Документы для налогового вычета работающему пенсионеру

Предлагаем информационную консультацию по теме: "Документы для налогового вычета работающему пенсионеру" с профессиональными комментариями и выводами. Не на все вопросы можно ответить в статье однозначно. Поэтому, если необходима индивидуальная консультация, то обращайтесь к дежурному юристу.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию. Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения. В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Как пенсионеру, который продолжает трудиться, оформить денежный возврат

В данном случае, когда пенсионер трудоустроен, то сложностей с получением налогового вычета у него не будет. С его заработной платы, как и с заработной платы любого гражданина, удерживается и перечисляется в государственный бюджет подоходный налог. В данном случае можно приравнять работающего пенсионера к трудоустроенному гражданину.

Работающий пенсионер вправе получить возврат денежных средств не только за текущий период, но также и за предшествующие три года с момента, когда им было приобретено недвижимое имущество.

Например. В 2017 году гражданка, будучи на пенсии, но продолжая работать, приобрела квартиру. Она получит деньги за 2017 год, как и любой другой гражданин РФ, а также за три предшествующих года – 2016, 2015, 2014годы, как пенсионерке. В итоге налоговый вычет возвращается за 4 года.

Перечень документов, которые необходимо подготовить пенсионеру для возврата части сумм ранее уплаченного НДФЛ:

  • Заявление (декларация на возврат денежных средств).
  • Паспорт пенсионера заявителя.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Документальное подтверждение сделки купли-продажи гражданина.
  • Платежные документы, подтверждающие суммы расходов.
  • Пенсионное удостоверение гражданина.
  • Заполненная справка по строгой форме 2- НДФЛ.
  • Подтверждение факта перехода недвижимости в собственность пенсионера.
  • Свидетельство о браке (при его наличии).
  • Иные необходимые документы.

Все вышеперечисленные документы следует передать сотрудникам налоговой инспекции, в которой зарегистрирован пенсионер. Для проверки полученных документов сотрудникам налоговой инспекции предоставляется три календарных месяца. При положительном результате выполненной проверки, т.е. когда все документы есть в наличии, и соответствуют заявленным требованиям, в течение месяца деньги по возврату переводятся на счет гражданина, указанный в заявлении.

В какое отделение налоговой инспекции следует направлять документы, чтобы оформить возврат денег по НДФЛ.

Важно! направлять документы следует в налоговую инспекцию по месту проживания (прописки).

При покупке жилья в каком-либо другом месте, документы для получения налогового вычета передают сотрудникам налоговой инспекции по фактическому адресу регистрации гражданина.

Даже если Вы были ранее зарегистрированы в другой налоговой инспекции, то все равно, документы подаются в то отделение налоговой инспекции, к которой Вы относитесь в соответствии с местом текущей регистрации. Передача данных между налоговыми инспекциями осуществляется самостоятельно ее сотрудниками.

Когда необходимо предоставить в местной отделение налоговой инспекции заявление и соответствующие документы, чтобы оформить возврат ранее выплаченных средств НДФЛ.

В течение года после приобретения объекта недвижимости надо подать необходимые документы, либо их копии в местное отделение налоговой инспекции.

Важно! На протяжении года после покупки недвижимости можно вернуть деньги за три предыдущих года.

Если Вы в течение года не подадите документы, то потеряете год, за который могли бы получить налоговый вычет в виде денежных средств от государства. Данное обстоятельство особенно важно для пенсионеров, только что вышедших на пенсию и не располагают иными источниками дохода, облагаемыми подоходным налогом.

Возвращение налогового вычета пенсионеру по месту его работы

Для получения имущественного вычета по месту работы, потребуются все вышеуказанные документы, за исключением справки о доходах гражданина по утвержденной форме 3- НДФЛ. Порядок будет несколько иным. Сотрудники налоговой инспекции подготовят уведомление для работодателя, а пенсионер – покупатель недвижимости, направит в бухгалтерскую службу предприятия заявление соответствующего содержания.

