Ежегодный налог на недвижимость в италии

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Ежегодный налог на недвижимость в италии" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Налоги при покупке первого дома в Италии в 2020 году

Покупка первого дома/основного жилья в Италии: налоги, связанные с оформлением договора купли-продажи, и ежегодные налоги, причитающиеся муниципалитету. Как они рассчитываются и сколько должен заплатить владелец жилья.

Когда вы покупаете недвижимость в Италии, получаете ее в качестве подарка или по наследству, первый вопрос, который обычно возникает, касается налогов. Налоговое бремя часто является сдерживающим фактором для тех лиц, финансовые возможности которых ограничены.

Чтобы гарантировать возможность приобретать жилье даже самым нуждающимся семьям и, в то же время, не блокировать рынок недвижимости (который всегда был движущей силой итальянской экономики), закон признает льготы и скидки для владельцев недвижимости, которая подходит под определение «первый дом»/»основное место жительства» (prima casa).

В этой статье мы уточним, какие налоговые расходы необходимо понести владельцу вышеупомянутой недвижимости в Италии. На самом деле, закон «не видит» никакой разницы между теми, кто приобретает дом или землю путем заключения договора купли-продажи, получает их по договору дарения или путем принятия наследства: в конце концов, имеет значение лишь право на собственность.

Налоги на недвижимость в Италии

Налоговая служба контактирует с владельцем жилья постоянно. Впервые это происходит в момент покупки жилья, путем налогообложения акта купли-продажи, заключенного перед нотариусом; это единоразовое налогообложение, которое больше не повторяется. Затем владелец недвижимости оплачивает муниципальные налоги на жилье, что происходит ежегодно, регулярным образом.

Налоги на покупку жилой недвижимости в Италии в 2020 году

Акт купли-продажи подлежит налогообложению. Здесь сборы различаются в зависимости от того, покупаете ли вы недвижимость у частного лица или строительной компании.

Если продавец является частным лицом, покупатель должен будет оплатить:

  • регистрационный сбор — 9%;
  • фиксированный ипотечный налог — 50 евро;
  • кадастровый налог — 50 евро.

В любом случае (покупка недвижимости у компании или частного лица) регистрационные, ипотечные и кадастровые налоги оплачиваются у нотариуса при регистрации акта.

Если продавец является компанией, покупатель должен будет оплатить:

  • НДС — 10% (22%, если недвижимость зарегистрирована под кодами A/1, A/8 или A/9);
  • фиксированный регистрационный налог — 200 евро;
  • фиксированный ипотечный налог- 200 евро;
  • фиксированный кадастровый налог — 200 евро.

Муниципальные налоги на жилую недвижимость в Италии в 2020 году

Муниципальные налоги на недвижимость — это муниципальный налог на недвижимость (IMU), налог на неделимые услуги (канализация, освещение, дороги, электросеть и т. д., TASI) и налог на утилизацию бытовых отходов (TARI).

Это три налога, которые владелец недвижимости должен ежегодно оплачивать. Однако, если квартира сдана в аренду, TARI оплачивает арендатор.

Какие налоги платят владельцы первого дома?

Налоги на покупку первого дома

Тот, кто покупает «первый дом» в Италии, может воспользоваться существенными налоговыми скидками. Это так называемый бонус на покупку основного жилья, который позволяет вам значительно сэкономить на сборах, связанных с оформлением акта купли-продажи и регистрацией недвижимости.

В частности, те, кто покупает у частных лиц, оплачивают:

  • регистрационный налог в размере 2% (вместо 9%) с минимальной суммой в 1000 евро;
  • ипотечный налог в размере 50 евро;
  • кадастровый налог в размере 50 евро.

Те, кто покупает у компании-застройщика, должны заплатить:

  • НДС в размере 4% (вместо 10% или 22%);
  • фиксированный регистрационный налог в размере 200 евро;
  • фиксированный ипотечный налог в размере 200 евро;
  • фиксированный кадастровый налог в размере 200 евро.

Но будьте внимательны: концепция «первого дома» жесткая.

Следующие условия должны быть соблюдены:

  • недвижимость не должна считаться люксовой (то есть, категории A/1, A/8 или A/9);
  • налогоплательщик должен переместить свою прописку в пределах того же муниципалитета (не обязательно на той же улице), где находится приобретенное имущество: он должен сделать это в течение 18 месяцев после покупки недвижимости;
  • налогоплательщик не должен быть владельцем, даже частично, других объектов жилой недвижимости, расположенных в муниципалитете, где находится приобретаемое имущество. Если это не так, он должен передать права на имущество до совершения сделки (например, продав его или подарив);
  • налогоплательщик не должен быть владельцем также, даже частично, другой недвижимости, где бы она ни находилась на территории Италии. В противном случае он должен продать/подарить имущество в течение 1 года с момента новой покупки.

Ежегодные муниципальные налоги на первый дом в Италии в 2020 году

Также ежегодные налоги, подлежащие уплате муниципалитету, рассчитываются по льготной ставке для первого дома. Вернее, в данном случае, мы говорим об основном месте жительства резидента Италии. Что это значит: а то, что фактически, эти преимущества не теряются, если налогоплательщик также владеет другими объектами недвижимости на территории Италии, но живет в данном конкретном доме. Например, человек, которому принадлежат три квартиры, сможет получить льготы только для основного дома.

