Как в зуп отразить выплату дивидендов

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Как в зуп отразить выплату дивидендов" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

1С:Зарплата и Управление Персоналом КОРП, ред. 3.
Новое в версии 3.1.4

Интеграция с Rabota.ru

В версии 3.1.4 реализованы возможности подключения к сайту Rabota.ru, размещения и загрузки вакансий, обновления опубликованных вакансий, получения откликов соискателей, поиска и регистрации кандидатов.

Если в настройках управления персоналом включена опция Использовать интеграцию с рекрутинговыми сайтами и права пользователя предполагают взаимодействие с рекрутинговыми сайтами, в персональных настройках пользователя становится возможным указать параметры подключения.

Из карточки вакансии возможна публикация.

При публикации возможно заполнение тех же полей, что и при публикации непосредственно на сайте.

Из списка вакансий возможна загрузка вакансии с сайта.

Из карточки вакансии возможно получение откликов соискателей.

Загрузка резюме из файла

В версии 3.1.4 добавлена возможность создать кандидата по резюме, которое кандидат прислал по электронной почте в виде Word-файла произвольного формата.

Ограничение доступа

В версии 3.1.4 добавлена возможность ограничить доступ на уровне записей по структуре предприятия.

Отражение в отчете 6-НДФЛ

В форме 6-НДФЛ сумма дивидендов отражается:

в периоде выплаты:

  • В Разделе 1 «Обобщенные показатели»:
    • стр. 025 — сумма дивидендов вместе с НДФЛ;
    • стр. 030 — сумма предоставленных вычетов;
    • стр. 040 — сумма исчисленного налога;
    • стр. 045 — сумма исчисленного налога с дивидендов.

в периоде, на который приходится срок уплаты НДФЛ в бюджет

  • В Разделе 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц»:
    • стр. 100 и 110 — 15.04.2019, дата выплаты дивидендов;
    • стр. 120 — 16.09.2019, следующий рабочий день после выплаты;
    • стр. 130 — 13 000, сумма дивидендов вместе с НДФЛ;
    • стр. 140 — 130, сумма удержанного налога.

Начисление и выплата дивидендов в «1С: Зарплата и Управление Персоналом»

Под дивидендами, как правило, понимается часть прибыли компании, выплачиваемая акционерам-инвесторам.

Дивиденды могут выдаваться работникам предприятия, а также просто физическим лицам, не работающим на предприятии, но являющимся владельцами акций данного предприятия.

В данной статье мы рассмотрим, как сделать начисление и выплату дивидендов в «1С: Зарплата и Управление Персоналом»

В конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом» реализован механизм начисления и выплаты дивидендов, как сотрудникам, так и акционерам не сотрудникам.

Начисление дивидендов осуществляется документом , который находится в меню , подменю .В этом документе дивиденды распределяются по всем акционерам. Также здесь для всех акционеров рассчитывается сумма дивидендов и сумма НДФЛ.

В карточке документа заполняются поля . Подбор сотрудника осуществляется по кнопке . Проставляем количество акций и жмем .

После этого автоматически рассчитываются поля «Начислено», «Вычет по НДФЛ», «НДФЛ».

Начисление дивидендов акционерам-физлицам осуществляется по кнопке добавить.

Факт выплаты регистрируется документом с видом выплаты «Начисленные дивиденды».

Необходимо указать документ основание и нажать кнопку заполнить.

Как видите, начисление и выплата дивидендов в «1С: Зарплата и Управление Персоналом» реализовано очень просто и доступно.

Начисление дивидендов учредителю в 1С 8.3 ЗУП

Начислили дивиденды учредителю – работнику организации. Как в 1С 8.3 отразить выплату дивидендов? В ЗУП 2.5 отражали выплатой через банк. Здесь в документе выплаты в выпадающем меню нет дивидендов.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Вам будет интересно

Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Авг 23 2016 — 19:02

В ЗУП 3.0 этот документ не увеличивают сумму к выплате по регистрам, поэтому в ЗУП 3.0 факт выплаты дивидендов никак не отражается. В ЗУП 3.0 необходимо внести только документ “Дивиденды”, чтобы отразились данные для учета НДФЛ и для формирования соответствующих строк в докмуенте “Отражение зарплаты…” (на основании этого в Бухгалтерии будут сделаны проводки). А вот факт выплаты отражается на стороне Бухгалтерской программы, а не в ЗУП.

Дивиденды сотрудникам в 1С Бухгалтерия 8

Дивиденды сотрудникам предприятия – это их доход, полученный от организации, в которой они владеют акциями и долями. Выплата дивидендов производится из прибыли, оставшейся после налогообложения.

Доход может выплачиваться как сотрудникам организации, так и физическим лицам, не являющимися сотрудниками, и юридическим лицам. В этой статье будет рассмотрено, как отражаются дивиденды сотрудникам в 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0.

Порядок выплаты дивидендов утверждается общим собранием акционеров или участников организации ежеквартально, один раз в полугодие или один раз в год.

