Как вести налоговую отчетность ип самостоятельно

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Как вести налоговую отчетность ип самостоятельно" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Отчетность ИП в 2020 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ Отменена с 2020 года!
Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Нужно ли ИП вести бухгалтерию на УСН

Упрощённая система налогообложения является обособленным налоговым режимом. Он применяется для средних и малых предприятий малого бизнеса. При данной программе минимизирован пакет документов для отчетности. При УСН ИП освобождается от:

  • налога на доходы физических лиц;
  • от НДС;
  • от фиксированных взносов в ПФР и ФСС;
  • от ведения сложных расчетов.

Как вести отчетность ИП

Ведение упрощённой системы налогообложения в 2019 году возможно при выполнении определенных условий:

  • максимальный доход в год не выше 79,74 млн. руб.;
  • в штате работает не более 100 человек;
  • общая сумма активов не более 100 млн. руб.;
  • доля в уставном капитале других организаций менее 25%.

Ведение бухучета на УСН осуществляется без начислений: НДФЛ, НДС, имущественного налога.

Важно! Невозможно определенно ответить, нужно ли вести учет по бухгалтерии на УСН. Ведение бухучета ИП на упрощенке по нормативным актам не обязательно. Однако каждая организация должна вести сопутствующую документацию.

Совет 4. Консультируйтесь

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах http://forum.garant.ru/?list,8, в Facebook и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года 1 (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Виды документации при ведении УСН

Для того, чтобы подробно вести бух учет у ИП на УСН в 2020 году понадобятся следующие виды документации:

  1. КУДиР . Основной документ учета финансовых поступлений в кассу, либо на электронные счета. Эти доходы берутся в основу для расчета платежа. При УСН – 6%регистрация графы расходы не производится. Является обязанностью предъявить по требованию для лиц, ведущих бух. учет ИП при УСН в 2020 году.
  2. Книга кассовой отчетности . Составляется по форме КО – 4. При электронном варианте распечатывается ежедневно и брошюруется. Содержит данные о всех расходно-приходных операциях, с внесением данных о получателе, либо плательщике.
  3. Кассовые ордера, приходные и расходные . Используются при учете документов и кассовых операций (начисление заработной платы, оплата услуг поставщика, сдача наличности и т. д .).
  4. Кассовые чеки . Выдаются клиентам, при заключении сделки. Могут быть заменены на бланки строгой отчетности.
  5. Клиентские договора . Обязательны к составлению так же, как и закрывающие документы (товарные накладные, акты сдачи работ). Закрепляют права и обязанности сторон и являются гарантом безопасности от мошенничества.
  6. Документация о наемных сотрудниках . Включает в себя:
    • Трудовые договора;
    • Штатное расписание, которое составляется по форме за № Т-3;
    • Приказы о приеме и увольнении;
    • Положения о работе с личными данными, премированиях и штрафах.

Регистрировать документы при УСН – 15% следует так же, как вести бухгалтерию ИП при УСН доходы 6% в 2020 году. Срок хранения таких документов составляет 4 года.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2020 год состоит из 3 позиций:

Вид отчета Характеристика Срок сдачи
Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть
Читайте так же:  Возврат подоходного налога на что распространяется

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Отчет Расшифровка Срок подачи
Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
  • до 31 числа (ежеквартально);
  • до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Что входит в учет на упрощенке

Пошаговая инструкция ведения бухгалтерии по упрощенке с нуля включает:

  1. Бухгалтерский учет по упрощенной системе ведется по общим бухгалтерским правилам. Данный учет больше подойдет для средних и малых предприятий.
  2. Бухгалтерский учет заключается во внесении в книгу доходов и расходов фактов хозяйственной деятельности.
  3. Упрощенный бухгалтерский учет также осуществляется в книге учета всех фактов хозяйственной деятельности без применения двойной записи. Это применимо только для микропредприятий.

Нужен ли ИП бухгалтерский учет?

