Документы для уменьшения подоходного налога

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Документы для уменьшения подоходного налога" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Уменьшение налога усн на сумму страховых взносов

Упрощённая система налогообложения или «упрощёнка» — одна из наиболее распространённых форм уплаты налогов, используемая индивидуальными предпринимателями (ИП) и обществами с ограниченной ответственностью (ООО). Дополнительным аргументом для владельцев бизнеса при выборе этой системы является возможность уменьшения налогов по декларации на сумму страховых взносов.

В УСН существует две ставки налогов:

  • 6% — при выборе объекта «Доходы»;
  • 15% — при выборе объекта «Доходы минус расходы».

Внимание! Уменьшение налоговых выплат на сумму страховых взносов за определённый период предусмотрено только при первом варианте налогообложения.

Для ИП, которые в своей деятельности не пользуются наёмной рабочей силой, возможно уменьшение налога на всю сумму страховых взносов. В качестве последних считаются:

  • взносы в Пенсионный фонд в пределах минимальной фиксированной суммы, предусмотренной законодательством;
  • страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
  • 1% сверх дохода в 300 тыс. рублей, уплаченные в ПФ.

Внимание! Для ИП с работниками уменьшение суммы налогов возможно в пределах 50% от первоначальной суммы средств.

Дефорсирование двигателя для уменьшения налога: способы снижения мощности

Многие автовладельцы, желающие уменьшить налоговые выплаты на транспортное средство, задаются вопросом, реально ли уменьшить мощность двигателя. Существует несколько законных способов дефорсирования двигателя:

  1. При ошибочных данных в паспорте транспортного средства (ПТС). Для исправления ситуации необходимо обратиться к дилеру компании с просьбой предоставить справку о реальной мощности двигателя, после чего обратиться в отделение ГИБДД для внесения правок в документ;
  2. При полной замене мотора. Перед тем, как дефорсировать двигатель ТС, необходимо найти сертифицированную мастерскую, которая не только заменит агрегат, но и выдаст соответствующее заключение. После прохождения специальной экспертизы, необходимо принести заключение в ГИБДД и исправить данные;
  3. Агрегатное дефорсирование возможно только с ТС, которые уже стоят на учёте в ГИБДД. Для этого необходимо обратиться в орган с просьбой дефорсировать двигатель, предоставив всю документацию по ТС. Если ГИБДД даст разрешение на проведение подобных работ, их должен провести сертифицированный мастер. После прохождения ТО и получением диагностической карты, необходимо обратиться в ГИБДД с прошением о внесении изменения в ПТС.

Как снизить НДФЛ на 13%

Возьмем пример с продажей/покупкой квартиры, которая была в собственности менее 2 лет. В данном случае налог можно платить с разницы между продажей и покупкой новой квартиры.

Если квартира была куплена за 4,7 млн. рублей, а продажа производилась в размере 5 млн. рублей, то налоговая база рассчитывается так:

5 000 000 руб. — 4 700 000 руб. = 300 000 руб.

Налог на доходы от сделки:

300 000 руб. × 13% = 39 000 руб.

СПРАВКА! Уменьшать доходы на расходы могут все резиденты не зависимо от срока владения. Главное, чтобы на руках имелись документы, подтверждающие факты сделок по покупке и продаже.

ЕНВД: уменьшение налога на страховые взносы

С 2017 года ИП без работников на ЕНВД получили право уменьшать налоговые выплаты в бюджет на сумму уплаченных страховых взносов «за себя». При этом, предприниматель может уменьшить отчисления на всю сумму взносов. Как только в налоговый орган подаётся форма уведомления о принятии на работу хотя бы одного сотрудника — это право теряется, и платёж уменьшается не более, чем на 50% от взносов как за наёмного сотрудника, так и за себя.

Страховые взносы, как и при УСН, рассчитываются из обязательной постоянной (в 2018 году отчисления на пенсионное и медицинское страхование составляют 32 тыс. 385 руб.) и1% от дохода, если он превышает 300 тыс. руб. При ЕНВД предприниматель может оказаться в выигрыше, поскольку рассчитываемый вменённый доход может оказаться меньше реального (соответственно снижается сумма налога).

Как работающему получить 13 процентов за прошлый год по вычетам на детей?

Необходимость обращения за возвратом НДФЛ может появиться в связи с тем, что работодатель в прошлом году либо не учитывал положенный вычет на ребенка вовсе, либо делал это не весь год.