Из суммы дивидендов физических лиц удерживается НДФЛ в соответствие со ст. 224 НК РФ по ставкам 13% — для резидентов Российской Федерации и 15% — для резидентов Российской Федерации. Определение резидентов я давала в этой статье.

В программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0 дивиденды сотрудникам начисляются с помощью операции, введенной вручную. Находится в верхнем меню «Операции» или в левой нижней части закладки «Предприятия». Здесь указывается содержание операции, проводка и сумма.

Проводка по дивидендам, начисленным сотрудникам предприятия будет: Дт 84.01 Кт 70

В субконто по счету 70 указывается сотрудник, которому начисляются дивиденды.

НДФЛ по дивидендам отражается аналогично, операцией вручную. Проводка: Дт 70 Кт 68.01. Данную операцию можно отразить вместе с первой проводкой, второй строкой. Сумму НДФЛ нужно рассчитать вручную, в зависимости от ставки.

Для того, чтобы начисленный НДФЛ отразился в отчетности необходимо заполнить документ «Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов с ФОТ)». Находится в верхнем меню «Зарплата», пункт «Данные учета зарплаты во внешней программе».

В документе заполняются две закладки. Первая – НДФЛ: доходы и налоги. Здесь выбирается сотрудник организации, сделать это можно при помощи кнопки «Подбор» и «Из справочника сотрудники организации». Также указывается дата дохода, месяц налогового периода, период регистрации, код дохода – 1010 и сумма дохода. Сумма налога исчисленная заполняется автоматически.

Также в документе заполняется третья закладка – НДФЛ удержанный. Закладка заполняется автоматически нажатием на кнопку «Заполнить – суммами исчисленного налога».

Читайте так же:  Организация предварительного финансового контроля

Проводим документ, и теперь сумма НДФЛ по дивидендам будет показываться в 2-НДФЛ. О том, как отражаются дивиденды сотрудникам в 1С ЗУП 2.5, смотрите здесь, в ред. 3.0 тут.

начисление и выплата дивидендов в ЗУП 3,0

В зУП 3,0 если вкладка ДИВИДЕНДЫ, где проводится начисление, но нигде в отчетах это начисление не отражается. Как провести выплату дивидендов через кассу (там где основание выплаты нет статьи дивиденды). Если можно пошагово рассказать какими документами проводится начисление и выплата дивидендов сотрудникам организации.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Вам будет интересно

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 28 2017 — 20:56

Здравствуйте!
В ЗУП 3 Вы оформляете документ «Дивиденды». Доходы физических лиц (сотрудников и не сотрудников организации), полученные в виде дивидендов, и суммы НДФЛ с этих доходов учитываются для целей отражения в отчетности по НДФЛ. Но по зарегистрированным суммам не образуется задолженности организации, т.е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по зарплате. Предполагается, что все операции по начислению и выплате дивидендов регистрируются в бухгалтерской программе.
Подробно о дивидендах рассказывается в VIP блоке – Модуль 14 Учет доходов, не связанных с оплатой труда – Глава 1: Учет доходов, не связанных с оплатой труда – Видео №5 Дивиденды физическим лицам

Дивиденды в 1С 8.3

Поговорим о немаловажной теме – начисление дивидендов в 1С 8.3, рассмотрев в ее рамках, как отразить дивиденды в 1С двумя способами – путем операций, проведенных вручную и автоматически, – далее рассчитаем и сформируем 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Расчет и выплата дивидендов в 1С 8.3

Программа 1С 8.3, разработанная на платформе 1С:Предприятие, содержит функциональный блок, который поможет нам осуществить наши операции. Попасть в него можно или через «Зарплата и кадры-Зарплата», или через «Операции-Бухучет».

Напомним, что Базовая версия программы 1С:Бухгалтерия позволяет вести учет, а значит и начислять дивиденды и уплачивать налоги по ним, только по одной организации. Если у вас несколько организаций и вы хотите вести учет в одной информационной базе по неограниченному числу организаций, вам необходима программа 1С:Бухгалтерия предприятия ПРОФ.

Нам надо создать новый документ. В открывшейся форме заполняем:

  • Организацию;
  • Указываем получателя;
  • Время, за которое мы будем производить начисление.

Прописываем начисленную сумму и заполняем ее в «Начислено».

Для наглядности мы делаем начисление за первое полугодие 2018.

Сумма НДФЛ рассчитается автоматом, исходят из 13%, а также автоматически рассчитается итоговая сумма выплаты за вычетом налога на доходы физических лиц.

Не закрывая документ, мы можем автоматом создать платежные поручения на перечисление дивидендов и налогов.

Нажимаем на кнопку «Выплаты». В диалоговом окне отобразятся сформированные платежные поручения, которые вы сразу можете отправить в банк, нажав на советующую кнопку. Если вы нечаянно закрыли диалог, их также можно найти, зайдя в блок «Банк и касса-Банк-Платежные поручения».

