Налоговый вычет на отдых детей

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Налоговый вычет на отдых детей" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Налоговые вычеты для родителей


Налоговый вычет — это некоторая сумма, на величину которой уменьшается доход налогоплательщика (его налоговая база), а затем с остатка налоговой базы уже исчисляется величина подоходного налога. То есть налоговый вычет — это доход гражданина, с которого не уплачивается подоходный налог.

В нашей стране предусмотрено пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. А вы знаете, какие налоговые вычеты полагаются для налогоплательщиков имеющих несовершеннолетних детей? Об этом я и расскажу в этой статье.

Налогоплательщики, на обеспечении которых находятся дети до 18 лет (а если дети учащиеся, очники, то до 24 лет), имеют право на следующие стандартные налоговые вычеты на каждого ребенка, за каждый месяц налогового периода (ст.218 НК РФ):
• — за первого и второго ребенка бухгалтерия обязана, перед исчислением подоходного налога, вычесть из зарплаты родителя по 1400 рублей;
• — за третьего и последующих детей вычтут по 3000 рублей.

Налоговый вычет в двойном размере может получить один из родителей, если другой из родителей письменно откажется от его получения.
Если у ребенка только один родитель, тогда вычет его родителю предоставят в двойном размере.

Вычет на детей, в одном налоговом периоде, будет производиться до того месяца в году, в котором чистая зарплата налогоплательщика, исчисленная с нарастающим итогом, превысит 280 тыс. рублей, после чего налоговый вычет будет приостановлен, до начала следующего налогового периода. С 1.01.16 года — не более 350 тыс.руб.
В случае если дети, обучающиеся на очном отделении, оформят в установленном порядке академический отпуск, то за весь период такого отпуска родителям будет предоставляться налоговый вычет на детей.

Налоговый вычет предоставляется только на основании письменного заявления налогоплательщика и предоставлении документов, которые подтверждают право на такой вычет:
• — свидетельство о рождении каждого из детей;
• — если менялось место работы, тогда нужна справка 2-НДФЛ с прошлого места работы;
• — если дети учатся, тогда потребуют справку из их учебного заведения.
В случае если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, налоговый вычет на детей он может получить только у одного из них на свой выбор.

Налогоплательщики, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на следующие социальные налоговые вычеты (статья 219 РК РФ):

• — в сумме, уплаченной обеими родителями (или братом, сестрой) в течение налогового периода за обучение своих детей (своих братьев или сестер) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения (включая академический отпуск), но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка (пп.2 п.1);
• — в сумме, уплаченной родителем в течение налогового периода, за медицинские услуги, оказанные его детям в возрасте до 18 лет, включая сумму, потраченную на приобретение лекарства, назначенного врачом и приобретённого за собственные средства налогоплательщика (пп.3 п.1);
• — в сумме, уплаченной родителем в течение налогового периода, страховых взносов по договору добровольного страхования жизни членов семьи (сроком не менее 5 лет) или полиса дополнительного медицинского страхования (пп.4 п.1).

Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику в одном налоговом периоде в совокупности не более чем на 120 тыс. рублей. Если у налогоплательщика в одном налоговом периоде произойдут расходы на обучение, медицину, добровольное страхование, тогда он вправе выбрать какие его расходы включить в налоговый вычет с учетом максимальной величины социального налогового вычета.

Начиная с 2016 года, суммы социальных налоговых вычетов можно будет получать по месту работы. То есть налогоплательщикам не придется для этого дожидаться окончания налогового периода, чтобы получить причитающуюся им сумму возврата ранее уплаченного ими подоходного налога.
Эти изменения статьи 219 НК РФ закреплены Федеральным законом №85-ФЗ от 6.04.15 года. Право на получение налогоплательщиком социальных налоговых вычетов по месту работы будет подтверждаться специальным уведомлением из ИФНС. Для его получения налогоплательщику необходимо будет обратиться с заявлением и подтверждающими документами в отделение ИФНС.