Данной льготе посвящен п.4 ст.218 НК РФ.

За прошедший год вернуть налог можно только через налоговый орган.

За счет чего появляется возможность возврата подоходного налога в данном случае?

Если у работника есть дети, то до достижения суммарного заработка с начала года 350 000 руб. он вправе рассчитывать на вычет – начисленная зарплата уменьшается на сумму вычета, после чего удерживается 13 процентов.

То есть НДФЛ удерживается с меньшей суммы за счет применения льготы.

Если работодатель по какой-то причине не применял детский вычет и удерживал НДФЛ со всей начисленной заработной платы, то у работника появляется переплата по подоходному налогу.

Ее как раз и можно будет вернуть через налоговую.

Наиболее частая причина, по которой работодатель может не учитывать вычет на ребенка при налогообложении зарплаты, это отсутствие от сотрудника заявления о наличии права на такую льготу.

То есть работодатель может просто не знать о том, что у работника есть дети, и ему нужно предоставить детскую льготу.

Реже встречается ситуация, когда работодатель просто нарушает налоговое законодательство и отказывается учитывать вычет.

Если работник подает заявление на стандартный вычет на ребенка в течение года, то организация может предоставить его только за текущий год, за прошлый можно вернуть только через ФНС.

Какие нужны документы?

В налоговую нужно предоставить следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за прошлый год – берется у работодателя;
  • заявление о предоставлении вычета на ребенка за прошлый год;
  • копии свидетельств о рождении всех детей, в том числе и совершеннолетних (это поможет правильно определить очередность рождения, от которого зависит размер вычета);
  • если ребенок имеет инвалидность, то нужна справка, это подтверждающая — предоставление вычетов на детей-инвалидов;
  • если работник претендует на двойной вычет, то предоставляется либо документ, подтверждающий статус единственного, либо подтверждение отказа второго родителя от права на льготу в пользу первого;
  • копия паспорта;
  • для приемных родителей, усыновителей, опекунов – документы, подтверждающие принятие ребенка в семью, его усыновление, установление опеки или попечительства.

Собранные документы подаются в ФНС, в течение трех месяцев налоговая рассматривает данный вопрос, проводит необходимые проверки.

По истечении трехмесячного срока выдается решение – работник либо получит на счет возвращаемую сумму, либо от налоговой поступит уведомление об отказе, которое при желании можно оспорить.

Читайте так же:  Подать документы на имущественный вычет через госуслуги

В случае положительного решения деньги возвращаются в течение месяца на платежные реквизиты налогоплательщика.

Полезное видео

Все о налоговых вычетах на детей и полное разъяснение статьи 218 НК РФ, подробно рассказано в данном видео:

В связи с получением имущественного вычета

Вернуть уплаченный в прошлом году подоходный налог можно при наличии права на имущественный вычет (ст.220 НК РФ).

Данная льгота положена тем лицам, которые понесли расходы на покупку жилой площади или ее постройку.

За год можно вернуть 13 процентов от суммы затрат на жилье в пределах имущественного вычета (2 млн. руб.).

При этом возможен возврат только суммы в пределах уплаченного НДФЛ за прошедший год.

Пример

Квартира куплена за 3 500 000 руб. в 2019 году.

За 2019 год человек заработал 320 000 руб. и уплатил НДФЛ 41 600 руб.

В 2020 году покупатель квартиры вправе претендовать на вычет в размере 2 000 000.

При этом вернуть можно 13% от 2 000 000 = 260 000.

Однако в 2019 году было перечислено подоходного налога всего лишь 41 600, значит, только эту сумму и получится вернуть.

Остаток = 260 000 – 41 600 = 218 400 можно будет вернуть в следующих годах.

Комплект документации

Для возврата НДФЛ при покупке квартиры в налоговую предъявляются следующие документы:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копия договора купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату расходов;
  • копия свидетельства о праве владения жильем;
  • копия паспорта.

Документы можно сдать в любое время в течение следующего года. 3 месяца налоговая рассматривает бумаги, после чего выносит свое решение.

Заявление на уменьшение подоходного налога НДФЛ на детей

Налоговый вычет НДФЛ на ребёнка — это сумма, не подлежащая налогообложению, полагается наёмному работнику, имеющему детей. Работодатель не имеет права самостоятельно уменьшать налоговые выплаты, если сотрудник не обратился к нему с соответствующим заявлением.