Закон предусматривает освобождение от уплаты IMU и TASI при условии, что:

  • налогоплательщик имеет прописку в доме/квартире (не просто в том же муниципалитете, а именно в данном доме);
  • имущество должно быть постоянным местом жительства налогоплательщика и всей его семьи. На практике, формальных данных по месту жительства недостаточно. Необходимо, чтобы в доме жили большую часть года. Это делается для того, чтобы избежать ложных заявлений о месте проживания с единственной целью не платить налоги на жилье.

Те, кто арендует дом по постоянному контракту с оговоренной платой, может получить 25%-ю скидку на Imu для арендованного жилья.

Во всех других случаях действуют два типа налоговых ставок, которые необходимо знать для того, чтобы правильно рассчитать Imu:

  • переменная ставка: это налог на второй дом и на другие виды имущества. Он установлен на уровне 0,76%, но муниципалитеты могут изменить его в сторону увеличения или уменьшения;
  • обычная ставка: это налог на основной роскошный дом и связанную с ним недвижимость. На общенациональном уровне ставка составляет 0,4%, но даже в этом случае муниципалитеты могут принять решение о его повышении или понижении.

Налог на недвижимость в Италии для россиян в 2019 году

Все сделки с недвижимостью в Италии облагаются налогом. Этот сбор всегда оплачивает покупатель. Его размер не зависит от того, кто приобретает недвижимость – гражданин страны, иностранец с видом на жительство или без него. Налоги для россиян, немцев, французов – для всех – в Италии одинаковые.

Читайте так же:  До какого числа заплатить земельный налог

Размер налоговой ставки не меняется в зависимости от того, где расположен объект. Вы можете приобрести квартиру в центре Рима или апартаменты в маленьком городке на побережье – процент, который потребует государство, будет одним и тем же.

Абруццо. Холмы Сильви.

От чего зависит размер налога на недвижимость в Италии

Налог на покупку первичной и вторичной недвижимости рассчитывается по-разному. Если вы выбираете новостройку, то государственный сбор (НДС) составит 10% и будет считаться от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Обратите внимание: в объявлениях продавцы всегда пишут стоимость без учета НДС. Заявленная в рекламе цена – не окончательная. В Италии можно торговаться не только с частными собственниками, но и с застройщиками. И уже после того, как вы договоритесь об окончательной стоимости, сможете рассчитать, какую сумму надо будет прибавить на налоги.

Если вы покупаете вторичную квартиру или дом в Италии, то регистрационный налог составит 9% и будет считаться от кадастровой стоимости объекта. А она на практике на 20-40% ниже, чем рыночная цена.

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости? Её можно рассчитать, взяв данные из кадастровых документов. Когда выбор сделан, ваш риэлтор попросит нотариуса проверить их актуальность по своей базе, и назовёт реальную кадастровую стоимость объекта. Таким образом, еще до подписания предварительного соглашения вы будете знать размер налога на недвижимость.

В редких случаях кадастровая оценка может оказаться выше продажной стоимости. Это происходит, если продавец по каким-то причинам продает собственность очень дешево. Государственный сбор все равно рассчитают от более высокой кадастровой стоимости, в противном случае, за сделкой будут пристально следить, полагая, что цена специально занижается для ухода от налогов.

Покупатели элитной недвижимости в Италии при покупке на первичном рынке платят НДС 22% от цены, указанной в документе при купле-продаже.
Чтобы объект был признан элитным, должно сойтись много параметров – местоположение, метраж дома, размер участка, наличие бассейна и др. В данном случае «элитный» – это не просто эпитет, которым пользуются продавцы, это определенная классификация в Кадастре. Вся жилая недвижимость относится к категории А, а элитная имеет подпись – А1, A8, A9.

Важно: вы будете знать, считается ли собственность элитной, и, соответственно, облагается повышенным налогом на покупку, еще на стадии выбора, до подписания каких-либо документов.

Триест — вид на город с высоты Мемориального парка (ит. Parco della Rimembranza)

Во сколько обойдется содержание недвижимости в Италии

Содержание недвижимости в Италии: налоги, обслуживание, коммунальные услуги, управляющая компания, страховка и другие расходы.

Квартира или дом на побережье Италии – это ли не недвижимость мечты? Но вот цена вопроса владения не ограничится лишь стоимостью самого объекта. Давайте разберемся какой свободной суммой нужно располагать ежегодно, чтобы оплачивать его содержание.

Коммунальные платежи в Италии

Коммунальные платежи в Италии зависят от типа недвижимости, местоположения и площади. Они являются сложными и многофакторными. В среднем расходы составляют за виллу с бассейном 1200-6000 евро в год и за квартиру 200-5000 евро ежегодно. В месяц средние расходы за основные коммунальные платежи составляют:

  • электричество 0,2-0,3 евро за кВт/ч;
  • газ 30-50 евро;
  • вода 15-20 евро.

При установлении тарифов учитываются работы по ремонту и содержанию магистральных систем, установке и замене счетчиков. По каждому виду тарифов устанавливается большое количество штрафных санкций и льгот. Важно следить за своевременностью их уплаты, так как здесь при неоплате отключают доступ к энергии довольно быстро.

