данном случае не идет речь о пунктуации или орфографии, банк не смотрит на опечатки, а проверяет, вся ли важная информация о сделке присутствует в договоре. Предлагаем свериться со списком типичных претензий, чтобы сэкономить время на повторной отправке данных в банк:

  • недостает информации о товарах или услугах, которые реализует компания;
  • отсутствуют даты составления и подписания договора;
  • не указан срок действия договора;
  • присутствует общее описание товара или услуги;
  • не указано, в какой валюте проводится расчет между сторонами;
  • отсутствуют сроки выполнения обязательств иностранной компанией;
  • реквизиты сторон указаны неверно;
  • один из пунктов договора противоречит другому.

При нахождении ошибок или неточностей в договоре банк обязан сообщить об этом компании, проходящей валютный контроль. При недостатке сведений или несерьезных неточностях предприниматель может предоставить дополнительные разъяснения в письменной форме. Если же были допущены серьезные ошибки, предстоит внести в договор ряд корректировок.

К существенным ошибкам, при наличии которых банковское учреждение не будет вправе принять договор, относятся отсутствие сроков исполнения обязательств иностранной стороной. Данное ограничение установлено на законодательном уровне, чтобы обязать российских партнеров своевременно получать всю причитающуюся выручку от зарубежных фирм. Поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы в договоре были указаны сроки исполнения обязательств:

  • при проведении импортных операций – сроки оказания услуг или получения товаров, а также сроки возврата предоплаты при неполучении услуг либо товаров;
  • при экспорте услуг или товаров – сроки получения выручки от иностранной компании;
  • при выдаче нерезидентам займов – сроки возврата долга и сроки выплаты платежей по начисленным процентам.
Видео (кликните для воспроизведения).

При указании сроков следует избегать неточных или неполных формулировок, которые могут иметь следующий вид: «оплата за отгруженную партию товара будет произведена через неделю после выставления счета». Такие сведения могут трактоваться банками по-разному, и будут зависеть от контекста договора. В том числе, может возникнуть подозрение об уходе фирмы от установления точного срока. Например, при проведении экспортной операции – если российская компания не выставит на оплату счет, иностранная фирма вправе не платить за полученный товар. Что является уже прямым нарушением закона о валютном контроле и валютном регулировании. Банк в данной ситуации не примет договор от клиента и вернет его на доработку.

Источники

Новые правила валютного контроля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here