Налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Налоговый вычет с процентов тоже капает

Налоговый вычет полагается не только со стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных процентов. А так как недвижимость часто приобретается в ипотечный кредит, то такой вычет также довольно актуален. Но нужно понимать, что возврат делается не со всей суммы ипотеки, а лишь с уплаченных процентов. Сумма выплат соответствует все тем же 13 %.

Например: Сидоров В.В. оформил ипотеку на покупку квартиры. Полная стоимость квартиры вместе с процентами составляет 5,5 млн. рублей. За год счастливый обладатель новенькой недвижимости выплачивает 650 тыс. руб. основного долга и 450 тыс. руб. процентов. Ежегодно можно делать возврат только на 13% от реально уплаченных процентов, что в случае с Сидоровым составит 58,5 тыс. руб.

Порядок получения налоговых выплат с процентов также изменился после 2014 года. До указанной даты возврат на проценты по ипотеке можно было заявить только на ту квартиру, с которой был получен вычет за основную стоимость самой недвижимости. Проще говоря, если человек купил квартиру за наличный расчет, и получил с нее причитающийся ему налоговый вычет. А через пару лет приобрел другую недвижимость в ипотеку, претендовать на возврат вычета с процентов он уже не может.

В 2014 году этот порядок был изменен. Теперь собственник может получить налоговый вычет от стоимости одной квартиры и получить возврат с процентов с другой купленной им квартиры.

Но 2014 год принес не только положительные перемены, не обошлось без минусов. Так, если прежде заемщик мог ежегодно подавать на налоговый вычет и получать причитающиеся ему 13% от реально уплаченных процентов, то начиная с 2014 года на эту сумму тоже вышло ограничение. Теперь можно вернуть процент лишь с 3 млн., то есть не больше 390 тыс. рублей.

Заметим, что решающим здесь будет не срок регистрации прав собственности на недвижимость, а дата подписания ипотечного договора. Это особенно важно для тех, кто приобретал квартиру при помощи долевого строительства.

Ведь в этом случае сначала был заключен ипотечный договор, а уже после введения объекта в эксплуатацию собственник получил на руки документ, подтверждающий его права на данные квадратные метры. Так, если договор ипотечного кредитования был подписан до 2014 года, то расчеты буду проводиться по ранее существующему правилу.

По новому регламенту вернуть вычет с процентов можно только с одной квартиры. Так, даже если за все годы ипотеки собственник не успел получить причитающиеся ему 390 тыс. рублей, получить оставшиеся выплаты с другой ипотеки ему уже не удастся.

Рефинансирование через АИЖК – особенности

Если повторно обратиться к пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ, регулирующий возврат налогового вычета по перечисленным процентам, речь идет только о кредитах, выданных банком. Формально, АИЖК не является таковой структурой, так как не имеет соответствующей лицензии. Следовательно, возникает вопрос, можно ли претендовать на получение НДФЛ.

В решении данного вопроса оптимальным действием станет письменное обращение в налоговую инспекцию, куда будет подаваться пакет документов. Разъясняющие письма Минфина подчеркивают формулировку НК РФ, касаемую слова «банк». Ответ от ИФНС поступит так же в письменном виде, впоследствии им можно руководствоваться при совершении каких-либо действий.

Если рефинансирование в АИЖК проводится через банк, решающим фактором станет пункт договора. Когда кредитором является банк-агент, проблем с возвратом возникнуть не должно, если АИЖК, здесь снова вступает в силу формулировка НК.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Владельцев ипотеки с высокими процентными ставками интересует вопрос: теряется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? Чтобы разобраться в ситуации, необходимо обратиться к законодательным нормативам относительно налоговых льгот при покупке жилья.

Возвращение налога при приобретении жилья доступно при условии ипотеки тогда, когда заключенный договор является целевым. В качестве цели использования предоставленных банком средств выступает покупка жилья.

Процедура перекредитования подразумевает заключение с другим банком договора, который сводится к взятию нового кредита на погашение прежнего и выплату ипотечного займа по новым выгодным для заемщика условиям. Заключая договор перекредитования важно удостовериться, что новый договор также содержит в качестве цели «приобретение жилья». В этом случае возврат налога по ипотеке после рефинансирования будет доступен.