Руководствуясь уведомлением налоговой инспекции и заявлением работника, предприятие перестает удерживать НДФЛ с работающего пенсионера до тех пор, пока вся сумма имущественного вычета не будет выплачена. Если в течение года имущественный вычет не будет погашен, то необходимо будет повторить процедуру получения предприятием уведомления из налоговой инспекции и подготовить заявление для бухгалтерской службы.

При каких обстоятельствах пенсионер, не имея дополнительных источников дохода, имеет право на возврат подоходного налога

  1. Пенсионер, не работающий на данный момент, может получить льготу по налоговому вычету за те годы, когда он был трудоустроен. Но это должны быть не более, чем три прошедших года.

Какое обязательное условие должно быть выполнено пенсионером, не имеющим в настоящее время дополнительного дохода для того, чтобы получить деньги от государства.

Если пенсионер перестал работать менее чем три года назад, то он вправе вернуть НДФЛ, ранее выплаченный в бюджет. Если же с момента, когда он перестал трудиться, прошло более 3-х лет, то воспользоваться льготой по налоговому вычету пенсионер будет не вправе.

Например. Гражданка вышла на пенсию в 2017году. В следующем, 2018 году она приобрела квартиру. В 2020 году она получит часть денежных средств за 2017 года, за 2016 и 2015 годы. Законом установлена сумма для вычета, которая не может быть больше 2,0 млн. руб. Если гражданка вышла на пенсию в 2016 году, то для нее будут доступны для возврата денег только 2016 и 2015годы.

  1. Пенсионер, не работающий на момент приобретения имущества, правомочен вернуть оплаченный ранее НДФЛ, если он находится в законном браке с трудоустроенным гражданином, у которого, соответственно, с дохода в виде заработной платы, работодатель перечисляет в бюджет подоходный налог. Вычет по налогу за приобретенное имущество может быть оформлен на работающего супруга (супругу).
Читайте так же:  Декларация 3 ндфл квартира в ипотеку

Даже если недвижимость приобрел пенсионер и все документы собственности оформлены на него.

Например. Егоров С.А. и Егорова М.П. в 2017 году приобрели квартиру. В этом же 2017 году Егорова М.П. вышла на пенсию, а ее супруг продолжал трудиться. В данном случае оба супруга могут разделить доли недвижимости по собственному усмотрению. Супруге, поскольку налог был выплачен ранее, возможно определить меньшую долю для возврата ей средств. Супругу можно установить большую долю, поскольку он продолжает работать и выплачивать государству подоходный налог.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2020 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Список документов для оформления вычета

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Налоговый вычет для пенсионеров. Все изменения 2020 года

С 2001 года законодательством РФ предусмотрено, что при приобретении земельного участка с целью строительства дома или при покупке жилья работающий гражданин имеет право на возврат части затраченных денежных средств.

Список необходимых документов

Список требуемых документов стандартен.

Документ Пояснение
Заявление Указывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет
Паспорт Оригинал для предъявления
ИНН Ксерокопия
3-НДФЛ Указываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги
Документы по квартире Для имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи
Документы, которые подтверждают оплату Банковские документы, выписки, расписки
Документ о браке При наличии супруга
Пенсионное удостоверение Копия

Виды вычетов, которые может получить гражданин, являясь плательщиком НДФЛ по ставке 13,0 %

Вид 1. Имущественные вычеты. Обязательства по уплате налогов в бюджет с дохода, полученного гражданином при продаже личного имущества (движимого или недвижимого) возможно сократить, применяя имущественный вычет из налоговых платежей. Приобретение в частную собственность жилья также дает право гражданину РФ компенсировать свои затраты частичным возвратом НДФЛ (ст. 220 НК РФ).

Вид 2. Стандартные вычеты. Право на данный вид налогового вычета имеют отдельные категории граждан, такие, например, как инвалиды, потерявшие здоровье в результате произошедших техногенных катастроф и другие. Этот вид вычетов имеет постоянный характер.

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

В таблице ниже представлены данные о размерах предоставляемых вычетов.