Внимание! Законодательно установленной формы подобного заявления не существует — работник пишет его в произвольной форме, указав вид налогового вычета, причину, количество детей, на которых распространяется правило вычета, перечисляя прилагаемые документы. Перед тем, как написать заявление, следует проконсультироваться с работодателем — некоторые компании имеют разработанные формы подобных документов, и сотруднику остаётся лишь заполнить необходимые поля.

Новые работники, имеющие детей, пишут соответствующее заявление на налоговый вычет при устройстве на работу, устроенные давно — с момента получения такого права, то есть с момента рождения или усыновления ребёнка.

Как уменьшить подоходный налог с зарплаты

Уменьшить исчисление подоходного налога с зарплаты могут не только те, кто приобрел недвижимость, но и другие граждане. Расскажем, как и кому еще можно снизить или освободиться от пошлины.

Льготой могут воспользоваться физлица, которые оплатили свое или лечение близких родственников, внесли деньги по договору ДМС для собственного лечения или членов семьи (ограничение – 120 тысяч рублей). Причем этот вычет суммируется с другими социальными. Если в одном году физлицом были истрачены средства на образование брата и на лечение жены, то в сумме могут компенсировать не больше 13 процентов из 120 тысяч.

Как еще можно снизить подоходный, уплачиваемый с зарплаты? Если в семье получает платное образование ребенок (неважно, будет ли это частная школа или высшее учебное заведение), то родитель, вносящий деньги, может получить вычет из 50 тысяч рублей. Когда в семье обучается двое и больше детей, то компенсация возможна за каждого, но в лимите 120 тысяч рублей в год. Вернуть НДФЛ можно и за свое образование (предел – 120 тысяч за 12 месяцев).

Важно знать: вычеты за учебу детей не добавляются к другим, то есть потратив на имплантацию зубов 120 000 и заплатив 40 000 за обучение ребенка, гражданин получит вычет из 160 000.

Также снизить подоходный налог, исчисляемый из зарплаты, могут родители, опекуны, усыновители. Согласно законодательству (статья 218 НК России), граждане с детьми имеют право получить льготу и уменьшить облагаемую базу при расчете НДФЛ на:

  • 1400 рублей – за первого и второго ребенка.
  • 3 000 – за третьего, четвертого и т.д.
  • 12 000 — если родной/усыновленный ребенок имеет инвалидность 1 или 2 группы и является несовершеннолетним или обучается (льгота действует, пока не исполнится 24 года).
  • 6 000 – если ребенок с инвалидностью на попечительстве.

Этот стандартный вычет гражданин может получать, пока его годовой заработок не превысит 350 тысяч рублей. После этого льгота перестает действовать до следующего года. Совместить стандартные вычеты нельзя, кроме тех, которые положены на детей.

Если у ребенка только один родитель – мать или отец, то сумма льготы увеличивается в 2 раза. Также удвоить вычет можно, если один из родителей письменно откажется от льготы. Это возможно, если она положена. Если же второй родитель не трудоустроен и не платит НДФЛ, то получить такое уменьшение он не может, как и передать льготу.

В ситуации, когда у жены и мужа есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим. База будет уменьшена не на 1400 рублей, а на 3000.

Получить льготу и снизить выплачиваемый НДФЛ могут некоторые категории граждан – инвалиды с детства, родители военнослужащих, которые погибли при исполнении, чернобыльцы и другие, узнать весь перечень можно в статье 218 НК.

Воспользоваться своим правом снижения НДФЛ могут также те, кто:

  • продает недвижимость раньше минимального срока владения;
  • уплачивает деньги за программу негосударственного пенсионного страхования;
  • занимается благотворительностью;
  • проводит операции с ценными бумагами и т.д.

Полный список тех, кто имеет право на вычеты, а также порядок их получения можно узнать на сайте ИФНС.

Выводы

Работающие физические лица вправе за прошлый год вернуть часть уплаченного НДФЛ за счет применения стандартных, социальных или имущественных вычетов.

Для возврата налога необходимо собрать документы и предъявить их в ФНС по месту жительства.

Налоговая служба рассматривает документацию в срок до 3 месяца, после чего заявитель может получить возвращаемую сумму.

Неработающие физические лица, не платящие подоходный налог, не имеют права на возврат денежных средств.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Как получить налоговый вычет на ребенка

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
Читайте так же:  Сумма торгового сбора подлежащая уплате налогоплательщиком определяется

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Как уменьшить подоходный налог законным путем?