Важно . При оформлении платежных документов за обучение, медицинские услуги (лекарства), плательщиком в них должен указываться налогоплательщик, который будет оформлять себе налоговый вычет. Можно выдать доверенность или составить договор поручения, в котором доверить право оплаты другому лицу (например, доверить сыну-студенту оплатить за свое обучение, от имени налогоплательщика).

Начиная с 2015 года налоговый вычет можно получить, размещая свои средства на индивидуальном инвестиционном счете налогоплательщика (ИИС). В этом случае налоговая база налогоплательщика уменьшается на сумму денежных средств, внесенных им на свой инвестиционный счет, а также в сумме доходов, полученных вследствие финансовых операций с денежными средствами, зачисленными в ИИС (но не более 400 тыс. рублей) (ст.219.1 НК РФ).
Деньги, которые размещены на ИИС вовсе не обязательно вкладывать в ценные бумаги (акции, облигации). Вы можете просто приобрести на средства из своего ИИС иностранную валюту и оставить ее храниться на своем ИИС. Как известно валюта в долговременном периоде еще никогда не дешевела. Поэтому через три года вы вернете свои инвестиции с хорошим доходом, и к тому же будете получать налоговый вычет при каждом пополнение своего ИИС.

Нужно помнить, что не подлежат налогообложению следующие доходы родителей (статья 217):

Налоговый вычет на детский лагерь

Подскажите, пожалуйста, возможно ли получить налоговый вычет по затратам на пребывание в летних детских лагерях, и какие документы на это потребуются.

Стоит ли овчинка выделки? Было потрачено около 3 тыс. евро, каков будет размер вычета?

Подскажите, пожалуйста, что такое «налоговый период», в который оплата составляет не более 50 000 рублей на ребенка? Это календарный год, месяц, одна смена лагеря? Если мой ребенок находился в разных лагерях (языковом/археологическом/биологическом), это один период или три?

Поделиться с друзьями

Знаменитости в тренде

О проекте

Все права на материалы, размещенные на сайте, защищены законодательством об авторском праве и смежных правах и не могут быть воспроизведены или каким либо образом использованы без письменного разрешения правообладателя и проставления активной ссылки на главную страницу портала Ева.Ру (www.eva.ru) рядом с использованными материалами.
За содержание рекламных материалов редакция ответственности не несет. Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-36354 от 22 мая 2009 г. v.3.4.303
© Eva.ru 2002-2019

Мы в соцсетях
Контакты

Наш сайт использует файлы cookies, чтобы улучшить работу и повысить эффективность сайта. Отключение файлов cookie может привести к неполадкам при работе с сайтом. Продолжая использование сайта, вы соглашаетесь с использованием нами файлов cookies. Понятно

Налоговый вычет на детей путевка лагерь

В детский лагерь за счет работодателя: ндфл и страховые взносы. Как получить компенсацию за путевку в лагерь. Возврат подоходного налога за путевку.

Читайте так же:  Контроль отчета о финансовых результатах

В частности, о том, что им положено частичное возмещение потраченных собственных средств на путевку. В данной статье мы рассмотрим как получить компенсацию за путевку в детский лагерь, какой размер выплат и какие документы необходимо собрать. Компенсация за путевку в детский лагерь: схема выплаты Данный вид компенсации оплачивается за счет государства после подачи пакета документов. Органы, в которые можно обратиться:

  • МФЦ (многофункциональный центр);
  • департамент образования;
  • отдел попечительства;
  • органы социальной защиты.

Общая схема получения выплаты:

  1. Покупка путевки;
  2. Подача документов после возвращения ребенка из лагеря;
  3. Выплата определенной части потраченных средств на расчетный счет заявителю.

Некоторые лагеря продают путевки сразу с учетом компенсации.

Как вернуть деньги за лечение в санатории

58 Пензенская область Дата публикации: 23.08.2016 Издание: Газета «Молодой Ленинец» Тема: Социальный налоговый вычет Источник:  В качестве места отдыха многие пензяки по-прежнему выбирают различные санатории. Но далеко не все из них знают, что часть средств за такое лечение (как ваше, так и ваших детей и родителей) можно вернуть.

