Имущественный налоговый вычет проценты по кредиту

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Имущественный налоговый вычет проценты по кредиту" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Читайте так же:  Процентная ставка подоходного налога

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

Какие документы нужны

  • Паспорт
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат налога
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Можно ли получить налоговый вычет на проценты по кредиту

Официально трудоустроенным гражданам Российской Федерации, платящим в бюджет государства подоходный налог по ставке 13%, полагается налоговая льгота – возврат части уплаченного НДФЛ. Многие люди оформляют кредиты на различные цели – покупку недвижимости, образование и лечение. Но не все знают, что по закону им положен возврат процентов по кредиту в налоговой инспекции.

По каким займам полагается возврат

Информация о налоговых вычетах изложена в Налоговом кодексе РФ в статье 220. Это сумма, снижающая базу налогообложения, с которой снимается 13%. Пользуясь данной льготой, физическое лицо возвращает часть НДФЛ или освобождается от налогового бремени на конкретный период.

На отечественном финансовом рынке множество кредитных программ. Займы для физических лиц бывают целевыми и нецелевыми. Целевые выдаются для реализации определённой цели, к примеру, покупки квартиры. При выдаче нецелевых кредитов банк не уточняет цели их назначения.

Для получения налогового вычета на проценты по кредиту гражданин РФ обязан выполнить два обязательных условия:

  1. Денежные средства, выданные по кредитному договору, израсходованы на покупку жилья или участка земли.
  2. Заём, по которому погашены или погашаются проценты, является целевым.

Где приобретена недвижимость, на вторичном или первичном рынке – не имеет значения.

Возвращение процентов по потребительскому кредиту

Все, кто интересуется налоговым вычетом за кредит потребительский, должны усвоить, что законодательством данная льгота не предусмотрена. В НК РФ в пп.4. п.1 ст.220 чётко сказано, что возврат НДФЛ полагается лишь за целевые займы. Потребительские кредиты нецелевые. Ими люди распоряжаются по своему усмотрению. Поэтому возврат налогов с потребительского кредита осуществить невозможно, даже если он оформлялся по сниженной ставке или уже списан.

Если денежные средства с нецелевого займа внесены для покупки жилья, это может стать основанием для получения компенсации, но при определённых условиях.

База налогообложения должна формироваться из двух видов займов:

  1. Потребительского, 20% которого направлено на оплату недвижимого имущества.
  2. Ипотечного, 80% которого ушло на покупку жилья.

В рамках данной схемы гражданин имеет право на получение налогового вычета за кредит потребительский плюс ипотечный. Но на практике это невозможно. Проценты по потребительскому кредиту бывают ниже, чем сумма возврата.

Приобретение объектов недвижимости

Если гражданин купил жилой дом, квартиру (комнату или долю в ней) на средства ипотечного займа, он получает право на оформление имущественного вычета на проценты по кредиту. Как и личные, кредитные деньги включаются в расходы. Процедура возвращения НДФЛ при покупке недвижимого имущества в ипотеку от стандартного вычета не отличается, но есть некоторые нюансы.

Возмещается такая компенсация с суммы 3 000 000 рублей максимум. Цель займа должна быть чётко обозначена в договоре с финансовой организацией.

Оформлению имущественного вычета по процентам по кредиту предшествует и досрочное погашение займа.

Обучение и образование

Налогоплательщики, взявшие заём на оплату своего образования или детей, имеют право на возврат НДФЛ с уплаченных процентов. Условия:

  1. Возраст учащегося не более 24 лет.
  2. Заём оформлен для обучения студента-очника.
  3. Процесс обучения идёт в Российской Федерации.

Законом установлены планки по размерам компенсации: 50 000 рублей, если образование получало третье лицо. Если учится сам заёмщик – 120 000 рублей.

Если студент имеет официальную работу и зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ, договор о платном обучении составляется на его имя. Только так он сможет воспользоваться налоговой льготой.