Согласно законодательству РФ, граждане обязаны уплачивать со своих доходов налоги. Чаще всего данной процедурой занимается работодатель и никто особо не задается вопросом ровно до тех пор, пока не получит на руки справку 2-НДФЛ. Здесь невольно наступает шок, сколько кровно заработанных денег уходит мимо кармана. Узнаем, в каких случаях и каким образом можно снизить НДФЛ.

Сумма по декларации УСН: как привести налог к уменьшению при переплате

Статья 326.21 Налогового кодекса Российской Федерации позволяет индивидуальным предпринимателям на упрощённой системе налогообложения с объектом «Доход» уменьшать сумму налогов за счёт уплаченных страховых взносов вплоть до нуля. Если предприниматель на УСН с объектом налогообложения «Доходы» (6%) вносит сумму страховых взносов «за себя» единоразово в конце года, сумма авансовых платежей за отчётные периоды (кварталы) не уменьшается и, имея право на вычет, ИП, фактически, переплачивает налоги.

Вернуть переплату можно, обратившись в налоговый орган после сдачи отчётности в годовой декларации с заявлением о возврате средств. Также можно попросить учесть сумму в счёт будущих налоговых выплат. Как показывает практика. Как показывает практика, такие обращения чреваты проверками предприятия со стороны налоговых органов.

Какие документы нужны для уменьшения подоходного налога

Видео (кликните для воспроизведения).

Тем сотрудникам, кто имеет право на налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на ребёнка следует помнить, что при рождении первого же ребёнка необходимо предоставить весь пакет документов в бухгалтерский отдел организации. Для получения соответствующих льгот нужно предоставить:

  • свидетельство о рождении или усыновлении (при наличии двух и более детей — соответствующее число копий);
  • копию брачного свидетельства супругов;
  • справку с места учёбы ребёнка (детей);
  • если ребёнок имеет степень инвалидности — соответствующий документ, подтверждающий состояние здоровья).
Читайте так же:  Пришел налог на землю на ребенка

Для родителя, воспитывающего ребёнка самостоятельно, необходимо предоставить:

  • документ, который подтверждает отсутствие второго родителя (в качестве такого может выступать свидетельство о смерти или решение суда о признании человека пропавшим без вести);
  • копию паспортных страниц, которые подтверждают отсутствие в момент подачи заявления действующего брака.

Дополнительные документы должны предоставить приёмные родители, опекуны или попечители ребёнка:

  • копию выписки о праве опекунства над ребёнком (берётся в органах опеки);
  • договор о передаче ребёнка в семью или предоставлении права опеки или попечительства.

Налоговая льгота будет учитываться работодателем при вычетах из заработной платы после подтверждения права на неё.

Предлагаем вашему вниманию видео, в котором рассмотрена схема платежей по фиксированным взносам и налога по УСН:

Возврат 13 процентов от заработной платы – как законно вернуть подоходный налог от зарплаты за прошедший год?

НДФЛ ежемесячно удерживается с зарплаты работающего лица, а также иных доходов по ставке 13 процентов.

При определенных обстоятельствах можно вернуть часть удержанного подоходного налога.

В каких случаях это возможно, куда обращаться и какие документы собрать физическому лицу, читайте в данной статье ниже.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Можно ли совсем не платить налог?

Имеют право на освобождение от оплаты имущественного, земельного, транспортного налогов лица, имеющие инвалидность.

Законное право на неуплату налога при продаже квартиры возникает, когда она находится в собственности не менее 5 лет и в договоре указана ее стоимость не более 1 млн. руб.

В случае, если достался дом в наследство, который был продан за 3 млн. руб., а в том же году была куплена квартира за 4 млн. руб., то в следующем году необходимо заплатить налог: 3 млн. руб. (стоимость дома) – 1 млн. руб. (вычет при продаже дома) – 2 млн. руб. (вычет за покупку квартиры) = 0. Следовательно, налог от продажи дома не платится.

Когда нужно уплачивать НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц уплачивается гражданами РФ с доходов от:

  • трудовой деятельности (заработная плата, отпускные и иные выплаты);
  • предпринимательской деятельности (ИП);
  • продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
  • сдачи имущества в наем;
  • источников, находящихся за пределами России;
  • разного рода выигрышей (превышающих 4 000 рублей);
  • процентов по вкладам;
  • дивидендов;
  • иных получаемых доходов.