Для ответа на поставленный вопрос рассмотрим подробнее текст ФЗ-402. Упомянутая ст. 6 декларирует:

  • освобождение от ведения БУ индивидуальных предпринимателей;
  • необходимость вести учет показателей НУ согласно виду предпринимательства, который был избран.

Таким образом, налоговый учет необходим, с одновременным освобождением от БУ ИП на любой налоговой системе.

Внимание! Предприниматель имеет право вести учет бухгалтерских показателей, но не обязан это делать.

Читайте так же:  Заявление на вычет имущественного налога образец

Правильно организованный бухгалтерский учет означает наличие в любой момент времени оперативной и надежной информации о работе бизнеса, полный контроль за денежными и материальными ресурсами.

Кроме того, часто при организации ИП предприниматель начинает с малого, а затем расширяет бизнес, преобразовывая его в другие формы (например, регистрируя ООО), при которых ведение бухучета является обязательным.

Совет 6. Платите налоги вовремя

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется. Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами. Вступит в силу новая глава НК РФ «Страховые взносы» (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2020 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2020 году входят:

Форма Содержание Срок сдачи
1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности 2 марта 1-ИП (торговля) Сведения о предпринимательстве в сфере торговли 17 октября ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса Квартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Понятие УСН, ее преимущества и субъекты

УСН – это обособленный налоговый режим, который можно применить к средним и малым образованиям бизнеса. Позволяет минимизировать убытки и пакет документов, предоставляемых для отчетности, а также упростить их заполнение. Относительно других способов контроля доходов, бухгалтерский учет ИП на УСН отличается в положительную сторону так, как освобождает ИП:

  1. От налогообложения на доходы физических лиц;
  2. От начисления налога на добавочную стоимость;
  3. От стабильности суммы взносов, установленной законодательством (в ПФР и ФСС);
  4. От необходимости вести сложные расчеты.

Отдельно нужно рассмотреть условия, при наличии которых субъект налогообложения приобретает право вести бухучет ИП на упрощенке в 2020 году. Это случаи, при которых:

  • По итогам годового отчетного или налогового периода, лимит дохода ИП не превышает сумму в 79 740 000 рублей;
  • Штат зарегистрированных работников менее 100 человек;
  • Сумма базовых активов не превышает 100 млн. рублей;
  • Другие организации имеют долю менее 25%.

Предприниматель, ведущий бухгалтерский учет ИП на УСН, может работать без начислений:

  • НДФЛ;
  • НДС (помимо экспорта);
  • Имущественного налога (если налоговая база не является их кадастровой стоимостью).

Для понимания того, как вести бухгалтерский учет ИП на упрощенке, следует подробно рассмотреть виды налоговых ставок этой системы.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Как открыть и вести ИП

УСН 6%. Вы платите процент со всех поступлений на расчетный счет. Это самый простой вариант для начинающего предпринимателя: заработал — заплатил.

УСН 15%. Вы вычитаете из выручки расходы и платите 15% с чистой прибыли. Это удобно, если вы, к примеру, строитель, автомастер или швея, и оплачиваете закупку дорогостоящих материалов и запчастей с расчетного счета ИП. Минус в том, что все расходы надо фиксировать документально.

Для оформления ИП нужны паспорт и его копия, квитанция об оплате госпошлины и заявление на регистрацию.

Документы можно подать в налоговую лично, онлайн или через представителя — тогда их нужно заверить нотариально. Инспекторы рассмотрят заявку в течение 3−5 рабочих дней. Если все порядке, оформят свидетельство о регистрации. Приезжать еще раз не обязательно: документы могут отправить почтой или курьерской службой.

Подготовить документы для регистрации ИП несложно. Скачайте бланки заявления и квитанцию на сайте ФНС и действуйте по инструкции.

С помощью банка или бухгалтерского сервиса это еще проще. Например, некоторые банки сами готовят документы на регистрацию ИП или ООО с одним учредителем для тех, кто открывает расчетный счет.