Теперь сформируем вторую форму НДФЛ, для чего мы заходим в блок «Зарплата и кадры-НДФЛ».

В новом документе заполняем основные поля:

Табличная часть заполнится автоматически, нам с вами остается только записать и провести документ.

Теперь давайте сформируем отчет по шестой форме НДФЛ, для чего зайдем в тот же функциональный блок через «Зарплата и кадры».

В появившемся окне заполняем данные о фирме и период – 9 месяцев 2018 года, и нажимаем «Создать».

В сформированном отчете заходим в «Раздел 1» и видим, что данные заполнились верно, а что самое главное автоматически.

Анализ причин увольнения и текучести персонала

В версии 3.1.4 пользователям предоставлены инструменты анализа причин увольнений и текучести персонала. Использование этой возможности определяется настройками управления персоналом.

Указание причин увольнения по мнению сотрудника HR-подразделения, по мнению руководителя увольняющегося сотрудника, а также произвольного комментария возможно в документе Увольнение,

а также в карточке сотрудника.

В разделе Подбор персонала – Отчеты по подбору персонала добавлены специализированные отчеты, характеризующие продолжительность работы сотрудников, продолжительность работы уволенных сотрудников, а также причины увольнений сотрудников.

В отчетах в поле Допустимый разрыв стажа возможно указать продолжительность периода, в течение которого сотрудник условно при формировании текущего отчета не считается уволенным и вновь принятым.

Нежелательные кандидаты и сотрудники

В версии 3.1.4 пользователи, ответственные за подбор и прием на работу сотрудников, имеют возможность видеть ранее зарегистрированные комментарии о физических лицах.

Например, при увольнении сотрудника указывается причина увольнения и комментарий.

В дальнейшем при попытке создания нового кандидата пользователь сможет увидеть, что этот же человек уже работал в организации и был уволен. При этом будут показаны причина увольнения и комментарий.

При попытке создания нового сотрудника пользователю также будет показана предшествующая история отношений с этим человеком.

Аналогичные комментарии можно регистрировать при отклонении кандидата.

В дальнейшем при попытке создать нового кандидата такой комментарий также будет показан пользователю.

Печатные формы вакансии и кандидата

В версии 3.1.4 стало возможным отправлять ссылки на вакансию для ее просмотра, отправлять описание вакансии по электронной почте, а также добавлена печатная форма вакансии.

По ссылке Варианты печати (отправки) описания у пользователя есть возможность добавлять собственные шаблоны печатных форм и электронных писем.

Аналогичные возможности доступны при работе с кандидатами.

Начисление дивидендов

Отразите начисление дивидендов документом Начисление дивидендов в разделе:

  • Зарплата и кадры — Зарплата — Начисление дивидендов — кнопка Создать ;
  • Операции — Бухгалтерский учет — Начисление дивидендов — кнопка Создать .
  • Получатель — тип учредителя, в нашем примере Физическое лицо;
  • Дивиденды за — период, за который начислены дивиденды, в нашем примере 2018;
  • Начислено — сумма дивидендов, в нашем примере 100 000 руб.;
  • Дата выплаты — автоматически устанавливается крайний срок выплаты дивидендов по закону, в нашем примере 27.05.2019 (28.03.2019 + 60 дней). При необходимости, дату можно изменить.

Если в форме документа отсутствует поле Дата выплаты , добавьте его по кнопке Еще — Изменить форму — Дата выплаты .

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 84.01 Кт 75.02 — начислены дивиденды;
  • Дт 75.02 Кт 68.01 — удержан НДФЛ с дивидендов.
  • запись с видом движения Приход ,
    • Дата получения дохода — дата, указанная в документе Начисление дивидендов .
Читайте так же:  Возмещение расходов с ндс или без

Прерывание стажей

Возможны ситуации, когда отсчет определенного вида стажа сотрудника прерывается. Например, сотрудник устроился в организацию на севере, а затем на пару месяцев переводится в подразделение, находящееся не в северном регионе. В этом случае северный стаж сотрудника не должен включать в себя время работы в таком подразделении.

В версии 3.1.4 появилась возможность отразить такие ситуации в программе. В сведениях о стаже сотрудника теперь можно указать, что с определенной даты подсчет стажа должен прекратиться.

И затем возобновить его исчисление.

Также реализована возможность автоматического учета прерывания некоторых видов стажа. Она располагается в настройках кадрового учета – «Учитывать прерывание стажей автоматически».

Тогда в описанном выше примере для прерывания северного стажа достаточно будет оформить кадровый перевод сотрудника из «северного» подразделения в обычное, и это будет автоматически учтено при подсчете стажа. Прерывать стаж вручную не потребуется.

Компенсация при увольнении по сокращению

В ст. 180 ТК РФ сказано:
«Работодатель с письменного согласия работника имеет право расторгнуть с ним трудовой договор до истечения срока, указанного в части второй настоящей статьи, выплатив ему дополнительную компенсацию в размере среднего заработка работника, исчисленного пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении.»