Налог с заработной платы уплачивается не позднее следующего дня после выплаты всех видов оплаты труда (п. 6 ст. 226 НК РФ). В случае осуществления выплат сотрудникам перед выходными (праздниками), перечисление налога в ФНС может быть реализовано в первый рабочий день после выходных (праздничных дней).

При наличии права на социальный вычет

Для физических лиц предусмотрена возможность получения вычета не только в связи с расходами на покупку жилья, но и при оплате образовательных услуг, а также медицинских (ст.219 НК РФ).

Данный вычет называется социальным и может быть применен в отношении оплаты обучения и лечение как своего, так и ближайших родственников, детей.

Годовой размер вычета на себя составляет 120 000 руб., за родственников 50 000 руб.

Соответственно, за год можно вернуть 13 процентов от суммы расходов в пределах указанных социальных льгот.

Возврат подоходного налога через налоговую возможен по окончании года, в котором были произведены расходы.

Для возврата собираются документы и сдаются в ФНС по месту жительства в любое время в течение следующего года.

Перечень документов

Чтобы вернуть 13 процентов по расходам на лечение и учебу, нужно подготовить следующий комплект бумаг:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ;
  • договор об оказании медицинских или образовательных услуг, рецепты;
  • платежные документы, подтверждающие расходы;
  • для учебных заведений – подтверждение государственной аккредитации для образовательной программы;
  • копия паспорта.

Срок рассмотрения документов – 3 месяца, с момента подачи.

Если налоговая одобрит предоставление социального вычета, то деньги будут перечислены в течение месяца.

Полезное видео

Порядок возврата НДФЛ по социальному вычету смотрите в видео:

В каких случаях возможен возврат НДФЛ с заработной платы?

Работающий человек платит подоходный налог ежемесячно. Самостоятельно при этом делать ничего не нужно, за работника деньги с зарплаты перечисляет работодатель по ставке 13 процентов (если речь идет о резиденте РФ). При этом заполняется платежное поручение по такому образцу.

Уплаченный за прошлый год НДФЛ можно вернуть в следующих случаях:

  1. В прошедшем году работодателем не был предоставлен в должном объеме стандартный вычет на детей.
  2. Наличие права использования имущественного вычета в связи с приобретением или постройкой жилья.
  3. Наличие права использования социального вычета по расходам на обучение и лечение.

Возврат подоходного налога за прошлый год возможен только через налоговый орган.

Для этого физическим лицом собирается необходимый комплект документов и подается в отделение ФНС по месту жительства.

На протяжении установленного периода времени налоговая рассматривает документацию на предмет возможности возврата НДФЛ в указанном объеме, после чего выдается ответ заявителю.

Если ФНС принимает положительное решение, то деньги будут возвращены в течение месяца на платежные реквизиты, указанные при подаче документов.

При отрицательном решении будет выдан мотивированный отказ в виде уведомления.

Заявление на уменьшение транспортного налога на сумму сборов в «Платон»

Владельцы транспортных средств весом более 12 тонн, совершающие платежи в систему «Платон» могут рассчитывать на уменьшение транспортного налога, если:

  • сумма сборов в «Платон» равна или выше транспортному налогу — в таком случае, последний не уплачивается вовсе;
  • сумма сборов в «Платон» меньше налога — владелец ТС уплачивает разницу.

Для получения налоговой льготы предприниматель обязан предоставить в инспекцию следующие документы:

  • заявление;
  • данные о владельце транспортного средства;
  • документы, подтверждающие оплату сбора, в виде отчёта;
  • отчёт об автомобилях, вес которых превышает 12 тонн.

Для написания соответствующего заявления лучше всего воспользоваться бланком, которым располагает региональное отделение налоговой инспекции. Следует помнить, что при заполнении придётся указать паспортные данные, ИНН, адрес и телефон, данные о транспортном средстве и причину предоставления льготы.

Какая ответственность предусмотрена за уклонение от НДФЛ?