С чего начать бухгалтерский учёт новому ИП

Известно, что согласно ФЗ-402 «О бухучете» индивидуальные предприниматели бухгалтерский учет могут не вести (ст. 6-2 (1) ФЗ). Вместе с тем многие бизнесмены, оформившие предпринимательство, считают необходимым своевременно отражать показатели своей деятельности в учетных бухгалтерских данных. Предприниматель может поручить вести учет сторонней организации или взяться за дело самостоятельно. В обоих случаях знания, как начать и наладить учет на старте, очень важны, в том числе и для контроля работы стороннего бухгалтера. Пригодятся они и самому бизнесмену, решившему освоить на практике еще одну профессию – учетного работника.

Бухгалтерский учет для ИП на УСН с работниками

Что же касается того, как вести бухучет ИП на УСН доходы и доходы минус расходы, при наличии работников, то срок разделяется на:

  1. Предоставление 2-НДФЛ – это так же, как вести учет ИП на УСН доходы в 2020 году без работников, то есть до 30 апреля предыдущего года;
  2. Подача 6-НДФЛ – не позднее конца последующего месяца за отчетный период.

Такой бух. учет подразумевает наличие у ИП навыков начисления:

  • Средств для выплаты работнику (дважды в месяц);
  • Страховых взносов;
  • Отпускных и декретных пособий.

Необходимо обладать этими навыками, либо ведение бухгалтерии по упрощенке передать штатному бухгалтеру или аутсорсинговой компании.

Также работодателю надо подавать сведения в:

  1. ПФР .
    • Сведения о лицах, подлежащих страхованию (согласно закону 385-ФЗ). Ежемесячно (форма С3В-М);
    • Ежеквартальная отчетность (форма РСВ-1).
  2. Росстат . Подробный отчет о внутреннем регламенте предпринимателя (форма 1-ИП). Каждые пять лет, либо по индивидуальному запросу.
Читайте так же:  Общая ставка налога на прибыль организаций

Самостоятельный бухучет или наемный бухгалтер

Видео (кликните для воспроизведения).

Для начинающих предпринимателей актуален вопрос, необходима ли бухгалтерия для ведения бухгалтерского учета для ИП на УСН без работников или с работниками. Все зависит от конкретной ситуации. На выбор оказывает влияние сфера деятельности ИП, наличие или отсутствие сотрудников и т. д. Предпринимателю легко самому обучится ведению УСН с помощью самоучителей.

Нужен ли ИП бухгалтер

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

  • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
  • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
  • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
  • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Как вести бухгалтерию ИП на УСН 6% самостоятельно — пошаговая инструкция

По закону индивидуальный предприниматель имеет право не применять бухгалтерский учет. Однако он все-таки обязан сдавать отчетность в налоговую. В связи с этим от него требуется учитывать все финансовые операции. Ниже в статье рассказано, как вести бухгалтерию ИП на УСН 6 самостоятельно, пошаговая инструкция поможет разобраться во всех тонкостях.

Что будет за нарушение сроков отчетов в налоговую

За не предоставленную вовремя декларацию налоговая вправе наложить штраф в сумме 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц. Размер штрафа не может превышать 30% от суммы и быть менее 1 000 руб. Также налоговая вправе приостановить движения по расчетному счету ИП.

Для подтверждения всех сумм, которые прописаны в декларации, ИП ведет книгу учета доходов и расходов. Эту книгу ФНС также может запросить для проверки.

Обратите внимание! Налогоплательщики, которые не выдают заработную плату физическим лицам, не предоставляют расчеты по страховым взносам.

Предприниматели обязаны подавать статистическую отчетность в органы статистики. Формы данных отчетов можно найти он-лайн на сайте Росстата.

На основании п. 3 ст. 80 НК информацию о среднесписочной численности работников предприниматели предоставляют не позднее 20 января текущего года. Данный отчет сдают только те ИП, у которых имеются сотрудники.