Сегодня «МЛ» расскажет, что нужно сделать, чтобы компенсировать себе хотя бы некоторую сумму, потраченную на отпуск.Документы на вычетЕсли вы работаете (это касается в том числе работающих пенсионеров), уплачивая налог на доходы физических лиц, и оплатили свое лечение или лечение своих детей, супруга (супруги), подопечных или родителей, то вы можете рассчитываться на налоговый вычет или, другими словами, вернуть себе 13 процентов от стоимости лечения. Для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение, следует подготовить следующие документы: налоговая

Какова цель данного проекта закона?

Ещё в 2013 году началась работа надо разработкой данного законопроекта, у которого несколько целей. Ниже перечислим основные из них:

Во-первых, это расширение туристической базы в нашей России и развитие отечественного туристического бизнеса. На сегодняшний день для России характерна низкая посещаемость курортов, в частности Крыма и Краснодарского края.

Во-вторых, важно поднять на высокий уровень социальный туризм, а именно – большая часть граждан РФ не могут позволить дорогой отдых и проводят свой отдых недалеко от дома, а данный закон позволит расширить их финансовые возможности.

В-третьих, это улучшение уровня жизни граждан РФ, доходы которых ранжируются от низких до средних, в их числе многодетные семьи, пенсионеры, которые не могут себе позволить семейные путешествия по территории России.

Этим летом мой ребенок находился в летнем лагере. В конце смены нам выдали акты выполненных работ (услуг). Можно ли мне подать документы в ИФНС на возмещение НДФЛ? Директор лагеря говорит, что многие родители уже неоднократно получали налоговые вычеты.

Ответ:

Возмещение расходов по отправке ребенка в лагерь не включено в действующий законодательством перечень затрат, по которым возможно заявление налогового вычета.

Налоговый вычет может быть предоставлен на обучение и лечение детей. Если у лагеря есть лицензия на образовательную деятельность или лицензия на осуществление медицинской деятельности, то вычет получить можно в части расходов на обучение и лечение.

При этом федеральное законодательство, а также законодательство субъектов РФ может предусматривать полную или частичную оплату отдыха детей.

Также компенсировать расходы на путевку в лагерь может работодатель. Обязанность работодателя по организации отдыха детей работников может быть установлена коллективным, трудовым договором, соглашением или локальным нормативным актом организации.

Обоснование:

Все виды вычетов по НДФЛ предусмотрены ст. ст. 218 — 221 НК РФ. В частности:

  • Стандартный на детей и на самого себя;
  • Социальный на лечение и обучение;
  • Имущественный на приобретение жилья;
  • Профессиональный.

Возмещение расходов по отправке ребенка в лагерь не включено в действующий законодательством перечень затрат, по которым возможно заявление налогового вычета.

При этом, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

А также, на основании пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет.

Таким образом, налоговый вычет может быть предоставлен на обучение и лечение детей. Если у лагеря есть соответствующие лицензии, то вычет получить можно.

Федеральное законодательство, а также законодательство субъектов РФ может предусматривать полную или частичную оплату отдыха детей.

Согласно п. 2 ст. 7 Закона от 21.12.1996 № 159-ФЗ «О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» бесплатно предоставляются путевки в организации отдыха детей и их оздоровления (в санаторно-курортные организации — при наличии медицинских показаний), а также оплачивается проезд к месту лечения (отдыха) и обратно детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей.

На региональном уровне перечень льготных категорий детей, имеющих право на получение бесплатных путевок, более широк.

Так, например, на основании п. 3.1 Порядка, утв. Постановлением Правительства Москвы от 22.02.2017 № 56-ПП, в г. Москве бесплатно предоставляются путевки и оплачивается проезд к месту отдыха и обратно детям, находящимся в трудной жизненной ситуации, в частности детям-инвалидам, детям из малообеспеченных семей, детям из семей, в которых оба или один из родителей являются инвалидами.

Также компенсировать расходы на путевки в летний лагерь может работодатель.