В соответствии со с п. 1 ст. 199 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность в виде:

  • штрафа размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • штрафа в размере суммы равной заработной плате или иного дохода осужденного за временной период от 1 года до 2 лет;
  • принудительных работ длительностью до 2 лет и лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности сроком на три года либо без такового;
  • ареста сроком до 6 месяцев;
  • лишения свободы до 2 лет с лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности сроком до 3 лет либо без такового.
Читайте так же:  Налоговым периодом по водному налогу признается

При нарушении закона в части уплаты налогов в особо крупных размерах или по сговору нескольких лиц, устанавливаются следующие виды уголовного наказания (п. 2 ст. 199 УК РФ):

  • штрафные санкции величиной от 200 000 до 500 000 рублей либо в размере суммы равной заработной плате или иного дохода осужденного за временной период от 1 года до 3 лет;
  • выполнение работ в принудительном порядке сроком до 5 лет и лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности сроком до 3 лет либо без такового;
  • ареста сроком до 6 месяцев;
  • лишения свободы до 6 лет с лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности на срок до 3 лет либо без такового.

Существует множество способов возврата или законного ухода от уплаты налога. Уменьшить его сумму можно при появлении детей, расходах на образование, лечение, покупку жилья и пр. Сохранив необходимые документы, вооружившись законодательством РФ и вникнув в суть вопроса, можно увеличить личные располагаемые доходы.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Работающие или граждане, получающие доход на территории России, должны платить подоходный налог с зарплаты или другой прибыли (если иное не установлено законом). Если человек трудоустроен и он является резидентом, то с его заработка работодатель ежемесячно отчисляет НДФЛ в размере 13-ти процентов. В случае, когда физлицо утратило статус резидента или не получило, то ставка налога выше – 30 процентов.

Не все знают, что граждане могут уменьшить пошлину и тем самым увеличить свою заработную плату при определенных обстоятельствах. Сделать это могут только резиденты. Нерезиденты не имеют права на такие льготы. Сегодня расскажем, как не платить подоходный налог с зарплаты или уменьшить его размер и как можно вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему гражданину – вопрос, интересующий многих. Возврат НДФЛ можно осуществить с помощью налогового вычета. Выделяют несколько их видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные и другие – полный список можно найти на сайте службы ИФНС.

С помощью вычета плательщик может уменьшить облагаемую базу (зарплату), из которой будут исчислять 13 процентов и тем самым сэкономить деньги или вернуть часть затраченных средств, если государство посчитает понесенные расходы полезными. То есть физлицо при определенных обстоятельствах может:

  • или уменьшить размер НДФЛ за счет уменьшения базы;
  • или получить компенсацию за понесенные расходы.

Как вернуть подоходный, уплаченный с собственной зарплаты? Можно обратиться к работодателю с заявлением и подтверждением права вычета или получить деньги через ИФНС.

В первом случае работодатель может или полностью освободить сотрудника от налога на некоторое время, или уменьшать НДФЛ каждый месяц, пока не исчерпается положенная сумма или не закончится льгота. Во втором случае компенсация будет выплачена сразу, но не в году понесения расходов, а в следующем.

Например, человек в 2019 году приобрел квартиру, значит, он имеет право на имущественный вычет (статья 220 НК РФ). Размер компенсации лимитирован – 2 млн рублей. Однако это не означает, что государство выплатит эту сумму. Максимально могут вернуть 260 тысяч рублей (13 процентов из лимита). Если квартира стоила дешевле, то возмещение сделают из уплаченной суммы, остальное можно получить в следующий раз.

Обратите внимание: Если недвижимость купили до 2013 года, то НДФЛ возмещают один раз независимо от того, использован весь лимит или нет.

Если дом, квартира приобретается в ипотеку, то гражданин может получить вычет и по телу кредиту, и по процентам. С 2013 года возврат осуществляют не более чем с трех миллионов, ранее покрывали всю сумму процентов. Если процентные выплаты будут меньше лимита, то физлицо сможет вернуть деньги только с уплаченной суммы и один раз. Перенести остаток нельзя.

Трудоустроенный гражданин может оформить компенсацию или через работодателя в 2019 году (когда был расход средств), или через ИФНС (в следующем 2020 году). Как можно вернуть подоходный налог с зарплаты сразу? Обратившись в ИФНС, так как в первом случае компенсация будет происходить поэтапно, за несколько месяцев.

Процесс подтверждения права на налоговый вычет

Это можно сделать двумя путями:

  1. Через работодателя;
  2. При обращении в ФНС.

В первом случае, необходимо написать заявление в произвольной форме и предоставить копии документов, подтверждающих расходы. Декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно. Во втором случае, к необходимому пакету документов необходимо приложить заполненную декларацию (3-НДФЛ).