В версии 3.1.4 такой расчет автоматизирован. В документ увольнение добавлен флажок «Выплачивать компенсацию неотработанных дней/часов при увольнении».

После его установки появляется возможность указать дату уведомления сотрудника о предстоящем увольнении, и после ввода этой даты автоматически подсчитывается количество рабочих дней (или часов, при суммированном учете времени), оставшихся до истечения двух месяцев после неё.

Указанные дни или часы умножаются на среднедневной или среднечасовой заработок сотрудника и начисляются вместе с остальными начислениями на закладке «Начисления и удержания». Для этого в программе поставляется новое начисление «Компенсация за неотработанные дни при увольнении». Обращаем внимание, что как и уже имеющееся в программе начисление «Компенсация при увольнении (выходное пособие)», новое начисление не облагается НДФЛ и страховыми взносами, согласно законодательству и его разъяснениям.

При необходимости можно изменить или создать собственное начисление с назначением «Компенсация за неотработанные дни/часы при увольнении», и тогда в документе можно будет выбрать требуемое.

Обращаем внимание, что немного изменена компоновка формы документа «Увольнение» – условия компенсации отпусков вынесены на отдельную закладку «Компенсации отпуска».

АП АйТи

(495) 565-35-66 [email protected]

1800 руб/час

ВАЖНО!

Разработки

Услуги

Наши практики

Приглашаем на работу

Отраслевые решения

1С:Предприятие

Учет дивидендов в ЗУП 2.5 не сотрудников организации

Программа «1С:Зарплата и управление персоналом. ред 2.5» реализует все возможности учета вознаграждений сотрудников организации. Вознаграждение при этом может быть в натуральной или денежной форме. Компенсация сотрудникам бывает как оплата труда, премия, надбавки и множество других видов. В программе «1С:Зарплата и управление персоналом ред.2.5» в том числе реализована возможность начисления и выплаты дивидендов.

Начисление и выплата дивидендов в «1С:Зарплата и управление персоналом ред.2.5» работает только для физических лиц, которые являются сотрудниками данной организации.

Если требуется учитывать начисление и выплату дивидендов физическим лицам в программе «1С:Зарплата и управление персоналом», которые не являются сотрудниками организации, то необходимо выполнить некоторые дополнительные действия.

1.Ввести сотрудника в справочник Сотрудники организации.

в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» в справочник Сотрудник необходимо добавить новый элемент, который соответствует тому физическому лицу, которому будет выполняться начисление и выплата дивидендов. Важно, что при этом мы НЕ создаем штатного сотрудника, т.е. не формируем прием на работу. Нам нужна именно запись в справочнике Сотрудники.

При вводе информации о сотруднике под ФИО необходимо поставить пункт «Работник по договору гражданско-правового характера».

На следующей вкладке ввода информации о сотруднике:

  • оставить установленной галочку «Создать договор на выполнение работ с физ.лицом».
  • «Сроки с» и «по» поставить месяц когда будут начисляться дивиденды. При этом в следующий раз, когда потребуется начислять дивиденды, необходимо будет только создать новый договор со сроками того месяца, в котором будут начисляться дивиденды. Т.е. каждый раз создавать сотрудника не требуется.
  • «Начисление» оставляем «Оплата по договорам подряда»
  • «Оплата» оставляем «Однократно в конце срока»
  • «Стоимость» можно указать по сумме дивидендов

Сохраняем введенные сведения и таким образом создаем новую запись в справочнике Сотрудники.

2. Создать договор выполнения с физ.лицом.

Если запись в справочнике Сотрудники уже была создана и дивиденды уже начислялись, то для выполнения новой операции начисления и выплаты дивидендов необходимо создать только договор выполнения работ с физ.лицом.

Для этого заходим в журнал документов «Договоры на выполнение работ с физическими лицами». Попасть в этот журнал можно разными путями в зависимости от интерфейса программы. Наиболее популярные варианты следующие:

  • В меню «Расчет зарплаты по организациям» заходим в подменю «Плановые начисления» и выбираем пункт «Договоры на выполнение работ с физ.лицом»
  • На рабочем столе программы зайти на вкладку «Расчет зарплаты» и внизу выбрать пункт «Договоры ГПХ»

Открывается журнал документов «Договоры на выполнение работ с физ.лицом» и в журнале создаем новый договор.

Важно!

Видео (кликните для воспроизведения).

В договоре указываем в качестве срока тот месяц, в котором производим начисление дивидендов.

Примечание!

Важно помнить, что при использовании данной схемы в месяце начисления дивидендов при автоматическом заполнении документа «Начисление зарплаты организации» автоматически заполнится вкладка «Договоры (подряда)». Это обусловлено тем, что мы создаем договор на выполнение работ, но нам это необходимо для последующего учета дивидендов. Поэтому, в данном месяце начисления зарплаты необходимо удалить лишние строки из документа «Начисление зарплаты организации» и в следующих месяцах они уже не появятся.