Внимание! Коммунальные платежи зависят не только от региона проживания. Учитывается даже время суток, праздничные дни. После 19:00 электроэнергия обходится дешевле. Если квартира находится в кондоминиуме, оплата включает уборку территории, чистку бассейна и услуги консьержа.

В Италии устанавливаются счетчики на потребление всех ресурсов, что позволяет точно определять затраты и планировать их в зависимости от предполагаемого потребления. В среднем приходится платить за следующее:

  • электроэнергия – 0,25 евро;
  • 1 куб.м. природного газа – от 0,21 евро;
  • 1 куб.м. воды – от 1,37 евро;
  • интернет – от 20 евро ежемесячно.

Здесь квартира обходится в 500-600 евро в год, а дом до 1,5 тысяч евро. Расходы по счетчикам учитываются отдельно, но многие предпочитают экономить на отоплении помещений. В крупных городах расходы определяются даже районом расположения и удаленностью от центра.

Налог на доход от сдачи аренды недвижимости в Италии

Налог от сдачи в аренду устанавливается на уровне 20% от общей суммы, получаемой от арендатора. Если нет желания занимается этим самостоятельно, можно доверить работу агентству недвижимости. В стране практически не существует управляющих компаний, поэтому нельзя обратиться к тому, кто находится непосредственно на объекте.

Договор аренды в Италии имеет юридическую силу и в первую очередь защищает арендатора. Не допускается внезапное выселение или повышение арендной ставки. Так как буквально на все ресурсы устанавливаются счетчики, оплата осуществляется за счет жильца.

Важно уделять внимание поддержанию хорошего состояния помещений, так как здесь приняты долгосрочные взаимоотношения с арендаторами. Во многом из-за этого потенциальных жильцов тщательно проверяют, включая запрос банковских выписок.

IMU – налог на владение недвижимостью в Италии

Налог IMU «Imposta Municipale Unica» был введен Декретом Salva Italia (DL 201/11) взамен ICI. Им облагается вся недвижимость, в том числе коммерческая. Размер сбора зависит от кадастровой стоимости объекта, а также от налоговой ставки, установленной в коммуне.

Обратите внимание: В 2019 году от налога IMU освобождены собственники, которые воспользовались льготой Prima Casa (льгота при покупке первого дома, являющегося основным местом жительства). Исключение: владельцы жилья категорий А1 (престижная недвижимость), А8 (виллы) и А9 (замки, дворцы и объекты, представляющая исторический или художественный интерес).

Обычно этот налог платит владелец недвижимости.

Размер налога на недвижимость IMU в 2019 году

Описание объекта

Ежегодный платеж

Новая 3-комнатная квартира у моря, кадастровая стоимость €140 000

Квартира эконом-класса на вторичном рынке,
кадастровая стоимость €50 000

Отдельностоящий дом с земельным участком, кадастровая стоимость €250 000

€800 / €1200 – если в доме есть бассейн

    • В таблице указан ориентировочный размер платежей владельцев недвижимости в Абруццо.

Коммунальные платежи

Что касается оплаты за коммунальные услуги, то их стоимость очень сильно разнится в зависимости от региона. Кроме того, тарифы разнятся и в зависимости от времени суток. За квартиру сумма коммунальных платежей может составить от 200 до 5 тысяч евро в год. За виллу – от 1200 до 6000 тысяч евро.

Читайте так же:  Налоговые вычеты семьям с детьми инвалидами

Тарифы на коммунальные платежи приблизительно равны следующим величинам:
электричество – от 0,2 до 0,3 евро за кВт ч
вода – около 15-20 евро в месяц
газ обойдется в сумму от 30 до 50 евро ежемесячно.
Конечно же, все платежи начисляются по счетчикам.

TARI – налог на вывоз мусора в Италии

TARI «Tassa RIfiuti» – новое название для прошлогоднего налога на мусор «TARES». Используется для финансирования затрат на сбор и вывоз отходов.

Размер налога TARI зависит от категории объекта, а также количества зарегистрированных и постоянно проживающих людей. Если собственник использует квартиру только для отдыха несколько недель в году, то коммуна может снизить ставку.

Размер муниципального налога TARI в 2019 году

Описание объекта

Ежегодный платеж

Квартира 120 кв.м рядом с Пескарой, постоянно проживают 2 человека.

Квартира 80 кв.м рядом с Пескарой,
временно проживают 2 человека. Получена скидка 30%.

Смежный дом (таунхаус) площадью 50 кв.м + 300 кв.м участок, в маленьком городке Мафальда, временно проживает 1 человек. Получена скидка 30%.

  • В таблице указан ориентировочный размер платежей владельцев недвижимости в Абруццо.

Если недвижимость сдается в аренду, то налог на вывоз мусора всегда платит наниматель.

Налоговое бремя

Муниципальный налог на недвижимость

Ежегодно в качестве налога на недвижимость придется выплачивать от 0,4 до 0,7 процентов от кадастровой стоимости недвижимости. Для каждого объекта величина этого налога рассчитывается в индивидуальном порядке. На итоговую сумму налогового сбора, начисляющуюся к оплате местным муниципалитетом, будет влиять статус территории, на которой расположен объект.