Таким образом, при принятии решения о перекредитовании необходимо учитывать и те выгоды, которые будут доступны в виде налогового вычета при рефинансировании ипотеки.

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Чтобы в дальнейшем не возникло проблем в период оформления налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, при повторном подписании договора важно обратить внимание на следующие моменты. В новом ипотечном документе обязательно должен быть прописан адрес приобретенной вами недвижимости.

Тогда в налоговую службу для получения законного вычета вы принесете стандартный для такой ситуации пакет документов:

  • Первоначальный договор ипотечного кредитования, график платежей приложить придется в обязательном порядке;
  • Из банка, выдавшего ипотеку изначально, придется взять справку, что сумма по договору с ним была выплачена или договор прекратил свое действие;
  • Новый договор рефинансирования приложить также придется, новый график тоже потребуется;
  • Из банка, оформившего рефинансирование, берем документ, подтверждающий факт перекредитования, указание реквизитов первого договора должно быть обязательно.

Последний документ потребуется лишь в том случае, если в самом договоре нет реквизитов первого договора.

В новом договоре обязательно должно значиться, что данный кредит имеет целевое назначение – рефинансирование прежней ипотеки. На основании этой приписки представители налоговой службы смогут вам насчитать имущественный вычет при рефинансировании ипотеки.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения какие налоги платить

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Как и где получить возврат

Процедура получения налогового процента при рефинансировании отличается от обычного оформления пакетом документов. Все остальные действия идентичны. Первое, что потребуется сделать заемщику – обратиться в налоговый орган с полным пакетом документов и составить заявление на возврат. В нем же можно указать способ получения денег:

  1. Ежемесячно не будет вычитаться подоходный налог из суммы заработной платы.
  2. Ежегодно на расчетный счет будет поступать сумма, не превышающая уплаченные налоги.

На проверку документов и назначения выплаты уйдет не больше 4 месяцев с момента подачи заявления и всех затребованных документов.

Таким образом, рефинансирование вносит определенные изменения в порядок возврата налога, а при некоторых обстоятельствах, может стать причиной отказа в нем. Заемщикам следует детально изучить положения нового кредитного договора, при необходимости, согласовать формулировки с сотрудником ипотечного отдела. При возникновении различных спорных моментов, а при гибкости законов такое возможно, оптимальный вариант – запрашивать письменное разъяснение от налоговой, в которую будут поданы документы. Не лишним станет изучение основных положений НК РФ. Это делается для более грамотного понимания ситуации и предметного общения с сотрудниками банка и ИФНС.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки в 2019 году

Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита

Ипотека – кредит долгосрочный. По разным причинам люди проводят рефинансирование, уходя из одного банка в другой.

Самый частый вопрос, возникающий у таких заемщиков, как быть с налоговым вычетом при рефинансировании ипотеки, если его уже начали выплачивать в предыдущем банке. Ведь такой возврат можно получить только раз в жизни.

Неужели вместе с проведением рефинансирования заемщик теряет право на законное возмещение части выплаченной суммы?

Имущественный вычет и вычет по процентам

Возврат налога по ипотеке подразумевает возвращение или неудержание с заемщика подоходного налога (НДФЛ). Таким образом, возвращение возможно, если владелец ипотеки официально трудоустроен и уплачивает налог на доход физических лиц.

Закон устанавливает максимальную отметку по возврату на уровне 2 миллионов рублей. Необходимо понимать, что нормативный акт приводит не сумму к возвращению, а налогооблагаемую базу, которая освобождается от налоговой пошлины.

Приведем конкретный пример. Куплена квартира по ипотечному займу стоимостью 2,5 млн рублей. Вернуть можно налоги, уплаченные с 2 млн рублей. То есть владелец подобного ипотечного договора в данном случае имеет максимальный возврат подоходного налога, который составляет 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей. Именно эта сумма фигурирует как имущественный вычет.