3. Формирование дополнительных записей после начисления дивидендов.

После того как Вы ввели документ «Начисление дивидендов организации» в 1С:ЗУП и провели его, необходимо выполнить одно действие для создания дополнительных необходимых записей в информационной базе. Заходим в меню «Сервис – Дополнительные отчеты и обработки – Дополнительные внешние обработки» и в открывшемся окне выбираем пункт «Начисления по дивидендам».

Будет открыто окно обработки. В этом окне в поле «Начисление дивидендов» необходимо выбрать соответствующий документ. После выбора документов будет заполнена таблица со списком ФИО и суммы – это записи из документа начисления дивидендов и выводится просто для самоконтроля и проверки.

Читайте так же:  Налог на недвижимость жилой дом

Далее необходимо нажать кнопку «Записать» и закрыть окно. При нажатии на кнопку «Записать» будет сформирован документ «Корректировка записей регистров» — будет выполнена запись по тем регистрам информационной базы, запись в которые не производится документом «Начисление дивидендов» если начисление производится физлицам, которые не являются сотрудниками.

4. Отчет «Расчетная ведомость в произвольной форме».

После начисления дивидендов и выполнения всех указанных действий в типовом отчете «Расчетная ведомость в произвольной форме» появится строка с сотрудником, которому начислены или выплачены дивиденды. При этом следует учесть следующее:

  • Информация о выплате отразится в отдельной колонке
  • Информация о начисленных дивидендах не выделена в отдельной колонке, но видна по факту наличия конечного сальдо в строке с сотрудника. Т.е.логика отчета однозначная – поскольку сотрудник на самом деле не сотрудник, то единственная причина наличия сальдо это начисленные дивиденды

Выплата дивидендов в «1С:ЗУП 2.5» выполняем через документ «Ведомость на выплату зарплаты» с видом операции «Начисленные дивиденды».

Но следует учитывать, что автоматического заполнения документа не произойдет и записи о физических лицах и суммы к выплате необходимо внести вручную.

Тем не менее, после проведения всех документов в расчетной ведомости отобразится информация о взаиморасчетах по дивидендам с физическим лицом, которое не является сотрудником.

Требуется помощь или консультация по работе с «1С:Зарплата и управление персоналом 2.5»?

Как отражается в 1С дата получения дохода при начислении дивидендов?

Массовый набор персонала

В версии 3.1.4 предусмотрен массовый набор персонала. В карточке вакансии можно указать, что вакансия открыта в рамках массового набора. Такая вакансия может быть открыта не на конкретную позицию штатного расписания, а на указанную должность в указанное подразделение.

В рамках массового набора вакансия может быть также открыта на указанную должность без указания подразделения для рассмотрения на одну вакансию большого потока кандидатов, к которым предъявляются однотипные требования.

Недопустимо наличие двух вакансий в одно подразделение на одну и ту же должность.

В карточке вакансии на вкладке Кандидаты можно увидеть количество согласованных кандидатов, а также количество кандидатов, проходящих различные этапы работы с кандидатами.

В карточке заявки на подбор персонала также добавлен переключатель, позволяющий указать, что вакансия открывается в рамках массового набора.

В разделе Подбор персонала – Отчеты по подбору персонала можно перейти к специализированным отчетам, характеризующим необходимость массового набора персонала и его успешность.

Взаимодействие с кандидатами

В версии 3.1.4 повышено удобство взаимодействия с кандидатами.

В разделе Администрирование – Органайзер появились настройки, определяющие использование напоминаний и шаблонов сообщений.

При включении этих возможностей напоминания и шаблоны сообщений могут быть использованы для эффективного взаимодействия с кандидатами.

В версии 3.1.4 реализована возможность множественного планирования и завершения этапа работы с кандидатами, множественного утверждения и отклонения кандидатов.

Выплата дивидендов

Оформите выплату дивидендов по кнопке Выплатить в верхней части формы или на основании документа Начисление дивидендов .

Сумма выплаченных дивидендов будет отражена в отчетности после проведения документа Списание с расчетного счета (раздел Банк и касса — Банк — Банковские выписки ).

Документ заполнится данными автоматически:

  • Вид операцииПеречисление дивидендов;
  • ПолучательФизическое лицо;
  • Статья расходов — статья из справочника Статьи расходов :
    • вид движения — Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственников.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 75.02 Кт 51 — выплата дивидендов.

Документ формирует движения по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом :

  • запись с минусом с видом движения Приход :
    • Дата получения дохода — дата, указанная в документе Начисление дивидендов .
  • запись с видом движения Приход :
    • Дата получения дохода — дата документа Списание с расчетного счета .

Таким образом, предполагаемая дата будет заменена в программе на реальную дату получения дохода.

Нормативное регулирование

Дивиденды в ООО должны быть выплачены или не позднее 60 дней с момента принятия решения, или в срок (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ):

  • определенный Уставом, но не позднее 60 дней;
  • определенный решением о выплате дивидендов, но не позднее 60 дней.