СПРАВКА! Возможно возвратить до 13% от уплаченных сумм, но не более установленных лимитов. Денежные средства можно вернуть через ФНС путем подачи документов в следующем году, либо предоставить документы-основания работодателю и получать налоговый вычет в текущем году.

Какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом

Какая сумма зарплаты не облагается НДФЛ, уплачивают ли подоходный налог граждане, получающие минимальную плату? Согласно законодательству РФ, работающий не может получать меньше, чем установлено МРОТ, если он работает полный рабочий день. С первого января 2019 года – это 11280 рублей. Однако эта минимальная зарплата, которая должна быть необлагаемой, облагается подоходным налогом. Почему так происходит? Речь идет о начислении до выплаты пошлин. То есть, если физлицо получает 11 500 рублей, то уплатить проценты в казну необходимо. При этом если это резидент, то вычтут 13 процентов, а если нет, то 30.

К работодателю, если он придерживается норм статьи 133 ТК России, претензий быть не может. Если он платит минимальную зарплату, то он должен исчислять из нее НДФЛ – 13 процентов. Поэтому все граждане на данный момент вносят пошлину с полученного от работодателя дохода.

Не нужно платить пошлину при получении командировочных, если их размер не превысил установленный лимит – 700 рублей в РФ на сутки и 2 500 – за границей. А также при получении доходов, прописанных в статье 217 НК. В остальных случаях пошлина взимается.

Если сотрудник работает неполный рабочий день, на полставки и он резидент, то с его получаемого оклада все равно исчисляется 13 процентов, даже если зарплата ниже минимальной. Льготы возможны только тогда, когда есть право на вычет.

В каких случаях можно уменьшить подоходный налог?

Уменьшить удержания с заработной платы пользу в ФНС возможно при наличии определенного статуса: ветеран, инвалид, при наличии детей в семье.

Читайте так же:  Внутренний контроль финансово хозяйственной деятельности организации

Льготные налоговые ставки установлены п. 1 ст. 407 НК РФ для следующих лиц:

  1. Герои СССР и Герои РФ, а также награжденные орденами Славы;
  2. Граждане, имеющие I или II группу инвалидности;
  3. Дети-инвалиды;
  4. Участники гражданских войн и ветераны боевых действий;
  5. Лица, подвергшихся воздействию радиации от катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  6. Лица, участвовавшие в испытаниях, а также в сборке и захоронении ядерного оружия;
  7. Члены семей военнослужащий, потерявшие кормильца;
  8. Лица, достигшие возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), получающие пенсию;
  9. Родители и супруги, погибших при осуществлении служебных обязанностей.

Налоговые льготы — скидка, призванная сократить налоговую базу. Плательщик налогов вправе уменьшить прибыль, подлежащую налогообложению.

Налоговый вычет — сумма, позволяющая уменьшить сумму уплаты налога или вернуть из налоговой ранее уплаченные в течение года денежные средства.

Стандартный

На него имеют права граждане, которые имеют детей, возраст которых не достиг 18-ти лет (или обучающихся по очным программам в возрасте до 24 лет).

Размеры льгот на детей установлены пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:

  • 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на третьего, четвертого и т.д.;
  • 6 000 или 12 000 руб. – на ребенка с инвалидностью I или II группы.

СПРАВКА! Стандартный вычет применяется до момента достижения суммы заработной платы с начала года в размере 350 000 руб. Далее налоговый вычет не применяется до конца года.

На стандартные налоговые вычеты имеют право:

  • В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ в размере 3 000 рублей (ежемесячно):
    • лица, получившие увечья в результате радиационного воздействия на Чернобыльской АЭС, а также граждане, участвовавшие в ликвидации последствий катастрофы и иные лица, привлеченные к работам в зоне отчуждения с 1988 по 1990 гг.;
    • лица, участвовавшие в испытаниях, а также в сборке и захоронении ядерного оружия;
    • инвалиды ВОВ;
    • и др.
  • На основании пп. 2 1 ст. 218 НК РФ в размере 500 рублей (ежемесячно):
    • участники ВОВ;
    • лица, находившиеся в блокадном Ленинграде;
    • узники концлагерей и других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны;
    • лица, отдавшие костный мозг для спасения других людей;
    • и др.