При этом, законодательство не содержит положений, обязывающих работодателя обеспечивать направление детей работников в детские лагеря за свой счет, не определяет условия и порядок предоставления таких путевок.

Однако обязанность работодателя по организации отдыха детей работников может быть установлена коллективным, трудовым договором, соглашением или локальным нормативным актом организации (ст. ст. 5, 8, 9, ч. 2 ст. 22, ст. ст. 41, 57 ТК РФ).

Следовательно, возмещение расходов по отправке ребенка в лагерь не включено в действующий законодательством перечень затрат, по которым возможно заявление налогового вычета.

Налоговый вычет может быть предоставлен на обучение и лечение детей. Если у лагеря есть лицензия на образовательную деятельность или лицензия на осуществление медицинской деятельности, то вычет получить можно в части расходов на обучение и лечение.

При этом федеральное законодательство, а также законодательство субъектов РФ может предусматривать полную или частичную оплату отдыха детей.

Также компенсировать расходы на путевку в лагерь может работодатель. Обязанность работодателя по организации отдыха детей работников может быть установлена коллективным, трудовым договором, соглашением или локальным нормативным актом организации.

Читайте так же:  Как исчисляется налоговый вычет на детей

Автор: Горбунова Т.Е.
ООО «ИК Ю-Софт» Региональный центр Сети КонсультантПлюс

Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2020 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Вернуть вычет за лагерь с оздоровительной направленностью

В этой публикации рассмотрим привилегии, предоставляемые трудовым законодательством работающим родителям, в том числе опекунам и попечителям, усыновителям. Гарантии и льготы, установленные в Трудовом кодексе РФ для родителей, создают хорошие условия для сочетания ими родительских функций с профессиональной деятельностью. Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги.

Однако эту сумму можно уменьшить.

Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Куда обращаться Для получения компенсации нужно обратиться в управление образования по месту жительства с заявлением и пакетом документов.

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Об ограничениях, определённых в законопроекте

В данном разделе будут рассмотрены принципы и ограничения, действующие в законопроекте о возмещении части денежных средств, затраченных на отдых в виде налогового вычета.

Итак, во-первых, оплате возмещению подлежат путешествия, проходящие только по территории Российской Федерации. К таким территориям отдыха можно отнести Алтай, Камчатку, Карелию, Краснодарский край, Крымский полуостров, отдых на территории Чёрного и Азовского морей. Характер отдыха может быть и тихим пляжным и экскурсионным, подвижным.

Во-вторых, возмещаемые туры и путёвки должны быть приобретены через специальных туристических операторов (важно наличие товарных и кассовых чеков), при этом стоимостных ограничений со стороны законодательства не предусматривается.

В-третьих, невозможность возмещения затрат на самостоятельное путешествие, так как оно не относится к категории организованных и оформленных туров, то есть ни чеки, ни билеты, ни ресторанные чеки и оплата экскурсий, ни гостиничные квитанции не подлежат возмещению со стороны налоговых органов.

Видео (кликните для воспроизведения).

В-четвертых, для того, чтобы государство не выплачивала каждому члену семьи расходы на путёвку по-отдельности, предусмотрена подача заявления на вычет одним работником-отпускником, однако выплата по путёвке будет производиться за всю семью.

В-пятых, работодатель возвращает денежные средства, израсходованные на путёвку, для случаев, когда расходы на человека превысили 50 тысяч рублей. В случае, если тур обошёлся дешевле, то тогда выплачивается реальная его стоимость. Данную сумму сотрудник может получить в сумме заработной платы или иным способом.

В-шестых, после получения данной компенсации, сотрудник, он должен выплачивает с суммы возмещения НДФЛ 13%.

И, наконец, в-седьмых, работодатель должен учитывать расходы на отдых сотрудников, и это позволяет уменьшить ему налогооблагаемую базу по налогу на прибыль компании (Читайте также статью ⇒ За сколько лет можно получить налоговый вычет?).

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

О видах возврата денежных средств сотрудникам

  • либо от работодателя;
  • либо налоговыми органами.