Незарплатные доходы

В документы регистрации незарплатных доходов («Дивиденды», «Выплата бывшим сотрудникам» и «Начисление прочих доходов») добавлена возможность указать дату перечисления НДФЛ по ним и реквизиты платежного документа. Раньше перечисленный НДФЛ регистрировался датой выплаты, а возможности указать реквизиты не было.

Помимо этого в настройках расчета зарплаты может быть включена возможность выплаты доходов, рассчитанных документами Дивиденды, Выплата бывшим сотрудникам и Начисление прочих доходов по ведомостям.

При использовании этой возможности в перечисленных документах появляется флажок Выплата по документу будет зарегистрирована ведомостью. При включении этого флажка становится доступной кнопка Выплатить, с помощью которой можно создать ведомость на выплату.

  • журнал «Незарплатные доходы» переименован в «Прочие доходы»
  • журнал «Все ведомости» переименован в «Все ведомости на выплату зарплаты»
  • документ «Ведомость перечислений на счета» переименован в «Ведомость на счета»
  • документ «Ведомость выплаты через раздатчика» переименован в » Ведомость через раздатчика».

Ручное начисление и выплата дивидендов в программе

Чтобы произвести наши начисления в ручном режиме, заходим в блок «Операции»- «Бухгалтерский учет»- «Операции, введенные вручную».

Создаем новый документ, заполняем поле «Организация» и табличную часть.

В табличной части заполняем проводку 84.01 и 70, т.к. физическое лицо (учредитель-акционер) Абрамов Г.С. является сотрудником организации.

Хотелось бы обратить внимание на один немаловажный момент: учредитель-акционер не является сотрудником – счет 84.01 будет корреспондировать со счетом 75.02.

В качестве даты должно выступать время решения о перераспределении чистой прибыли на собрании партнеров-учредителей.

Добавляем проводки по удержанию НДФЛ, счет 70 с 68.01.

Записываем и заканчиваем работу с документом.

В одном документе мы можем начислить дивиденды и удержать налог сразу по нескольким работникам.

Отразим в формах 2НДФЛ и 6НДФЛ налог. Заходим «Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ».

Нажимаем кнопку «Создать», в открывшемся списке делаем выбор – «Операции учета НДФЛ».

Заполняем информацию в «Организации», а в «Дате операции» указываем время выплаты дивидендов. Заносим данные в табличную часть закладки «Доходы» и «Удержано по всем ставкам».

Читайте так же:  Выплата дивидендов нерезидентом резиденту

Уделите особое внимание заполнению информации об удержанном налоге, т.к. по информации оттуда будет заполняться 2 раздел шестой формы НДФЛ. Без вычета НДФЛ указываем сумму выплаченного дохода.

К каждой вкладке есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Признак должен быть установлен, если дивиденды будут выплачены акционерным обществом. При этом данные о рассчитанных суммах и налоге не будут включены во вторую форму НДФЛ, а войдут в декларацию по налогу на прибыль.

Теперь нам нужно только провести и закрыть документ.

Мы увидели, что автоматизация бухгалтерского учета на базе 1С Бухгалтерия существенно упрощает все операции, минимизируя возможность ошибки и трудозатраты бухгалтера. Если у вас возникли вопросы по этому или любому другому участку учета, обратитесь к нашим специалистам. Мы с радостью поможем вам и предоставим необходимые консультации по 1С.

Начисление и выплата дивидендов сотрудникам в 1С Бухгалтерия 8

Дивиденды сотрудникам являются их доходом, полученный от предприятия, в котором они владеют акциями и долями. Выплата дивидендов осуществляется из прибыли, которая остается после налогообложения.

Дивиденды могут выплачиваться сотрудникам организации, а также физическим лицам, не являющимися сотрудниками, и юридическим лицам. В этой статье мы разберем, как производится начисление и выплата дивидендов сотрудникам в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Порядок выплаты дивидендов утверждает общее собрание акционеров или участников предприятия. Сроки выплаты каждый квартал, один раз в полугодие или один раз в год.

При выплате дивидендов физическим лицам из их суммы удерживается НДФЛ на основании ст. 224 НК РФ. Ставки следующие: 13% — для резидентов Российской Федерации; 15% — для резидентов Российской Федерации. К резидентам относятся физические лица, которые находятся на территории Российской Федерации 183 дня и более в течение последовательных 12 месяцев (статья 207 НК РФ).

Начисление дивидендов в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

В программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 начисление дивидендов сотрудникам осуществляется при помощи операции вручную. Находится в верхнем меню «Учет налоги и отчетность» в разделе «Ведение учета». Здесь требуется указать содержание операции, проводки и суммы. В одной операции можно указать проводки на начислению дивидендов и НДФЛ.

Начисление дивидендов отражается проводкой: Дт 84.01 Кт 70

В субконто по кредиту счета 70 необходимо указать сотрудника, которому начисляются дивиденды.