Налог на вывоз и переработку мусора

За вывоз и переработку мусора придется оплатить около 100 евро. Этот налог рассчитывают из таких данных, как величина площади объекта и объемов вывозимого мусора.

Муниципальный налог на содержание дорог, уличного освещения

Этот налог рассчитывают на основе кадастровой стоимости объекта. Обычно его ставка не превышает уровня в 10,6 процентов. Этот налог оплачивается в течение года четырьмя равными частями или единожды, до 16 числа июня месяца.

Налог на прирост капитала

Если Вы собрались продать недвижимость, не выждав пяти лет с момента покупки, то вырученные от продажи средства будут облагаться двадцатипроцентным налогом.

Взносов в кондоминиум также не избежать. А вот величина их может быть в весьма большом разбросе – от 200 евро и вплоть до 5 тысяч евро в год за квартиру. Владельцам вилл же нужно рассчитывать на сумму от 1200 евро и до 6 тысяч евро ежегодно. Какой именно будет сумма взносов зависит от места, где расположен дом и от его качества. Что же касается таких дополнительных и приятных опций, как наличие консьержа, бассейна и других, то благодаря их наличию цена еще сильнее возрастет.

Налог на недвижимость в Италии

В случае приобретения недвижимости новый собственник должен платить налог на утилизацию отходов (TARI) и налог на услуги коммунальных городских служб (TASI). Налог на недвижимость в Италии с 2014 года включает три вида:

  • муниципальный – 0,76% (не устанавливается для основного жилого помещения);
  • на обслуживание уличного освещения и хорошего качества дорог – устанавливается в зависимости от региона;
  • вывоз и переработка мусора – 100 евро.

Внимание! На данный момент в Италии отсутствует налог на прирост капитала, если квартира или дом продаются после 5 лет в собственности. Если сделка происходит ранее этого срока, придется оплатить 20% от общей суммы договора.

Как правило, она ниже рыночной на 20-40% в зависимости от региона и даже района расположения. Оплата осуществляется в зависимости от категории недвижимости. Расчет устанавливается за счет коррекции кадастрового дохода на 5% и его умножения на коэффициент в зависимости от типа недвижимости:

  • 55% – для магазинов;
  • 65% – для пансионатов, приютов, гостиниц;
  • 80% – для офисов и частных кабинетов;
  • 140% – для школ, музеев и библиотек;
  • 160% – для жилых помещений, включая квартиры, особняки, виллы, замки.

Страхование жилья в Италии

Страхование в Италии не является обязательным, хотя и дает дополнительные преимущества. Оно позволяет обезопасить себя от большинства рискованных ситуаций, включая защиту от порчи имущества в результате ремонта или поломок в доме, безопасность от грабежа и стихийных явлений.

Расходы на него составляют около 1-2% ежегодно от общей стоимости недвижимости. Оплата в среднем составляет 300-2000 евро. В зависимости от типа недвижимости расходы составляют ежемесячно:

  • 30-60 евро за элитную недвижимость;
  • 10-30 евро за загородный дом;
  • 8-20 евро за квартиру.

Если своевременно не заключить договор на страхование, можно столкнуться с неблагоприятными происшествиями и большими затратами.

Например, особое значение приобретает страхование от землетрясений. Если его не оформить можно не только столкнуться с непосильными расходами, но и потерять объект без возможности получения компенсации со стороны государственных органов.

Страхование

Страхование недвижимого объекта является обязательной статьей расходов. Ежегодно на нее придется тратить от одного до двух процентов от стоимости объекта. Сумма оплаты может колебаться довольно ощутимо – начальная планка находится где-то в диапазоне 300 евро в год и может доходить вплоть до 2 тысяч.

Налоги на недвижимость в Италии. Что платим при покупке Домов и Квартир в Италии.

Единовременные налоги и расходы при покупке жилья

НДС на недвижимость в Италии является основным налогом и составляет от 10% от цены нового объекта до 20% за недвижимость категории «люкс». Данные ставки НДС применяются только для объектов первичного рынка. На вторичном рынке НДС уже не взимается. При этом резидент Италии, даже если он иностранец, приобретая свой первый объект недвижимости оплачивает пониженную ставку в размере 4% от оценочной стоимости жилья. Таким образом, перед приобретением жилья, имеет смысл оформить временный вид на жительство в Италии, что поможет вам существенно снизить налоговые отчисления на покупку.

Регистрационный налог (Imposta di Registro)

В Италии он составляет 168 € для первичной недвижимости и 7% от налоговой стоимости объекта — для вторичной (для резидентов — 4%, для нерезидентов — 7%). При этом для налога на покупку вторичной недвижимости применяются налоговые вычеты, а именно, уменьшение на 900 € налога за каждые 100 000 стоимости объекта. Таким образом, если вы приобретаете недвижимость стоимостью 500 000 € в качестве своей летней резиденции или просто второго дома, то заплатите на 4500 € меньше за регистрацию объекта. При этом, если вы получите статус резидента, перед покупкой, то налог составит всего 3% от цены объекта

Читайте так же:  Налог на имущество организаций введен

Ипотечный и кадастровый сборы (Imposta Ipotecaria e Catastale)

Для первичной недвижимости — 336 € оба налога (по 168 € за каждый). Ипотечный и кадастровый налог на недвижимость в Италии для нерезидентов на вторичное жилье составляет 2% и 1% от стоимости (для резидентов — 336 € за два налога). Налог на покупку земли под строительство — 8%. Сельскохозяйственные земли иностранцам не продаются, однако если вы резидент, то налог на покупку таких земель — 15%. Землю под строительство абсолютно оправдано приобретать на ваше предприятие в Италии, а не на себя лично.