Другой самостоятельный вид налога положен при уплате процентов по ипотечному займу. Его база составляет 3 миллиона рублей. К исчислению принимаются не запланированные, а фактически выплаченные банку проценты. Сумма возврата составляет 13% от общей суммы уплаченных процентов банку.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕРефинансирование ипотеки позволяет заемщику получить более выгодные условия кредитования. Снижается ежемесячный платеж, общая переплата, изменяется срок – все это помогает сэкономить средства и без определенных сложностей ежемесячно платить по счету. При том многих может заинтересовать, не потеряют ли они право на получение излишне выплаченного НДФЛ после перекредитования. Рассмотрим вопрос и основные законы, регулирующие такой возврат.

Читайте так же:  Как написать налоговый период в платежном поручении

Рефинансирование – выход или тупик

Погашение ипотеки, процесс длительный. Часто он затягивается на десятилетия. За это время меняется экономическая ситуация в стране. Процентные ставки по кредитам то возрастают, то, наоборот, падают вниз. В 2019 году наметилась именно такая тенденция, и ипотека, взятая пять лет назад, выглядит невыгодно на фоне современных предложений.

Многие заемщики, в поисках выгоды, стараются перекредитоваться, взяв новую ипотеку. Такое решение позволяет снизить сумму текущего долга или уменьшить ежемесячный платеж.

Другой вариант перехода заемщиков из одного банка в другой – ЦБ отзывает лицензии у банков с плохой репутацией. В результате кредитные обязательства продаются с торгов сторонним финансовым организациям. Впрочем, сами банки также могут проводить подобные процедуры, продавая кредитные обязательства коллегам.

Пугаться такого поворота событий не стоит. Но вот, что многим непонятно, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, особенно если собственник уже начал получать данную выплату по предыдущему кредитному обязательству?

На деле пугаться рефинансирования не стоит ни в первом, ни во втором случае. За каждым собственником, попавшем в такую ситуацию, сохраняется право налоговый вычет.

Первое, что нужно знать заемщику, второй договор ипотечного займа напрямую отсылает к первоначальному документу. Где четко прописаны дата взятия ипотеки, ее сумма, срок кредита и прочие ключевые моменты. Также в новом документе обозначено, что это не новое кредитование, данный договор лишь подтверждает факт рефинансирования.

Второе, что в обязательном порядке прописывается в новом договоре: адрес, недвижимости, ее метраж, значится и документ, на основании которого возникло данное право собственности. Все эти данные однозначно позволяют сделать вывод, что новый кредит относится все к той же недвижимости, а не несет целью приобретение новой жилплощади.

Для налоговой этих данных будет вполне достаточно, чтобы продолжить выплату возврата в том случае, если он уже выплачивался по предыдущему договору. Ведь законом прописано, что человек может получить возврат по процентам как раз с одного объекта недвижимости, а не с одного кредита. До тех пор, пока этот факт вами будет подтверждаться, выплаты должны проводиться регулярно.

Более того, даже если за годы выплаты ипотеки заемщик будет неоднократно менять банк, вычеты по процентам ему все равно будут положены. И налоговая не в праве ссылаться на этот факт как повод для отказа в причитающихся возвратах.

Как распределяется налоговый вычет на супругов

В том случае, если недвижимость была приобретена супругами, то на налоговый вычет могут подать оба. При этом не имеет значения, на кого из них оформлена собственность. По семейному кодексу, все, что было приобретено в законном браке является совместной собственностью обоих супругов.

Так как максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более чем с 2 млн. рублей, то супруги смогут получить возврат в общей сложности с 4 млн. рублей.

Пример: Супруги Ивановы купили квартиру стоимость в 3,5 млн. рублей. Значит, суммарно они смогут получить 455 000 рублей. Именно эта сумма равна 13 % от стоимости квартиры.

Не последнее значение в начислении налогового вычета играет дата покупки недвижимости. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, то супруги сами могут распределять долю получаемого вычета, главное, чтобы сумма выплат соответствовала предельному максимуму.