Социальный

Предусмотрен п. 1 ст. 219 НК РФ в случаях:

  1. Оплата медицинских услуг, оказанных лично лицу, уплачивающему налоги, а также его супругу (супруге), родителям, детям (усыновленным детям). Возмещение личных расходов налогоплательщика на приобретение лекарственных препаратов.
  2. Оплата за личное обучение по любой форме обучения, а также за платные образовательные услуги для собственных детей (братьев или сестер), не достигших 18-ти летнего возраста, а также обучающихся по очным программам в возрасте до 24 лет;
  3. Расходы на благотворительность;
  4. Внесения взносов в НПФ.

Максимальная сумма возврата — 15 600 рублей. Максимальная сумма возврата не предусмотрена в случае оплаты дорогостоящего лечения и медикаментов.

СПРАВКА! Если оплата расходов на обучение производилась из суммы материнского капитала, то в данном случае налоговый вычет не применим.

Имущественный

Данный вид налогового вычета предусмотрен ст. 220 НК РФ и связан с покупкой/продажей имущества.

Например, покупая готовое жилье или занимаясь его строительством, возможно вернуть до 260 000 рублей, а при продаже подоходный налог допустимо уменьшить на 130 000 рублей (не облагаемая база — 1 млн. руб.).

Профессиональный

Такие налоговые вычеты действуют для следующих категорий граждан (п. 1-3 ст. 221, п. 1 ст. 227 НК РФ):

  • зарегистрированные индивидуальные предприниматели без образования юридического лица;
  • лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и пр.);
  • физические лица, оказывающиеся услуги (выполняющие работы по договорам ГПХ);
  • лица, получающие авторское вознаграждение.

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты, мы выяснили. Это лица, которые имеют право на получение вычета – имущественного, социального и других. Может быть как полное освобождение на несколько месяцев (например, при расходах на покупку жилья) или льготное уменьшение НДФЛ.

Получить льготы на подоходный налог можно через работодателя или через службу. В первом случае нужно собрать подтверждающие документы – на право собственности на новое жилье, чеки расходов и т.д. в зависимости от ситуации и обратиться в ИФНС для получения справки. После того как ее отправят (максимум через месяц), сотрудник может обратиться к работодателю и подать заявление вместе с подтверждением права на вычет. Льгота начнет действовать уже в этом или в следующем месяце. Получение компенсации НДФЛ через службу немного отличается. Подробнее о том, как можно получить возврат, читайте на сайте ИФНС или в наших статьях.

Обратите внимание: если уплаченные налоги за год меньше, чем полагающаяся сумма компенсации, то остаток может быть перенесен в следующий годовой период.

Некоторые категории граждан получили временное освобождение от НДФЛ. В 2019 году работники, занимающиеся уходом за детьми, пожилыми людьми – няни, сиделки – могут не платить пошлину со своих доходов. Также воспользоваться послаблением могут репетиторы. Лица могут работать, не оформляя ИП, однако они должны сообщить о своей деятельности в инспекцию.

Не платить подоходный могут и те, кто получает доход, который по закону не облагается. Речь идет о:

  • стипендиях и другой матпомощи для нуждающихся студентов, аспирантов и т.д.;
  • пенсиях и других социальных выплатах;
  • пособиях в связи с потерей работы (безработным);
  • алиментах на ребенка/детей;
  • финансовой помощи для работников и пенсионеров, но необлагаемая сумма ограничена до 4 000 рублей;
  • пособиях для беременных и молодых мам и т.д.

Полный перечень тех, кто не платит НДФЛ со своих доходов, – в статье 217 НК РФ. Отметим, что на льготы в этом случае могут рассчитывать и резиденты, и нерезиденты.

Доходы лиц, которые пострадали вследствие чрезвычайных ситуаций – стихийных бедствий, терактов и прочих – полученные с 1 января 2019, НДФЛ не облагаются. Послабление также касается членов семьи пострадавших и лиц, которые сдают им жилье в аренду, если стоимость аренды не выше суммы, которую назначило государство.

Видео (кликните для воспроизведения).

Лица, которые освобождены полностью или частично от НДФЛ, должны уплачивать другие пошлины – за транспорт, землю, имущество (если у них нет 100-процентных льгот). Оплатить налоги, начисленные или просроченные, можно онлайн у нас на сайте. Всего лишь нужно указать ИНН или УИН и электронную почту – это займет не более 5 минут.

Источники

Документы для уменьшения подоходного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here