Второй проводкой можно отразить НДФЛ по дивидендам. Проводка: Дт 70 Кт 68.01. Сумма НДФЛ рассчитывается вручную, по ставке.

Отражение дивидендов в налоговом учете НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Чтобы начисленный НДФЛ попал в отчетность нужно заполнить документ «Операция учета НДФЛ». Его можно найти в верхнем меню «Сотрудники и зарплата», раздел «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ».

В верхней части документа нужно выбрать сотрудника. В документе необходимо заполнить две закладки. Первая – Сведения о доходах. Здесь указывается дата получения дохода, код дохода – 1010, сумма дохода, код и сумма вычета (если сотрудник имеет право на вычет), а также сумма налога исчисленная.

Также в документе заполняется последняя закладка – НДФЛ удержанный по всем ставкам. Здесь нужно указать месяц налогового периода, ставку и сумму

После проведения документа сумма НДФЛ по дивидендам будет показываться в 2-НДФЛ.

Выплата дивидендов в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Выплата дивидендов сотрудников может быть через кассу, в этом случае используется документ «Выдача наличных (РКО)», вид операции «Прочий расход». Документ находится на закладке Банк и Касса. Обратите внимание, что суммы дивидендов не должны указываться в ведомостях на выплату зарплаты, так как данные документы предназначены только для отражения расчетов по оплате труда.

Вместе с выплатой дивидендов необходимо перечислить удержанный НДФЛ. Это можно сделать документом «Платежное поручение», находится на закладке «Банк и касса». Уплатить НДФЛ с дивидендов нужно не позднее дня их перечисления или получения в банке наличных для выплаты (п. 6 ст. 226, п. 7 ст. 226.1 НК РФ).

О том, как сделать начисление и уплату дивидендов сотрудникам в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 2.0 смотрите здесь, как в ред. 3.0 отражаются дивиденды юридическим лицам тут.

ЗУП 3.0 Должны ли дивиденты попадать в свод начислений/удержаний ?

«Документ предназначен для регистрации сведений по свершившемуся факту выплаты дивидендов как сотрудникам, так и сторонним лицам, с целью формирования отчетности по НДФЛ.

По зарегистрированным суммам не образуется задолженность организации перед акционерами, т.е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по зарплате.

Предполагается, что все операции по начислению и выплате дивидендов регистрируются в бухгалтерской программе.»

Как в зуп отразить выплату дивидендов

В настоящей статье будет показано как начислять и выплачивать дивиденды в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия редакция 3.0. В рассматриваемом примере использовалась конфигурация релиза 3.0.69.35

Начнем с того, что разберемся сначала с тем, что понимается под термином дивиденды. В переводе с латинского dividendum – то, что подлежит разделу.

Согласно 43 статье Налогового кодекса РФ под дивидендом понимается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации.

Говоря простыми словами, дивиденды — это чистая прибыль организации (или ее часть), которая распределена между ее участниками (акционерами) пропорционально их долям в уставном капитале.

Сумма чистой прибыли, которая может быть распределена на выплату дивидендов (размер дивидендов определяется решением участников/акционеров), отражается в кредите счета 84.01. Чтобы увидеть ее в программе, заходим в подсистему «Отчеты» и выбираем «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

В открывшейся форме выбираем период, за который хотим увидеть сумму, указываем счет 84.01 и жмем «Сформировать», сальдо на конец периода по кредиту данного счета и будет сумма прибыли, которая может быть распределена на выплату дивидендов и выплачена.

Обращу внимание, что при выплате дивидендов физическим лицам с этой суммы нужно будет начислить и удержать налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), размер которого с 2015 года составляет 13%. Порядок уплаты налога на прибыль, при выплате дивидендов юридическим лицам, регламентируется статьей 284 Налогового кодекса РФ.

Читайте так же:  Финансовый контроль министерства финансов российской федерации

Для начисления дивидендов в программе существует документ «Начисление дивидендов», который находится в подсистеме «Зарплата и кадры», меню «Зарплата».

Перейдя в журнал данных документов, кликнув по кнопке «Создать» создаем новый документ.

В котором заполняем получателя дивидендов, выбираем период, за который начисляем дивиденды, вручную ставим сумму, которую хотим начислить и жмем «Провести». В нашем случае, участник (акционер) один и он физическое лицо, начислять дивиденды будем за 2018 год. Обратим внимание, что при заполнении суммы программа автоматически рассчитает нам сумму НДФЛ и сумму дивидендов к выплате.

Посмотреть какие проводки формируются при начислении дивидендов, можно в движениях этого документа, чтобы это сделать, нужно в командной панели нажать на значок ДтКт.


Мы видим, что вся сумма с кредита 84.01 корреспондируется со счетом 75.02 – Расчеты по выплате доходов, где в аналитике стоит наш участник и потом с нее на счет 68.01 – удерживается сумма НДФЛ.