В первом случае, когда израсходованные средства возмещает работодатель отдыхающего сотрудника, в отчетностях организации отражаются затраты на отдых сотрудника в России как собственные расходы организации. Данные расходы должны быть официально проведены через бухгалтерию компании, в которой числится сотрудник.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет размер

Во втором случае, когда израсходованные средства возмещает налоговые органы РФ, сотрудник-отпускник должен пойти в налоговую инспекцию, в которой он зарегистрирован, и подать финансовые отчеты, в которых отражены все данные по расходам на отдых. К отчётам нужно приложить документальное подтверждение расходов (договор с туроператором, чеки за оплату экскурсий, билеты на поезд и прочее).

Гражданин в праве получить компенсацию в виде налогового вычета. Согласно законопроекту, размер компенсации будет соответствовать фактическим расходам на отпуск, а также выплата не должна быть более 5000 рублей.

Компенсация за путевку в детский лагерь в 2020 году

Путевки в детский лагерь раньше предоставлялись на безвозмездной основе, но сегодня они стоят довольно дорого в связи с подорожанием транспортных и коммунальных услуг. Поэтому правительство предусмотрело возможность для родителей получить субсидию с целью частично вернуть потраченные средства.

Основные вопросы вычета на отдых

Вопрос Ответ
1 Какие статьи Налогового Кодекса подлежат редакции после принятия законопроекта по вычету за отдых Изменению подлежат статьи 255 и 270 Налогового Кодекса РФ
2 Какие расходы могут быть возмещены в соответствии с принятым законом? Возмещению подлежат только расходы на организованный отдых, то есть через купленную путёвку или тур.
3 Какие расходы не подлежат возмещению: Возмещению не подлежат расходы на экскурсии, оплату транспорта, стоимость питания и проживания.
4 Кто может рассчитывать на возврат денежных средств? Возвращаются израсходованные деньги на отдых для:

– его супруги (супруга);

– несовершеннолетних членов семьи;

– детей, обучающихся на очном отделении вуза и не достигших двадцатичетырехлетнего возраста;

– престарелых родителей.

5 Какие существуют варианты возврата средств на отдых? В законопроекте предполагается два способа возврата:

1) компенсация средств от работодателя;

2) компенсация средств от налоговой службы.

6 Что подтверждает расходы на отдых? Для подтверждения расходов необходимы все чеки, документы и квитанции, а также договор с туристическим агентством. 7 Какова максимальная сумма возмещения за отдых? 50 тыс. рублей -предельная величина компенсации 8 Обязан ли работодатель возмещать затраты своего сотрудника на отдых? Нет, не обязан, данная мера носит рекомендательный арактер

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Как получить налоговый вычет на ребенка

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).
Читайте так же:  Возврат госпошлины в суд форма заявления

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет за отдых на российских курортах в 2020 году

В прошлом году, летом, был подготовлен ряд поправок, которые предполагается внести в законопроекты для налогового кодекса РФ, среди данных поправок есть возврат налогового вычета за отдых на Крымском полуострове. Предполагается, что в следующем, 2020 году Государственная Дума рассмотрит данный законопроект и примет его.

Данный закон предполагает возмещение части денежных средств, потраченных на отдых на территории России, и, в частности, в Крыму, со стороны работодателей работникам своей фирмы.

В данной статье мы рассмотрим категории работников, которые смогут получить вычет за отдых, цели законопроекта, рассмотрим все ограничения, касающиеся данных выплат , а также варианты их возмещения.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
  • на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  • справку об инвалидности (при необходимости).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2020 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Возврат ндфл за летний отдых ребенка

  • Какие документы нужны для возврата налога за лагерь ребенка
  • Как получить компенсацию за путевку в детский лагерь?
  • Основные нюансы возмещения стоимости путевки в лагерь
  • Как получить компенсацию за путевку в лагерь
  • Получи компенсацию и пособие
  • Компенсация за путевку в детский лагерь 2017
  • Правила получения компенсации на оплату путевки в детский лагерь
  • Семейный консультант
  • Как получить компенсацию за детский лагерь?