Штрафы за нарушение сроков

ИП на УСН 6% вести бухгалтерский учет не обязательно. Однако некоторую отчетность все же требуется сдавать. Система УСН очень проста в ведении, поэтому острой необходимости в наемном бухгалтере нет и предприниматель способен сам вести учет.

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

При организации собственного бизнеса в форме индивидуального предпринимательства, большинство ИП работают с документами по системе упрощенного налогообложения.

Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН в 2020 году подробно излагается в данной статье. Для этого следует уяснить, что же такое налогообложение в упрощенной форме, виды и специфику ее применения.

Совет 2. Сразу собирайте все бумажные документы в папки

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки. Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно «поставщики товаров» и «поставщики услуг». Комплект документов: «акт + счет-фактура + счет» храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов. На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи. Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара. Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад. Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты. Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы. Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса. Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере. Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют «корона») и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Какие отчеты на упрощенной системе нужно сдавать

В срок до 30 апреля того года, который идет за отчетным, ИП обязан сдать декларацию в налоговую по месту регистрации. Форма декларации утверждается приказом ФНС.

Совет 3. Сверяйтесь с налоговой инспекцией

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Читайте так же:  Обязан ли ребенок платить налог на недвижимость

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции.

Пошаговая инструкция для новичков

Рассмотрим пошаговую инструкцию ведения по упрощенке ИП с нуля.

1. Предприниматель по упрощённой схеме уплачивает налог в размере 6%. Чтобы определить облагаемую сумму доходов необходимо заполнять книгу учета доходов и расходов. Ее форма утверждена приказом Минфина № 135н. Данная книга представляет собой реестр документов, с помощью которого определяется сумма доходов. В книге также указываются внесенные взносы по страхованию, которые уменьшают сумму облагаемого дохода. В облагаемую налогом сумму не входят:

  • доходы, которые получены по договорам кредита или займа;
  • доходы, которые облагаются по другим налоговым ставкам;
  • поступления, которые по своей природе не могут быть отнесены к доходам: ошибочно зачисленные средства, возврат средств за брак и т. д.

2. ИП уплачивает за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Эти взносы включают:

  • внесения на пенсионное страхование;
  • оплата за медицинское страхование.

Данные взносы оплачиваются не позднее 31 декабря текущего года. Их можно оплатить полностью или частями. Если сумма страховых взносов превышает сумму налога, который уплачивается в связи с применением УСН, то налог в данной ситуации не вносится.

Важно! ИП, которые не производят выплаты частным лицам и которые уплатили страховые взносы, рассчитанные как 1% от суммы дохода, который превысил по итогам года 300 тыс. руб., имеют право учитывать внесенные суммы взносов при расчете налога в том, периоде, когда была произведена их уплата.

3. Оплата налога осуществляется не позднее 30 апреля последующего года. В случае, когда последний день срока уплаты налога попадает на выходной или нерабочий праздничный день, взнос налога или авансового платежа необходимо сделать не позже, чем в ближайший рабочий день. В течение года предприниматель должен вносить авансовые платежи не позже 25 числа, которое идет за отчетным периодом. Авансовый платеж рассчитывается как: налоговая база * 6%. Итоговый платеж отчетного года = Авансовый платеж по отчетному периоду — внесенные взносы по страхованию — авансовые платежи, которые уплачены в текущем году ранее.

4. По итогам года налог рассчитывается как годовая налоговая база * 6% — внесенные страховые взносы — авансовые платежи.

Виды объектов при УСН

Бухгалтерский учет у ИП на УСН в 2020 году направлен на составление отчетности по двум видам объектов: доходы и доходы минус расходы.