На квартиры, приобретенные до 2014 года, распространяется другой регламент. Если недвижимость была куплена за 3,4 млн. рублей, каждый из супругов мог получить возврат с 1,7 млн. рублей. Повторно заявиться на налоговый вычет уже нельзя. Поэтому больше супруги Ивановы получить налоговый вычет не смогут.

При этом до 2014 года не имело значения, за сколько была куплена недвижимость. Даже если за нее было выплачено 6 млн. рублей, возврат оформлялся на всю сумму в равных долях на каждого супруга.

С 2014 года был введен лимит на те самые 2 млн. рублей. Превысить этот порог нельзя. Так, купив недвижимость стоимостью хоть в 10 млн. собственник сможет вернуть лишь вычет с 2 млн. рублей. Зато, в случае приобретения квартиры дешевле указанного минимума можно подать заявление на вычет с другой купленной квартиры. и так до тех пор, пока причитающиеся 260 тыс. рублей не будут выбраны полностью.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Покупая жилую недвижимость каждый гражданин РФ имеет право на получение налогового вычета от стоимости покупки, но не превышающей 2 млн. рублей. Кроме того правительство дает небольшое послабление тем, кто вынужден платить ипотеку, давая возможность получить 13% от вносимых процентов.

Право на возврат подоходного налога при рефинансировании ипотеки не теряется. Единственное, что придется учесть – перекредитование происходит в рамках какого-то отдельного календарного года.

И чтобы получить налоговый вычет за этот конкретный год за справками об уплаченных процентах придется обратиться в оба банка. При этом не забыть в бланк декларации внести данные из обеих справок.

«Подводные камни» в налоговом вычете – необходимость ежегодно собирать новый пакет документов для налоговой.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Снижение процентных ставок на рынке кредитования стало причиной обращения большого числа владельцев ипотечных займов за услугой рефинансирования. Помимо множества иных нюансов, подстерегающих заемщика при перекредитовании, необходимо обратить свое внимание на налоговый вычет и возможность его получения при рефинансировании ипотеки.

Возврат НДФЛ при рефинансировании

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением. Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.
Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Читайте так же:  Налоговый вычет за обучение в аспирантуре

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Рефинансирование через АИЖК – особенности

Если повторно обратиться к пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ, регулирующий возврат налогового вычета по перечисленным процентам, речь идет только о кредитах, выданных банком. Формально, АИЖК не является таковой структурой, так как не имеет соответствующей лицензии. Следовательно, возникает вопрос, можно ли претендовать на получение НДФЛ.

В решении данного вопроса оптимальным действием станет письменное обращение в налоговую инспекцию, куда будет подаваться пакет документов. Разъясняющие письма Минфина подчеркивают формулировку НК РФ, касаемую слова «банк». Ответ от ИФНС поступит так же в письменном виде, впоследствии им можно руководствоваться при совершении каких-либо действий.

Если рефинансирование в АИЖК проводится через банк, решающим фактором станет пункт договора. Когда кредитором является банк-агент, проблем с возвратом возникнуть не должно, если АИЖК, здесь снова вступает в силу формулировка НК.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны. Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам. Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Имущественный вычет – что это

Налоговым кодексом РФ определено, что любой гражданин, выплачивающий налоги имеет право получить налоговый вычет с расходов, связанных с покупкой жилой недвижимости. Впрочем, при строительстве жилого дома это право за гражданином также сохраняется.

Более того, помимо возврата части от стоимости недвижимости, собственник имеет право на возмещение части процентов, если эта самая собственность была приобретена в ипотеку. Все эти права гражданина РФ прописаны в статье 220 НК.

Но есть небольшая оговорка. Размер налогового вычета имеет ограничения – он выплачивается лишь с двух миллионов от стоимости покупаемой квартиры. При этом воспользоваться правом на налоговый вычет можно в любое время после получения свидетельства на право собственности.

Как проводится налоговый вычет в случае банкротства банка

Немного по-другому выглядит процедура сбора документов на причитающийся налоговый вычет в том случае, если банк, выдавший ипотечный займ, был признан банкротом. Здесь все проще.