На лечение и покупку лекарств

Заёмщик, взявший средства у банка на платное лечение и приобретение дорогих медикаментов, имеет право подать в налоговый орган заявление на социальный вычет. Сумма возмещения ограничена – 120 000 рублей с условием, что деньги пошли на лечение самого заёмщика, его супруга или родителя, несовершеннолетнего ребёнка.

Условия для социального вычета:

  1. Купленные медикаменты включены в перечень, утверждённый Правительством.
  2. Наличие дохода, облагаемого НДФЛ в том году, в котором осуществлялось лечение.
  3. Оформлены платёжные документы, подтверждающие фактические траты.

Законом РФ отмечены заболевания, которых предельный размер компенсации не касается. Размер возмещения определяется исходя из расходов, фактически понесённых больным.

Чтобы возвратить деньги, потраченные на покупку лекарственных средств, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Правительством РФ.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на проценты по кредиту следует подготовить перечень следующих бумаг:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
  5. Заявление на вычет.
  6. Договор с банковским учреждением.
  7. График погашения процентов.
  8. Бумаги, подтверждающие оплату кредита: выписки счёта, платёжные поручения.
  9. Справку из финансового учреждения о размере процентов, выплаченных по займу.
Читайте так же:  Среднемесячный размер налога на доходы физических лиц

Список остальных документов зависит от того, на какие цели оформлялся заём. Если это имущественный вычет по процентам по кредиту, в ИФНС предъявляют:

  1. Правоустанавливающий документ на приобретённую недвижимость: договор покупки-продажи или акт приёма-передачи, свидетельство о праве собственности.
  2. Копии бумаг, подтверждающих оплату: расписки, выписки из банка, квитанции.

Когда обращаются за возвращением денег с уплаченных процентов по кредиту на лечение, потребуется:

  1. Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
  2. Договор с медучреждением, в котором осуществлялось лечение (копия).
  3. Лицензия клиники, если в договоре отсутствует ссылка на неё (копия).

Если вычет оформляется за приобретение медикаментов, обязательно предъявляют оригинал особого рецептурного бланка, оформленного лечащим врачом и копии бумаг, удостоверяющих затраты на покупку лекарств.

Когда речь идёт о получении вычета по образовательному кредиту, в налоговый орган передают:

  1. Ксерокопию договора, заключённого между обучающимся лицом или его родителем-налогоплательщиком и образовательным учреждением.
  2. Копию лицензии образовательного учреждения.
  3. Платёжную документацию, подтверждающую внесение средств (кассовый чек и т.д.).

Прилагают банковские реквизиты для перевода денег.

Процедура возмещения

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах, либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получение налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • кредитный договор с банком;
  • подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
  • заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет (при получении возмещения в бухгалтерии по месту трудоустройства);
  • банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.

На основании этих документов налоговая служба способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

  1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
  4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
  5. Справка из банка об уплаченных процентах.
  6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.
Видео (кликните для воспроизведения).

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

Стоит отметить, что налоговые инспекции могут не знать о появлении новых правил получения вычета по ипотечным процентам (до местных налоговых информация может идти достаточно долго), поэтому в случае отказа в приеме документов для получения вычета по процентам, или в случае отказа по самому вычету, необходимо указать сотрудникам налогового органа на существование вышеупомянутых разъяснений контролирующих ведомств.

Читайте так же:  Или камеральной налоговой проверки большинство

Если у Вас есть любые вопросы, то Вы можете задать их нашим юристам в разделе Вопросы-Ответы.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

justice pro…

Порядок оформления возврата НДФЛ

Чтобы вернуть денежные средства, можно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. В ФНС подают заявление по окончании календарного года, за который положена компенсационная выплата. Сдают декларацию и копии необходимых бумаг.

С момента передачи заявления и прочей документации налоговики займутся камеральной проверкой. Она длится 3 месяца. По её результатам выносится решение о выплате возмещения или об отказе с указанием причин.