После того как дивиденды начислены, можем переходить к их выплате. Выплачивать мы можем как через банк, так и через кассу. В нашем случае дивиденды будут выплачены через банк, для этого на основании введенного нами документа нужно создать документ «Платежное поручение», которое потом нужно будет отправить в банк.

В случае выплаты дивидендов через кассу, нужно создавать документ «Выдача наличных» и по расходному кассовому ордеру выдать дивиденды участнику из кассы. Обязательно как в первом и втором случае не позже чем на следующий рабочий день после выплаты дивидендов нужно перечислить НДФЛ в налоговую инспекцию по месту учета организации.

На этом все, надеемся, что данный материал будет для Вас полезен. Если есть вопросы по начислению, распределению и выплате дивидендов в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия редакция 3.0, или же других конфигурациях, пишите нам в комментариях к публикации или же через форму обратной связи на сайте, с удовольствием Вам ответим.

Начисление дивидендов в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

При всем многообразии материалов на нашем сайте мы пока обошли вниманием важную и нужную тему – начисление дивидендов учредителям (акционерам) организации. Ведь конечной целью любой предпринимательской деятельности является получение прибыли. Замечательно, когда эта цель достигнута в полном объеме, компания функционирует успешно, а собственники могут насладиться результатами своего труда. Но как отразить факт начисления дивидендов и НДФЛ с этих доходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0? Давайте рассмотрим эту ситуацию на практических примерах.

Дивиденды сотрудникам организации

Для начисления дивидендов и удержания НДФЛ с данных доходов переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».

Создаем новый документ и добавляем проводку между счетами 84.01 и 70, т.к. речь идет об учредителях (акционерах), являющихся сотрудниками организации. В качестве даты документа указываем дату принятия решения о распределении чистой прибыли собранием учредителей.

Также необходимо добавить в документ проводки по удержанию НДФЛ с сумм дивидендов.

Но для того, чтобы налог был отражен в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, данных проводок недостаточно, нужно создать еще один документ, формирующий движения по регистрам учета НДФЛ. Переходим в раздел «Зарплата и кадры» и выбираем пункт «Все документы по НДФЛ».

Создаем для каждого сотрудника-учредителя документ «Операция учета НДФЛ».

В шапке документа выбираем организацию и сотрудника. В поле «Дата операции» нужно указать дату выплаты дивидендов.

Заполняем вкладку «Доходы».

И вкладку «Удержано по всем ставкам».

Внимательно вводите информацию об удержанном налоге, т.к. именно по данным этой вкладки будет заполняться 2 раздел формы 6-НДФЛ.
Дата получения дохода в данном случае – это дата выплаты дивидендов, а срок перечисления налога – «Не позднее следующего за выплатой дохода дня». Сумму выплаченного дохода указываем без вычета НДФЛ.
Также на обеих вкладках есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Эта галочка должна быть установлена, если регистрируются дивиденды, выплачиваемые АО. В этом случае сведения о начисленных суммах и удержанном налоге НЕ будут включены в форму 2-НДФЛ, а найдут своё отражение в декларации по налогу на прибыль.
Проводим и закрываем документ. Остается только выплатить дивиденды, и здесь есть важный нюанс. Несмотря на то, что учредители являются сотрудниками организации, и начисления отражены на счете 70, они не должны быть включены в ведомости на выплату зарплаты. Соответственно, списание с расчетного счета или выдачу наличных из кассы нужно отражать с видом операции «Прочее списание» («Прочий расход»).

Дивиденды учредителям (акционерам), не являющимся сотрудниками организации

В том случае, если необходимо начислить дивиденды физическим лицам, не являющимся сотрудниками данной организации, порядок действий в 1С: Бухгалтерии будет аналогичным, изменения затронут только используемые счета учета: в данном случае начислять дивиденды и удерживать НДФЛ мы будем в корреспонденции со счетом 75.02, а не 70.
Проводки будут выглядеть следующим образом.

Обратите внимание, что в качестве аналитики на счете 75.02 используется справочник «Контрагенты», а не справочник «Физические лица», как на счете 70.
Для отражения информации о дивидендах в отчетных формах по НДФЛ заполняем документ «Операция учета НДФЛ», расположенный на вкладке «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ». Но для работы с данным документом учредителя нужно будет добавить в справочник «Физические лица», т.к. мы не можем зафиксировать удержание НДФЛ с контрагента.
В качестве даты операции также указываем дату выплаты дивидендов. Аналогичным образом заполняем вкладку «Доходы»

и вкладку «Удержано по всем ставкам».

Проводим документ и регистрируем выплату дивидендов. В данном случае, как и в предыдущем примере, создаем списание с расчетного счета или выдачу наличных с видом операции «Прочее списание» («Прочий расход»), но в качестве корреспондирующего счета указываем 75.02.

Давайте дружить в Facebook

Видео (кликните для воспроизведения).

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источники

Как в зуп отразить выплату дивидендов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here