Регулярные налоги после покупки жилья

Расчет стоимости большинства налогов на недвижимость в Италии основан на кадастровой, а не на покупной стоимости имущества. Кадастровая стоимость почти всегда ниже, чем реальная. Исключение составляет первичная недвижимость, купленная у застройщика. В таком случае, кадастровая стоимость будет равна покупной.

IMU (Imposta Municipale Unica) или муниципальный налог на недвижимость.

От налога IMU в 2015 году освобождаются собственники недвижимости, пользующиеся льготой при покупке первого жилья, являющегося основным местом жительства.

Видео (кликните для воспроизведения).

TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili)

Муниципальный коммунальный налог: расходы на освещение, уход за зелеными насаждениями, уборку улиц и прочие услуги. Данный налог исчисляется со всех граждан, проживающих в рамках административной единицы страны. В отличие от IMU, TASI, оплачивают его все владельцы или арендаторы недвижимости без исключения.

TARI (Tassa RIfiuti)

TARI — налог на вывоз мусора. Платят налог все владельцы или арендаторы недвижимости, налог также не зависит от кадастровой стоимости, льготы не распространяются. Расчеты IMU и TASI основаны на кадастровой стоимости недвижимости, умножаемой на установленную каждой коммуной соответствующую процентную ставку. Эти налоги платят двумя частями, в июне и в ноябре текущего года. TARI рассчитывается исходя из площади недвижимости, времени использования и количества людей, проживающих. Платится один раз в год. Данные три налога объединены в один сбор под названием IUC (Imposta UnicaCommunale).

Налог на недвижимость IMU 2020

Расчет налога на недвижимость IMU и кто обязан его оплачивать?

Коэффициенты и ставки для расчета Единого муниципального налога IMU в зависимости от типа недвижимости. Категории лиц, которые имеют право на освобождение от уплаты налога и кто обязан платить налог в 2020 году.

IMU (Imposta Municipale Unica) является одним из трех итальянских муниципальных налогов наряду с TARI и TASI, которые владелец недвижимости должен платить каждый год. Но не все категории физических лиц, которые владеют недвижимостью в Италии, должны оплачивать IMU: по сути, существуют исключения, которые касаются, в частности, владельцев первичной жилой недвижимости.
Давайте рассмотрим подробно, как рассчитывается Imu 2020 и кто обязан платить муниципальный налог.

Imu 2020: Кто не платит налог?

От уплаты Единого муниципального налога в 2020 году освобождены физические лица, которым принадлежит:

    собственность, используемая в качестве основного жилья (первый дом), кроме люксовой недвижимости;

недвижимость, принадлежащая социальному кооперативу с неделимым фондом, используемая в качестве основного жилья его членов;

дом, который отошел одному из супругов после развода и который стал его основным местом проживания;

Другие категории владельцев недвижимости, освобожденные от уплаты IMU, определяются отдельными муниципалитетами. Например, освободить от оплаты власти коммун могут пожилых людей или инвалидов.
Или же для них налог IMU может быть снижен.

Imu 2020: как рассчитать налог?

Отправной точкой для расчета налога Imu 2020 является стоимость имущества. Кадастровая стоимость объекта (Кадастровая цена, как правило, на 20-40% ниже реальной) подсчитывается путем коррекции кадастрового дохода на 5% и его умножения на коэффициент, который варьируется в зависимости от типа имущества:

    160 для зданий группы А (за исключением А/10) и категорий С/2, С/6 и С/7 (Жилые помещения относят к категории А, которая в свою очередь делится на 11 подкатегорий. К примеру, исторические особняки — А 1, люксовые виллы — А8, замки — А9, квартиры в кондоминиуме — А2 и А3. Надворные постройки, гаражи, беседки и пр. образуют категорию С);

140 для групп B и C/3, C/4 и C/5 (школы, библиотеки, музеи и т.д.);

65 для группы D (кроме D/5) (пансионаты, гостиницы, приюты);

  • 55 для зданий категории C/1 (магазины).
  • Уточнить, к какой категории принадлежит недвижимость, а также узнать кадастровый доход можно в Кадастровом офисе или в Налоговой службе.

    Налоги

    От чего зависит размер налога при покупке жилья в Италии? Кто может получить налоговую льготу? Как и когда покупатель оплачивает государственные сборы?

    Какие налоги платят владельцы недвижимости в Италии каждый год? Есть ли льготы для иностранцев? С какими сложностями можно столкнуться при расчете и внесении платежей?

    Кадастровая стоимость недвижимости, можно ли её посчитать самому? Коэффициенты для расчёта кадастровой стоимости недвижимости разных категорий.