Как получить компенсацию за путевку

В заявлении указывается номер счета в банке, куда будет переведено возмещение. Средства переводятся в течение трех месяцев. Выплатой возмещений занимается Фонд социального страхования. Воспользоваться мерами социальной поддержки родители могут не чаще одного раза в год.

Ребенок едет в лагерь, путевка бесплатная, а дорогу оплачивают родители, можно ли получить налоговый вычет на транспортные расходы?

Ревизионная комиссия (ревизор) общества в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества до их утверждения общим собранием участников общества.

Оплате подлежит 1 смена длительностью не более 21 дня при возрасте ребенка от 6,5 до 15 лет. Лагерь должен располагаться на территории РФ. Для расчета выплаты нужно узнать среднюю стоимость путевки в регионе.

Как учесть компенсацию стоимости путевок, которые сотрудники купили самостоятельно. Налогообложение при оплате путевок в детские оздоровительные лагеря.

Справочно: от подоходного налога освобождается стоимость путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Республики Беларусь, приобретенных для детей до 18 лет и оплаченных (возмещенных) за счет средств белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей в пределах 776 руб.

Преференции положены и детям, чьи родители имеют тяжелую форму инвалидности. Такая мера используется для оказания поддержки семей.
Возмещение расходов по отправке ребенка в лагерь и приобретению путевки не включено действующим законодательством в перечень затрат, по которым возможно заявление налогового вычета.

Вернуть часть уплаченного НДФЛ ( налога на доходы физических лиц) могут граждане, являющиеся резидентами РФ и уплачивающие этот налог ( именно этот) по ставке 13 %.

Какие категории граждан вправе получить вычет на отдых?

Как и любой другой налоговый закон, данный законопроект имеет свои категории налогоплательщиков, обладающих правом возмещения.

1) Граждане РФ, которые работают на территории РФ и их семьи могут в полной мере воспользоваться данной налоговой льготой;

2) Пенсионеры и прочие нетрудоспособные граждане РФ также вправе на налоговую преференцию;

3) В законопроекте также сказано, что семейный совместный отдых мужа с женой, или жены с мужем подлежит компенсации тому кто подал заявление на вычет

4) К следующей категории граждан за которых полагается вычет являются дети, а также студенты-очники, не достигшие 24 лет, обучающиеся в ВУЗах и в средне-специальных заведениях.

5) Правом на возмещение обладают несовершеннолетние дети, вне зависимости, родные они или усыновлённые (удочеренные).

6) К последней категории граждан, имеющим право на компенсацию, относятся военные, вне зависимости, действующие ли они, или в отставке (Читайте также статью: → «Налоговый вычет на семью в 2020»).

Читайте так же:  Налоговый вычет гражданам имеющим детей

Налоговый вычет за путевку в детский лагерь 2020 год

Есть не во всех городах.

  1. Органы социальный защиты, которые обслуживают население именно вашего района
  2. Департамент или отдел образования при администрации вашего города или района
  3. Департамент образования при администрации вашего региона

Пакет документов Чтобы вернуть часть денег за детский лагерь, придется собирать достаточно внушительный объем документов.

  1. Заявление – подробнее о том, как правильно заполнить и образец ниже
  2. Справка о месте работе.
  3. Документы, которыми вы сможете подтвердить оплату путевки – это чек или выписка из банка о безналичном переводе
  4. Так называемый обратный талон – выдается в самом детском лагере, должны быть указана цена и точный срок, в который в лагере находился ваш ребенок
  5. Оригинал паспорта для предъявления и копии страниц 2,3,14,17.

Ранее можно было совершать

Компенсация за путевку в детский лагерь: как получить возврат средств, что такое налоговый вычет, а также какой процент возмещения за отказ у многодетных семей?

до 15 лет В некоторых регионах установлен другой возраст ребенка для получения выплат.

Прежде чем определить размер выплаты, необходимо узнать среднюю стоимость путевки по вашему региону. Процент компенсации так же устанавливается на региональном уровне.

В среднем, выплата составляет от 40 до 90%. Работники бюджетных организаций могут получить 90%, а коммерческих – 50%.