Сравнительные характеристики Доходы Доходы минус расходы
Налоговый процент 6% 15 % Право на вычитание из налога взносов, внесённых в ПФР и ФСС

Имеется. Если ИП:

  • Имеет работников – 50%;
  • Не имеет работников – 100%.
Не имеется. Право на уменьшение налоговой ставки региональными нормативными актами Может уменьшаться до 1% Сокращается до 5% Расчет суммы налоговых взносов и их оплата Расчёт происходит нарастающим итогом поквартально. Итог выводится, исходя из полученных доходов, а уплаченные авансовые налоговые взносы суммируются. В случае переплаты, она переходит на последующий период отчётности. Доплата за нужный период производится до 30 апреля. При вычислении берётся сумма дохода и из неё отнимается сумма расхода. Расчёт происходит авансовым методом, поквартально. Налоговая декларацию ИП должен предоставить в срок до 30 апреля.

Ответить однозначно, нужно ли вести бухучет ИП на УСН в 2020 году, невозможно. Законодательно субъектам этой системы не нужно вести бух. учет. Но при организации любого вида деятельности, ведение сопутствующей документации все же необходимо

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налог Когда платить Срок подачи отчета
Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год До 25 числа ежемесячно Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца Ежеквартально до 20 числа Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца До 25 числа ежемесячно

Нюансы и рекомендации

Отметим еще несколько важных нюансов, о которых необходимо помнить предпринимателю при организации бухгалтерского учета.

Для писем, обращений, указаний и рекомендаций госорганов, органов муниципальной власти необходима отдельная папка. Каждый документ, который «отработан», т.е. по нему произведены необходимые действия, целесообразно помечать.

Сверяйтесь с ИФНС, Фондами не реже раза в год по налогам, дабы избежать ненужных переплат и задолженностей. Правильно организованный бухгалтерский учет послужит основой для исправления возможных ошибок.

Не пренебрегайте советами грамотных специалистов, консультантов, коллег по бизнесу, опытных бухгалтеров на начальном этапе организации БУ. Отслеживайте изменения законодательства, касающиеся вашего бизнеса.

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно

Генеральный директор консалтингового центра «Профдело»

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Нулевая отчетность ИП 2020

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Бухгалтерия ИП на УСН без сотрудников

Без сотрудников вести бухгалтерский учет на системе УСН очень просто. С ним справятся даже «чайники». ИП в данном случае предоставляет декларацию один раз в год до 30 апреля.

Как ведется учет по УСН

Как начать и сделать все правильно?

Для ведения БУ к услугам предпринимателя множество программ и электронных сервисов, кроме того, учет можно вести и в бумажных регистрах БУ. Если предприниматель решил сэкономить средства и взяться за дело самостоятельно с нуля, нужно понимать, что учет придется вести беспрерывно до конца года.

Читайте так же:  Возврат госпошлины при возврате иска

Начать следует с планирования, ответив при этом на ряд вопросов, касающихся в том числе и НУ. Это закономерно, ведь традиционно налоговые показатели базируются на данных бухгалтерского учета:

  1. Какая система налогообложения подходит вашему бизнесу? Необходимо произвести предварительные расчеты доходов и расходов ИП за период.
  2. Какие формы отчетности и куда сдает ИП? Обратите внимание на сроки сдачи и не пропускайте их во избежание штрафов, внеплановых проверок.
  3. Будут ли привлечены наемные работники? Ведение учета по кадрам и заработной плате – достаточно сложный и трудоемкий процесс. Отчетность работодателей едина для всех.

Важно! Вид бухгалтерского обслуживания выбирается исходя из системы налогообложения и масштабов деятельности ИП. Так, предпринимателю на ОСНО, УСН «доходы минус расходы» лучше воспользоваться услугами специальных сторонних фирм, особенно если число хозяйственных операций велико. Другие режимы НО позволяют вести бухучет самостоятельно.

Далее приступают непосредственно к формированию системы передачи и обработки бухгалтерских данных, позволяющих учитывать особенности конкретного бизнеса. Пошаговый процесс налаживания бухгалтерского учета с нуля включает в себя приведенные ниже этапы.

Выбор: упрощенный учет или стандартный, обычный

Большинство ИП на старте имеет фактически статус субъекта малого бизнеса. Они могут начать вести бухучет по упрощенной форме (ст. 6 ФЗ-402, ч. 4).