    Ежегодные налоги для собственников домов и квартир в Италии

    Все владельцы недвижимости в Италии ежегодно платят налоги: IMU (на владение недвижимостью), TASI (муниципальный налог) и TARI (налог на вывоз мусора). C 2015 года эти три сбора объединены одним названием IUC – «Imposta Unica Communale».

    Размер государственных сборов не зависит от того, является ли собственник налоговым резидентом Италии. Платят как все итальянцы, так и иностранцы с видом на жительство или без него. Не имеет значения, принадлежит вам одна квартира или несколько – налоги будут начисляться на каждую.

    Налоги необходимо вносить, даже если вы не пользуетесь недвижимостью. Но если объект сдается в аренду, то часть сборов можно переложить на нанимателя.

    Размер регулярных платежей сильно зависит от региона и даже коммуны, где расположен объект. Каждая коммуна (аналог райцентра в России) устанавливает собственную ставку (aliquota), по которой считаются ежегодные налоги. В результате, расходы на содержание аналогичного дома в Абруццо и Тоскане могут различаться в разы.

    Расчет большинства налогов на недвижимость в Италии основан на кадастровой, а не рыночной стоимости недвижимости. Кадастровая цена, как правило, на 20-40% ниже реальной. Исключение – новый объект, купленный у застройщика. В этом случае кадастровая и покупная стоимость будут равны.

    Важно: еще до заключения сделки покупатель будет знать кадастровую стоимость и налоговую ставку для выбранного объекта и сможет оценить размер ежегодных расходов.

    Ставки налогов для владельцев недвижимости в Италии, льготы по ним, а также сроки и процедура оплаты меняются довольно часто. Ниже приведена актуальная на 2017 год информация.

    Читайте так же:  Уведомление о налоговом вычете

    Абруццо. Набережная Пескары.

    Процедура оплаты ежегодных налогов на недвижимость в Италии

    Некоторые коммуны в Италии присылают собственнику расчет ежегодных налогов. В этом случае владелец просто идет на почту и оплачивает квитанцию.
    Однако большинство итальянских коммун этого не делают. При этом обязанность рассчитать налоги и ответственность за возможные ошибки или просрочки платежей лежит на владельце недвижимости.

    • Итальянцы для расчета налогов на недвижимость выбирают один из двух путей:
    • Нанимают налогового консультанта. Например, в Абруццо такие услуги стоят 50 евро.
    • Обращаются в государственные вспомогательные службы. Там помогут рассчитать налоги чуть дешевле, но придется отстоять длинную очередь.

    Клиенты SFR Realty могут заказать нам расчет ежегодных налогов (за 50 евро) или заключить договор на пост-обслуживание (эти услуги будут включены в стоимость обслуживания).
    Когда расчет сделан, необходимую сумму нужно перечислить государству. Как это сделать, если собственник находится за границей?

    • Через банк. Все иностранные покупатели недвижимости открывают счета в итальянских банках. Некоторые из них дают возможность оплачивать налоги онлайн. В этом случае, сделать перевод можно не приезжая в Италию. Однако такой сервис предоставляют не все банки. Рекомендуем уточнить этот вопрос заранее.
    • Через личный кабинет на сайте налоговой. Нужно зарегистрироваться и получить ключ электронной подписи. Оплачивать налог в этом случае можно банковским переводом или даже онлайн.
    • Через представителя. Если вы заключаете договор с управляющей компанией на обслуживание объекта, то ваш представитель сам сходит на почту и оплатит налоги на недвижимость.

    Если ни сервиса в банке, ни личного кабинета, ни своего представителя в Италии у владельца недвижимости нет, то ему придется лично приезжать в страну и оплачивать налоги.

    И наконец, когда в Италии платят налоги на недвижимость?

    По данным на 2019 год, налоги платятся два раза в год: до 16 июня и до 16 декабря. За просрочки платежей в Италии, как и везде, начисляются пени. Можно платить всю сумму целиком, но в конце года надо сверить, не изменились ли налоговые ставки в большую сторону (что случается), и если изменились – доплатить.

    Ежегодный налог на недвижимость в италии

    Ежегодные налоги для собственников домов и квартир в Италии

    Покупка жилья в солнечной Италии для иммигрантов считается хорошей инвестицией в будущее. После оформления, когда недвижимость перейдет в собственность, каждому владельцу придется содержать имущество согласно действующему итальянскому законодательству, т. е. платить налоги и сборы. Это нужно делать независимо от того, проживает в итальянском доме или квартире хозяин, или арендаторы, или жильем вообще никто не пользуется.

    Владельцы оплачивают единый коммунальный налог, по-итальянски «Imposta Unica Communale» (IUC). Начиная с 2015 г. в него были объединены 3 основных сбора:

    -на владение недвижимостью – IMU;

    -на вывоз мусора – TARI.

    На размер сборов не влияет резидентство собственника, платить приходится итальянцам, иностранцам с видом на жительство или без него, которые могут продолжать проживать у себя на родине, а недвижимость только сдавать в аренду через посредника. Не играет также роли, владеет собственник одним объектом недвижимости или несколькими, оплата производится за каждый. При условии, что объект сдается в аренду часть расходов можно переложить на арендаторов коммерческой недвижимости (нанимателей жилья).