Возмещение полной стоимости путевки полагается:

  1. Если кто-то из родителей утратил трудоспособность в период исполнения служебных обязанностей;
  2. Переселенцам или беженцам;
  3. Ветеранам боевых действий или ветеранам боевой службы;
  4. Если ребенок отдыхал в оздоровительном лагере санаторного назначения по направлению врача.
  5. Многодетным и семьям с доходом на одного члена семьи ниже прожиточного уровня;
  6. Родителям с инвалидностью 1-2 группы;

В Екатеринбурге установлена средняя цена отдыха 13421 руб.

Подают ли договор в школьном лагере на налоговый вычет?

Да, обратиться за компенсацией может представитель заявителя, при этом нужно предоставить документы, удостоверяющие личность представителя и подтверждающие его полномочия действовать от имени заявителя. Вопрос №5.

Нужно ли заверять копии документов у нотариуса? Это делать не обязательно, копии заверяются работниками социальной службы, принимающими пакет документов. Вопрос №6. Если отдыхать едут несколько детей, положена ли компенсация каждому? Да компенсация выдается на каждого ребенка.

Вопрос №7.

Чем отличается сертификат от компенсации? Сертификат позволяет купить путевку дешевле на сумму, указанную в сертификате. А компенсацию можно получить после отдыха. Оцените качество статьи.

Можно ли вернуть подоходный налог, если ребенок был в лагере

Челябинск Установлена субсидия 9500 руб. на количество путевок 10813 шт., которая распределена между лагерями, находящимися в области. Размер компенсации устанавливается лагерем самостоятельно.

Хабаровск 12890 руб.

за все пребывание (21 день) 100% для детей под опекой, попечительства и в приемных семьях; 90% для отдыхающих в лагерях, находящихся на территории Хабаровского Края; 50% — для отдыхающих в других лагерях.

Уфа За один день пребывания: В санаторных лагерях – 867 руб.; В оздоровительных – 747 руб. Доплата разницы между фактической стоимостью и установленной нормой не более 6000 руб. Полностью, при условии, что лагерь находится на территории региона. Ростов-на-Дону За один день пребывания: Оздоровительные – 623,81 руб.; Санаторные – 825,31 руб. 100% — малоимущим семьям; 90% — с доходом не более полуторакратной величины прожиточного минимума; 50% — остальным.

Банк экспертных заключений

Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам. Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу.

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Пример расчёта компенсации за отдых

Иванов Василий Петрович приобрёл для своей семьи из 6 человек путёвку в Крым у туристического оператора ООО “Вокруг света”. Важная оговорка – кроме самого Иванова путёвка покупалась для его супруги и четверых детей, не достигший возраста 18 лет. Стоимость одной путёвки равна 65 тыс. руб., таким образом, отдых семьи обошёлся в 390 тыс. руб. (6 тыс. руб. * 6 человек).

Согласно законопроекту, максимальная величина компенсации за отдых в России составляет 50 тыс. рублей. Рассчитаем максимальную сумму компенсации для семьи из шести человек: 50 тыс. руб. * 6 человек = 300 тыс. руб.Таким образом, Иванову смогут компенсировать 300 тыс. руб. При этом возврату в бюджет из этой суммы подлежат 13%, то есть 300 тыс. руб.*0,13 =39 тыс. руб. Таким образом, Иванов фактически заплатит за отдых 390 тыс. руб. – 300 тыс. руб. + 39 тыс. руб. = 129 тыс. руб. На одного члена семьи обойдётся 21,5 тыс. руб. (129 тыс. руб. / 6 чел.), вместо 65 тыс. руб.

В итоге Иванов сэкономит на каждого члена семьи 43,5 тыс. руб., а в общем итоге – 261 тыс. руб. на всю семью.

Видео (кликните для воспроизведения).

В заключение важно отметить, что данный закон находится на стадии разработки и может быть дополнен или полностью изменён, поэтому важно следить за изменениями в законодательной сфере.

Источники

Налоговый вычет на отдых детей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here