Упрощенный БУ означает (по тексту «Рекомендаций по ведению бухучета субъектами МП», пр. №64 н от 21/12/98 г. Минфина; «Информации» №ПЗ-3/2015 Минфина):

  • использование ограниченного числа счетов синтетического учета;
  • делать упрощенные бухгалтерские записи хозяйственных операций;
  • составление бухгалтерской отчетности по упрощенной форме.

Можно полностью отказаться от применения двойной записи.

Определитесь, как технически вести учет по выбранному варианту

  • самостоятельное ведение учета на бумажных носителях;
  • самостоятельное ведение учета с помощью электронных средств, программ и сервисов;
  • передача полномочий по ведению БУ сторонней фирме.

Если бухучет ведется без двойной записи, используют Книгу учета доходов и расходов, которую заполняют либо чернилами черного цвета на бумаге либо, что намного практичнее, в электронном виде. Исправление ошибок в электронном формате не представляет сложностей, поэтому лучше использовать его. Самый простой вариант – таблицы exel, word. В КуДИР каждый день заносятся данные о доходах и расходах ИП. В конце года Книгу следует распечатать, пронумеровать и прошить.

Во многих случаях удобнее приобрести актуальную версию бухгалтерской программы (например, «1C») и вести учет в ней. «Умная» программа позволяет избегать многих существенных учетных ошибок, которые могут возникать в работе на начальном этапе. Это касается также варианта с использованием двойной записи и счетов.

При подборе сторонней компании для ведения БУ целесообразно сравнить цены на аналогичные услуги, оценить собственную платежеспособность и выбрать оптимальный вариант.

Организуйте правильное хранение всех документов

Бумаги, имеющие отношение к бизнесу ИП, сразу же после начала работы нужно распределить по папкам:

  • договоры с деловыми партнерами;
  • расходные первичные документы;
  • выписки банка;
  • бланки строгой отчетности и отчетность по ККМ;
  • входящие документы сторонних организаций, и пр.

Особое внимание уделите кадровой документации и документам по заработной плате, если имеются наемные работники.

В общем случае первичные бухгалтерские документы хранятся 4 года, если они используются при подсчете налогов (НК РФ ст. 23 п. 1 пп. 8). В то же время ФЗ-402 устанавливает 5-летний срок хранения документов БУ (ст. 29 п. 1). Лучше в этом случае руководствоваться максимальным сроком.

Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Совет 5. Следите за сроками сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2020 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Ограничения по срокам и штрафные санкции по отчетностям

При обсуждении временных рамок подачи налоговой декларации не существует разницы в том, как вести учет ИП на УСН доходы минус расходы в 2020 году и тем, как их вести по упрощенной форме со ставкой в 6%. Зато существенно отличается в случаях, когда в штате имеются наемные работники. Общим правилом установлено, что годовой отчет сдается в срок до 30 апреля текущего периода.

За нарушение налогового режима организаторы бизнеса несут определенную ответственность. ИФНС, апеллируя статьями 119 и 76 НК, налагает штрафы за:

  • Нарушение срока учетного периода, при условии уплаты налога – 1000 рублей;
  • Задолженность по налогу – от 20% до 40% от суммы долга.

Также штраф может быть наложен ПФР за несвоевременную подачу, либо искажение данных в отчетности по формам:

  • 2-НДФЛ . Штраф варьируется от 100 до 1000 рублей;
  • 6-НДФЛ . Просрочка в 1 месяц оценивается в 1000 рублей. Любой не предоставленный документ оценивается в пятьсот рублей;
  • РСВ-1 . Наказывается штрафом в 500 рублей за трудящегося, на которого подается отчет.

За неисполнение требований Росстата в 2020 году налагается штраф от 10 до 20 тысяч рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Несмотря на несложные правила ведения бух учета ИП, чтобы не увеличить свои расходы, нужно доверять ведение бухгалтерии компетентным лицам.

Источники

Как вести налоговую отчетность ип самостоятельно
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here