Чтобы получить деньги по месту трудоустройства, не нужно ждать, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу по налогам. Составляется заявление о предоставлении вычета.

В ФНС относят декларацию и бумаги, пишут соответствующее заявление. Время подготовки уведомления – 30 дней с момента обращения налогоплательщика. Когда документ будет на руках, его передают бухгалтеру, приложив остальную документацию. Пока не наберётся полная сумма возмещения, работодатель будет выплачивать заработок без взимания НДФЛ.

Существует два вида получения имущественного вычета:

  1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
  2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Аспекты возврата процентов

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время как в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

  • приобретение недвижимости в ипотеку;
  • досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
  • оформление кредита на образование.

Какую сумму можно вернуть

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплачено 260 000 российских рублей, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

Также по законодательству можно оформить налоговый вычет на проценты по кредиту с суммы, ограниченной 3 миллионами рублей. С нее будет возмещено дополнительно 390 000 денежных знаков.

Это интересно! В общей сложности по кредиту можно вернуть до 650 000 рублей.

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).

Условия

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
  2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
  3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
  4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
  5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
  6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

юридическая помощь

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Сумма вычета

Плательщик налогов сможет возвратить лишь 13% от максимальной величины положенной по закону суммы компенсации. Например: куплена квартира в ипотеку за 2 000 000 рублей, человек вернёт 13% от её стоимости – 260 000 рублей.

Примеры вычетов

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Возврат налога с потребительского кредита

Право на такой возврат возникает у гражданина в случае досрочного погашения кредита с аннуитетными платежами или его рефинансирования.

При равных ежемесячных платежах, в первую очередь, уплачиваются проценты по основному долгу, исходя из срока самого кредита и оставшейся суммы.

Это можно заметить, если внимательно изучить график платежей. Банки таким образом страхуют себя от возможного невыполнения обязательств заемщиком и финансовых потерь.

При досрочном или частично-досрочном погашении фактически сокращается установленный ранее срок пользования кредитом или его частью, за что можно попросить компенсацию у банка.

Читайте так же:  Возмещение морального вреда ндфл

Возникшие излишне уплаченные проценты, включенные в аннуитетные платежи, можно потребовать пересчитать, написав соответствующее заявление в банк.

В судебной практике имеется достаточно много положительных решений в этом вопросе, поэтому при отказе банка в приеме соответствующего заявления можно смело подавать иск в судебный орган вашего района.

Когда придут деньги

Если компенсацию выплачивает работодатель, сумма возврата начнёт перечисляться сразу после составления заявления – со следующего месяца. Когда гражданин обращается в налоговую структуру, придётся ждать суммарно 4 месяца. 3 месяца длится проверка документов. 1 месяц отводится для перечисления финансовых средств. Перевод осуществляется на банковский счёт налогоплательщика или выдаётся наличными.

Если резидент Российской Федерации взял заём на приобретение недвижимости, на лечение или образование, он обладает правом на оформление налогового вычета за кредит в банке. Привилегиями могут пользоваться граждане с официальным заработком, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.

Распределение вычета по кредитным процентам при покупке жилья в общую долевую собственность

При покупке жилья в долевую собственность до 2014 года налоговый вычет по кредитным процентам между созаемщиками распределялся строго в соответствии с их долями (Письмо Минфина России от 20.09.2013 № 03-04-05/39132). Однако, в связи с изменениями в налоговом законодательстве при покупке жилья после 1 января 2014 года порядок, предусматривающий распределение имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности, утратил силу (Письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/[email protected]). При этом до текущего момента было непонятно, как должен распределяться налоговый вычет по ипотечным процентам между созаемщиками, не являющимися супругами: должен ли получать вычет только тот, кто фактически производит платежи и на кого, соответственно, оформлены все платежные документы? или вычет распределяется в соответствии с долями в собственности? или собственники сами вправе распределить вычет по своей договоренности?