Для налоговой службы потребуется собрать другой пакет документов:

  • Первоначальный ипотечный договор, на основании которого был выдан займ, не забываем прикладывать график платежей.
  • При передаче ипотечного долга из одного банка в другой на руки заемщику должны были выдать документ о переуступке прав на требования от банка. Чаще всего это уведомление высылается по почте.
  • Новый банк должен был также выдать график погашения платежей, поэтому не забываем прикладывать и его.

Если случилось так, что у вас на руках не оказалось документа переуступки, придется немного посуетиться:

  • Если первоначальный банк-заемщик стал банкротом, обратитесь к конкурсному управляющему, он выдаст вам требуемый документ. Найти данное лицо вы сможете в интернете на официальном сайте ЦБ.
  • Если вашу ипотеку продали другому банку, получить нужную бумагу можно в банке, в котором изначально была оформлена ипотека.
Читайте так же:  Как рассчитывают налог на имущество

В случае переуступки прав по требованию банка новый договор заключать не требуется, так как в этом случае условия кредитования для самого заемщика не меняются. Поэтому, при подаче на возврат НДФЛ при таком рефинансировании ипотеки данный документ в налоговой службе требовать не должны.

Как производится перерасчет базы

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Возврат НДФЛ при рефинансировании

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением. Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.
Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны. Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам. Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

Как рассчитать налоговый вычет

Итак, сколько же составляет налоговый вычет на квартиру? С максимальной суммой для расчета вычета мы определились – два миллиона. Сумма выплаты равна 13 % от этого объема. Она равна 260 тысячам рублей. Именно на эту сумму может рассчитывать любой собственник квартиры.

Выплачивается данная сумма с уплаченных за год налоговых вычетов от зарплаты, а так как далеко не у каждого доход позволяет получить всю эту сумму единым платежом, то чаще всего данная выплата длится несколько лет.

Так, если за год с заемщика удерживают в среднем налогов на общую сумму в 90 тысяч, то получить положенные 260 тысяч он сможет не меньше, чем за три года. Впрочем, никто не мешает ему подать документы на вычет сразу за три года, но сделать это можно только через три года после покупки квартиры.

Проще всего разобраться с тонкостями налоговых выплат на реальном примере:

Читайте так же:  Ежегодный налог на недвижимость в италии

Сидоров В.В. приобрел жилой домик общей стоимостью в 3 млн. рублей. Налоговый вычет на эту недвижимость составит ровно 260 тыс. рублей (с двух миллионов). Но так как Сидоров В.В. нигде не официально не трудоустроен, то получить налоговый возврат в виде причитающихся ему нескольких тысяч сотен рублей он не сможет. По крайней мере до тех пор, пока официально не устроится на работу.

Другой пример:

Сидоров В.В. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн. рублей. 13 % возврата от этой суммы составит 195 тыс. рублей. Поэтому с покупки этой недвижимости Сидоров сможет вернуть только этот объем. А так как за год с Сидорова удерживают 55 тыс. рублей налогов, то получать причитающуюся сумму он может на протяжении четырех лет. Другой вариант, Сидоров через четыре года после приобретения недвижимости подает заявление на получение налогового вычета сразу за четыре года и получает всю полагающуюся сумму.

От максимального предела в 260 тысяч Сидоров получил лишь часть денег, поэтому в случае покупки другого жилого помещения он сможет еще раз подать на налоговый вычет. В этом случае он сможет получить не более 65 000 рублей. Именно такая сумма от максимального размера осталась после получения Сидоровым выплат в первый раз.

Как и где получить возврат

Процедура получения налогового процента при рефинансировании отличается от обычного оформления пакетом документов. Все остальные действия идентичны. Первое, что потребуется сделать заемщику – обратиться в налоговый орган с полным пакетом документов и составить заявление на возврат. В нем же можно указать способ получения денег:

  1. Ежемесячно не будет вычитаться подоходный налог из суммы заработной платы.
  2. Ежегодно на расчетный счет будет поступать сумма, не превышающая уплаченные налоги.

На проверку документов и назначения выплаты уйдет не больше 4 месяцев с момента подачи заявления и всех затребованных документов.