    На размер платежей влияет месторасположение недвижимости, т. к. у каждой коммуны (по-российски райцентра) есть право устанавливать свои ставки. Например, содержание дома в Тоскане и Абруццо будет отличаться во много раз. Большинство налогов рассчитываются из кадастровой стоимости, которая на 20-40% ниже рыночной. Кадастровая и рыночная стоимость на момент покупки будут равны, если приобретать объект у застройщика.

    Потенциальному покупателю итальянской недвижимости важно перед заключением сделки рассчитать, во сколько ему будет обходиться ежегодно содержание. Ставки по налогам, применяемым льготам, процедура оплаты и сроки меняются довольно часто.

    Налог на владение недвижимостью

    IMU был в свое время введен вместо ICI. Им облагается жилая и коммерческая недвижимость по ставкам, установленным в коммуне в пределах 0,4-0,7%. На размер сбора влияет кадастровая стоимость. Но в 2018 г. от налога удалось освободиться собственникам по льготе Prima Casa, которая предназначена для лиц, впервые купивших недвижимость для личного проживания. Но под льготы не попали владельцы особых категорий:

    -престижной недвижимости (А1);

    -замков, дворцов, исторических объектов, или представляющих художественный интерес для страны (А9);

    Чаще всего этот налог приходится платить владельцу. Так, по состоянию на 2018 г. можно примерно рассчитать, во сколько будет обходиться ежегодно недвижимость в Абруццо:

    -700 евро – 3-комнатная квартира недалеко от моря, кадастровой стоимостью около 140 тыс. евро;

    -200-300 евро – квартира эконом класса, купленная на вторичном рынке, имеющая кадастровую стоимость около 50 тыс. евро;

    -1200 евро – отдельно стоящий дом с участком и бассейном по кадастровой стоимости 250 тыс. евро.

    Уплачивать налог можно один раз в год в июне или разбить на 2 платежа, которые платятся в июне и декабре года, следующего за отчетным.

    Муниципальный налог

    С помощью налога TASI муниципалитеты покрывают расходы, связанные с:

    -прочими услугами, оказываемыми владельцам в конкретной коммуне.

    Налог является муниципальным, не привязывается к кадастровой стоимости и уплачивается по ставке, размер которой устанавливается в коммуне. Поэтому владельцам вилл или роскошных особняков уплачивать нужно столько же, сколько и собственникам обычных квартир. Так, для 2018 г. объект, расположенный в Абруццо, будет ежегодно обходиться собственнику в 60100 евро. Льготы по нему не предусмотрены. При сдаче объектов в долгосрочную аренду расходы частично можно возложить на съемщика, но 70-90% все равно придется платить владельцу. Расчет производится, исходя из площади объекта, и количества человек, которые там проживают (прописаны). Для нерезидентов сумма TASI к уплате получается немножко меньше. Уплачивать TASI нужно 2 раза в год, в середине июня и декабря.

    Налог на вывоз мусора

    За счет TARI покрываются расходы на сбор и вывоз мусора. На сумму налога к оплате влияет категория недвижимости и число людей, зарегистрированных и проживающих в ней постоянно. Если, к примеру, собственник проживает в помещении только некоторое время в течение года, фактически используя его для отдыха, то коммуна может принять решение и снизить ему ставку. Если объект сдавать в аренду, то платить налог придется нанимателю.

    Так, по состоянию на 2018 г. собственнику придется платить:

    -305 евро, если у него квартира площадью 120 кв. м., где постоянно зарегистрировано 2 человека, находится она рядом с Пескарой;

    Читайте так же:  Система налоговых вычетов по ндфл

    -205 евро со скидкой 30%, если у него квартира находится рядом с Пескарой, площадь ее 80 кв. м., проживает в ней временно 2 человека;

    -76 евро, если у него смежный дом (пентхаус) в городке Мальфада, площадью 50 кв. м с участком 300 кв. м., но временно прописан 1 человек (скидка при начислении налога составляет 30%) .

    Процедура оплаты

    В некоторых коммунах практикуется, что собственникам присылают расчеты по ежегодным налогам, поэтому можно сразу идти на почту и просто оплачивать. Но в большинстве коммун квитанции никто не присылает, поэтому на владельце лежит ответственность сделать расчет налогов самостоятельно и произвести оплату. Если при расчете будут сделаны ошибки, придется еще заплатить штраф за просрочку платежа и пеню. Поэтому итальянцы и иностранцы прибегают к одному из двух основных методов:

    -нанимают для осуществления расчетов налогового консультанта, обычно за услугу нужно платить 50 евро;

    -обращаются в государственную вспомогательную службу, где стоимость такой услуги намного меньше, но придется стоять в живой очереди на прием.

    После расчета налогов необходимая сумма вносится на государственный счет. Если собственник находится за границей, он может:

    1. Оплатить через банк. Всем иностранцам при покупке недвижимости в одном из итальянских банков открывается счет. Некоторые из них дают возможность клиентам делать оплату налогов онлайн, т. е. через Личный кабинет. Удаленно можно сделать перевод, не приезжая в Италию. Но наличие такого сервиса в банке нужно уточнять заранее.