Наконец, в своем письме №БС-3-11/2315 от 23 мая 2016 года ФНС России прояснила данную ситуацию. Согласно мнению налоговых органов, если жилье было куплено в долевую собственность с использованием кредита после 1 января 2014 года, созаемщики вправе сами распределить вычет по процентам в любых пропорциях, составив соответствующее письменное заявление (на подобие заявления о распределении расходов на покупку).

Пример: В 2016 году Иванова А.А. приобрела в общую долевую собственность квартиру со своим гражданским супругом Сидоровым М.К. за 4 млн.руб. (доля каждого из супругов – 50%). На приобретение квартиры они взяли ипотечный кредит, в котором Иванова и Сидоров выступили созаемщиками. Так как у Ивановой очень маленькая официальная заработная плата, то они решили, что вычет по ипотечным процентам будет целиком получать Сидоров М.К. Для этого вместе с комплектом документов на вычет они подали в налоговый орган письменное заявление на распределение вычета по кредитным процентам.

  • Сидоров М.К. будет вправе воспользоваться вычетом на расходы на приобретение квартиры в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.), а также вычетом по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке);
  • Иванова А.А. будет вправе воспользоваться вычетом на расходы на приобретение квартиры в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.). Так как Иванова А.А. не будет пользоваться вычетом по ипотечным процентам, она сможет это сделать при покупке другого объекта жилья.

Обратите внимание, что распределить вычет по процентам возможно только, если жилье приобретено после 1 января 2014 года. При покупке жилья до 1 января 2014 года налоговый вычет по кредитным процентам распределяется строго в соответствии с долями в собственности.

Заметка: Под «Датой приобретения жилья» в данной статье следует считать дату возникновения права на вычет (дата получения свидетельства о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи или дата передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

Немногие граждане нашей страны знают, что они могут осуществить возврат процентов по кредиту в налоговой при соблюдении некоторых условий. Ведь каждый резидент РФ по действующему налоговому законодательству обязан заплатить 13% от полученного дохода. При официальном трудоустройстве этим занимается работодатель. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в ФНС. Давайте разберемся в условиях возмещения, процедуре и других особенностях.

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Возврат потраченных средств за образование

Максимально возможная сумма составляет 15 600 за год. Право оформления налогового вычета возникает на весь период обучения в образовательном учреждении, включая автошколу или курсы, при ежегодной подаче декларации. Компенсация возможна за собственное обучение или образование ребенка, не достигшего 24 лет, на очной форме. Эти деньги не возвращают проценты за кредит, однако могут понизить денежное бремя.

  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная на ее основании;
  • договор с образовательным учреждением;
  • подтверждающие документы об оплате обучения;
  • документы, устанавливающие родство, если оплачивается не свое образование.

Такой вычет также можно получить через работодателя или в налоговой службе.

Налоговые вычеты — прекрасная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, стимулирующая как молодые семьи, так и строительную отрасль. Очень жаль, что многие по незнанию не пользуются такими поблажками от государства.

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Читайте так же:  Внутренний контроль финансово хозяйственной деятельности организации

Налоговый вычет за потребительский кредит: можно ли вернуть 13 %?

В настоящее время граждане нашей страны все чаще пользуются банковскими услугами в сфере кредитования, в том числе потребительского. Предусмотрен ли налоговый вычет за потребительский кредит действующим законодательством? Возможен ли возврат налога с процентов такого кредита? Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита и какие условия для возмещения НДФЛ должны соблюдаться.

Обратимся к закону и разъяснением государственных органов для того чтобы выяснить, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита. Налоговым кодексом предусмотрено получение имущественных налоговых вычетов в размере расходов на приобретение определенного имущества и в размере выплаченных процентов по кредитному договору, выданному на соответствующие цели.

Итак, согласно подпунктам 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

  • имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них;
  • имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них.