Таким образом, рефинансирование вносит определенные изменения в порядок возврата налога, а при некоторых обстоятельствах, может стать причиной отказа в нем. Заемщикам следует детально изучить положения нового кредитного договора, при необходимости, согласовать формулировки с сотрудником ипотечного отдела. При возникновении различных спорных моментов, а при гибкости законов такое возможно, оптимальный вариант – запрашивать письменное разъяснение от налоговой, в которую будут поданы документы. Не лишним станет изучение основных положений НК РФ. Это делается для более грамотного понимания ситуации и предметного общения с сотрудниками банка и ИФНС.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕРефинансирование ипотеки позволяет заемщику получить более выгодные условия кредитования. Снижается ежемесячный платеж, общая переплата, изменяется срок – все это помогает сэкономить средства и без определенных сложностей ежемесячно платить по счету. При том многих может заинтересовать, не потеряют ли они право на получение излишне выплаченного НДФЛ после перекредитования. Рассмотрим вопрос и основные законы, регулирующие такой возврат.

Как производится перерасчет базы

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Что такое налоговый вычет

Приобретение жилой недвижимости, в том числе с использованием заемных средств, дает гражданину право на получение налогового вычета. Под данным понятием подразумевается возврат налога с определенной суммы.

Размер возврата указан в Налоговом Кодексе РФ:

  • с суммы не более 2 млн. рублей при покупке недвижимости;
  • с суммы до 3 млн. рублей при уплате процентов по кредитному договору.

Возврат налога можно осуществлять ежегодно или ежемесячно, но в размере, не превышающем сумму уплаченных за период налоговых сборов. Право на получение вычета имеет налогоплательщик.

Возврат налога при покупке квартиры: условия и нюансы оформления

Возвращение НДФЛ при рефинансировании ипотеки не сильно отличается от возврата налога при ипотеке, взятой и выплаченной в одном банке. Алгоритм налогового вычета базируется на следующих постулатах:

  • возврат может получить гражданин, который приобрел недвижимость и одновременно с этим отчислял налоги на доходы физических лиц, то есть был официально трудоустроен или работал в качестве ИП;
  • сумма к возвращению в течение года не может превышать суммы уплаченных за тот же период налогов;

Пример: средняя заработная плата Ивана, купившего квартиру в ипотеку, составляет 30 тысяч рублей ежемесячно. Сумма заработка за год составит 360 тысяч рублей. С этой суммы работодатель Ивана за год выплатит НДФЛ в размере 46,8 тысяч рублей. Оформив налоговый вычет по приобретению жилья Иван сможет за год получить сумму не более 46,8 тысяч рублей.

  • срок выплаты полной суммы положенного вычета зависит от размеров налоговых отчислений гражданина.

Пример: Иван купил квартиру за 1,5 миллиона рублей. Сумма причитающегося ему вычета равна 195 тысячам рублей. При ежегодном возврате в 46,8 тысячи рублей срок растянется на 4 с небольшим года.

Оформление налоговой льготы при рефинансировании потребует обращения в Налоговую инспекцию с пакетом документов:

  • Договор рефинансирования ипотечного займа с указанием в качестве цели покупку жилья;
  • Кредитный договор с первым банком;
  • Справка 2-НДФЛ, подтверждающая статус налогоплательщика и суммы уплаченных сборов;
  • Документы на приобретенное жилье.

При подаче бумаг составляется заявление на возврат средств. Заемщик вправе выбрать удобный ему способ получения вычета:

  • ежемесячный, реализуемый путем неудержания с него подоходного налога при оплате заработка;
  • ежегодный в размере, не превышающем сумму уплаченных налогов и производимый ИФНС на указанный расчетный счет.

Время проверки документов и назначения выплат составляет не более 4 месяцев со дня подачи документов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Прибегая к перекредитованию уже взятой ипотеки необходимо просчитывать не только возможные выгоды от более привлекательных условий кредитования, но и учитывать возможность вернуть налог при рефинансировании ипотеки.

Источники

Налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here