    2. Оплату можно сделать на официальном сайте налоговой. Для этого придется на нем зарегистрироваться. Но проводить платежи самостоятельно можно при наличии ключа электронной подписи, его придется получить.

    3. Прибегнуть к услугам представителя. Для этого необходимо заключить договор на обслуживание дома или квартиры с управляющей компанией. После произведенных расчетов представитель компании может сходить на почту и сделать оплату за владельца.

    Если окажется, что у владельца объекта нет банковского сервиса для удаленной оплаты, Личного кабинета на сайте налоговой, представителя в Италии, то необходимо быть готовым, что придется ехать каждый раз за границу и все делать самостоятельно. Прежде чем производить самостоятельный расчет, нужно уточнять, не изменились ли налоговые ставки, что случается очень часто, т. к. лучше доплатить сразу, чем впоследствии начислят пеню.

    Другие расходы

    В 2016 г. итальянское правительство пошло навстречу собственникам, кто приобрел недвижимость впервые, налоги IMU и TASI были для них устранены. Но по смете расходов, связанных с содержанием жилья, можно сказать, что не сами налоги являются затратными для собственников. Большинство россиян и выходцев из стран СНГ, которые приезжают в Италию, даже и не слышали, с какими расходами приходится сталкиваться собственникам.

    Одни из них – кондоминиальные. Их несут все владельцы квартир в многоквартирных домах. Считается, что покупая квартиру, владелец автоматически становится сособственником прилегающей к дому территории, а к ней может относиться сад или патио. Общей собственностью будет считаться также крыша, вход в подъезд, лестничная площадка, лифт и др. За техническое обслуживание дома всем жильцам приходится нести в равной мере кондоминальные расходы. Эта сумма может составлять ежегодно 300-6000 евро, все зависит от площади прилегающей территории и услуг, которые предоставляются владельцам.

    Так, на территории может быть расположен бассейн, а в подъезде консьерж, поэтому кондоминальные расходы могут быть стандартными или экстренными, когда придется платить не только за освещение территории, но и за уборку лестничной площадки.

    Коммунальные платежи в Италии взимаются за фактически потребленные услуги по газу или свету, воде, теплу, поэтому везде в жилых помещениях установлены точные счетчики.

    Сколько стоит содержание недвижимости в Италии?

    Италия – это страна, в которой можно подобрать недвижимость в соответствии с собственными запросами, с учетом архитектуры и внутреннего планировочного решения. Важно ориентироваться не только на площадь помещений, количество комнат и расположение. Значение имеет и содержание квартиры в Италии, с которым могут справиться не все. Какие платежи стоит учесть, чтобы не столкнуться с неприятной ситуацией после получения документов на собственность?

    TASI – муниципальный налог в Италии

    TASI «Tassa sui Servizi Indivisibili» – это муниципальный налог, покрывающий расходы на освещение, уход за зелеными насаждениями, уборку улиц и прочие коммунальные услуги, которые коммуна оказывает своим жителям.

    Размер TASI не привязан к кадастровой стоимости жилья, а рассчитывается исходя из налоговой ставки, действующей в коммуне. Поэтому владельцы вилл и более дешевых домов и квартир платят примерно одинаковую сумму.

    Размер муниципального налога TASI в 2019 году

    Описание объекта

    Ежегодный платеж

    Квартира, дом или вилла

    • В таблице указан ориентировочный размер платежей владельцев недвижимости в Абруццо.

    Льгот по оплате TASI не предусмотрено. Если недвижимость сдается в долгосрочную аренду, этот сбор практически всегда вносит съемщик.

    Налоги при продаже недвижимости в Италии

    Собственник может полноценно распоряжаться имуществом независимо от своего статуса. Налоги в Италии включают продажу собственности. Сумма расходов варьируется. Если продажа осуществляется через агентство недвижимости, закладывается дополнительная комиссия в размере 2-3%. Точный размер обсуждается индивидуально, так как риэлтор может брать ее с обеих сторон сделки.

    Если недвижимость продает нерезидент, устанавливается налог не менее 20%. Если продавец является резидентом, существуют некоторые нюансы:

    1. Если недвижимость приобреталась в качестве первого жилья и продается до истечения 5 лет с момента покупки, налог не уплачивается. При этом в течение года необходимо купить другую недвижимость.
    2. При аналогичных условиях оплачивается 7% от кадастровой стоимости, если другая недвижимость не приобретается.
    3. Если недвижимость продается после 5 лет с момента покупки и объект не является первым, оплата составляет 20-45% от разницы между продажей и приобретением нового объекта.

    Когда происходит продажа недвижимости в Италии, точный размер расходов определяется в зависимости от региона. Также учитываются условия для конкретного собственника в зависимости от статуса резидента и использования жилья в качестве единственного.

    Если предоставляются дополнительные услуги по обслуживанию дома и территории, платить придется больше, чем за обычную квартиру в доме без консьержа.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    При выборе недвижимости важно учитывать, какие расходы предстоят ежемесячно, как часто вы планируете проживать в итальянской квартире. Во многом это сказывается на расходах, а при длительном отсутствии все равно придется помнить об имеющихся обязательствах по уплате налогов и коммунальных платежей.

    Источники

    Ежегодный налог на недвижимость в италии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here