Таким образом, если потребительский кредит брали для покупки недвижимости, указанной в законе, то получить налоговый вычет по потребительскому кредиту (а точнее по расходам налогоплательщика на приобретение квартиры, дома и т.д.) возможно. Для целей получения вычета в данном случае неважно, за счет каких средств (собственных или заемных) приобреталось жилье. Чтобы вернуть 13 % за покупку недвижимости, дожидаться погашения кредита не нужно.

Получение налогового вычета за покупку иного имущества (автомобиля, гаража и т.д.) действующим законодательством не предусмотрено. Поэтому возврат 13 процентов с потребительского кредита в такой ситуации невозможен.

Можно ли получить налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту?

Как было указано выше, имущественный налоговый вычет в сумме уплаченных процентов возможен лишь по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство (приобретение) недвижимости.

Поэтому, налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту возможен только в случае заключения договора целевого кредитования – на строительство и приобретение недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит на покупку квартиры?

Если потребительский кредит был использован для приобретения недвижимости, Вы вправе получить налоговый вычет в сумме расходов на приобретение недвижимости, но не более 2 млн. руб. (вернуть 13 % от расходов на покупку, но не более 260 тыс. руб.)

Что касается возврата налога с процентов по потребительскому кредиту, то он возможен при соблюдении определенных условий. Если кредит оформлен на потребительские цели («цели личного потребления»), он не является целевым и сумма фактически уплаченных процентов по данному кредиту не может быть включена в состав имущественного налогового вычета (Письмо Минфина РФ от 13.01.2012 N 03-04-05/9-9, Письмо Минфина РФ от 09.08.2012 N 03-04-05/7-937, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535). Откажут в вычете по процентам, если Вы брали кредит «на неотложные нужды» и в скором времени приобрели недвижимость (Письмо Минфина РФ от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187).

Налоговый вычет за потребительский кредит (возврат налога по процентам потребительского кредита) возможен лишь в случае указания в договоре целевого использования кредита на приобретение жилья

Как разъясняет Минфин, согласно п. 1 ст. 814 Гражданского кодекса РФ заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий:

  • договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие о том, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации недвижимости;
  • полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации недвижимости

Поэтому одного факта направления полученных по нецелевому займу (потребительскому кредиту) денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления имущественного налогового вычета в сумме произведенных расходов по уплате процентов по такому займу (кредиту) (Письмо Минфина РФ от 08.04.2016 N 03-04-05/20053).

Что касается налогового вычета по процентам при рефинансировании ипотеки, то вычет по процентам предоставляется, если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья (Письмо Минфина от 24 мая 2019 года N 03-04-05/37842).

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит, который использовали для покупки квартиры?

Ранее мы выяснили, можно ли вернуть налог с потребительского кредита. Если потребительский кредит выдан не под цели приобретения жилья, на сумму выплаченных процентов имущественный вычет не предоставляется.

Однако, согласно разъяснениям Минфина (Письмо Минфина РФ от 31 мая 2010 года N 03-04-05/7-298), если впоследствии было оформлено дополнительное соглашение к кредитному договору на целевое использование кредита по приобретению жилья, в составе вычета можно учесть сумму фактически уплаченных процентов, начиная с даты переоформления кредита на потребительские цели на целевой кредит на приобретение жилья.

Получить имущественный вычет при соблюдении установленных законом условий (например, о наличии облагаемых по ставке 13 % доходов) можно через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов) или через работодателя.

Видео (кликните для воспроизведения).

Из статьи Вы узнали, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита. Согласно действующему законодательству получить налоговый вычет за потребительский кредит можно лишь в том случае, если он использовался на приобретение жилья. Для оформления налогового вычета по процентам по потребительскому кредиту необходимыми условиями являются указание в кредитном договоре цели использования кредита (приобретение жилья) и расходование полученных по такому кредиту денежных средств на приобретение недвижимости.

Источники

Имущественный налоговый вычет проценты по кредиту
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here