Вычет Характеристики Сумма вычета
Стандартный На первых двух детей 1400 рублей
На последующих детей 3000 рублей
На инвалида 12000 рублей
Социальный вычет Предельная сумма – 120 000 рублей.

Возврат можно делать каждый год

15600 рублей Имущественный вычет При покупке за собственные деньги 260 000 рублей за всю жизнь При ипотеке 390 000 рублей

Получение работающими пенсионерами стандартных налоговых вычетов в 2020 году

Работающий пенсионер может снизить налоговые платежи, оформив стандартный налоговый вычет. Стандартный вычет может быть применим непосредственно к налогоплательщику, в нашем случае, официально трудоустроенному пенсионеру, который имеет отношение к некоторой льготной категории граждан.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
    Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Совет:

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Читайте так же:  Налог исчислявшийся из количества закрепленной земли

Профессиональные налоговые вычеты

Эти вычеты как раз характерны преимущественно для работающих пенсионеров. Случаи применения профессиональных налоговых вычетов:

  • при ведении предпринимательства с получением доходов;
  • при оказании услуг гражданско-правового характера;
  • в ситуации частной практики;
  • при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.

Важно! Для получения профессионального вычета предъявляются документы, которые фиксируют расходы. А сумма рассчитывается исходя из фактических затрат, которые были подтверждены.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Что нового появилось в законодательстве РФ в 2020 году при получении налогового вычета за купленную недвижимость пенсионерами

Пенсионеры впервые получили право на перенос вычета в 2012 году, но оно касалось очень ограниченного круга лиц. Воспользоваться этой возможностью могли только те пенсионеры, которые не работали и не получали никакой другой доход.

С 2014 года возможность получить вычет по НДФЛ появилась также и у тех пенсионеров, кто вышел на пенсию в связи с наступлением пенсионного возраста, или по другой причине, но не оставили трудовую деятельность.

С того периода времени вносились соответствующие изменения в законодательстве, в соответствии с которыми в 2020 году воспользоваться правом на возврат подоходного налога могут как работающие, так и не трудоустроенные пенсионеры.

Обязательное условие, которое позволяет гражданину РФ воспользоваться правом по возврату части средств, затраченных на покупку квартиры или участка земли.

у этого человека по ставке 13,0% с дохода (в частности, заработной платы) перечисляется государству НДФЛ.

Важно! Наибольшая сумма имущественного налогового вычета не может превышать 13,0% от 2,0 млн. руб., израсходованных на покупку недвижимого имущества.

Как работающему пенсионеру получить налоговую компенсацию при продаже собственного жилья.

Для этого необходимо:

  1. Подготовить требуемые документы, которые дадут возможность оформить возврат части налоговых платежей.

Основные документы, которые необходимо подготовить:

  • Заявление, содержащие информацию о праве гражданина на получение денежной компенсации от государства.
  • Копия ИНН гражданина.
  • Ксерокопия всего паспорта заявителя.
  • Заполненная декларация о доходах гражданина по форме 3- НДФЛ.
  • Оформленная на предприятии справка по форме 2-НДФЛ.
  • Копия документа, подтверждающего приобретение недвижимости.
  • Копия документа, подтверждающего прохождение государственной регистрации приобретенного имущества.
  • Информация о том, куда можно будет перевести денежные средства по возврату имущественного вычета.
  • Копия пенсионного удостоверения гражданина.
  • Другие.

Рекомендация. Для сотрудников налоговой инспекции следует подготовить не только копии вышеперечисленных документов, но так же и их оригиналы.

Способы предоставления декларации в налоговую инспекцию

Декларацию можно передать лично сотруднику налоговой инспекции, либо выслать почтой со всеми прилагаемыми к ней документами с уведомлением.

Рекомендации по передачи документов.

Желательно декларацию подготовить и двух экземплярах, при личной передаче документов, чтобы на втором экземпляре сотрудник налоговой инспекции поставил свою подпись, дату и печать, подтверждающие передачу документов. В дальнейшем, это поможет Вам подтвердить предоставление документов в налоговую инспекцию, если они будут потеряны. С этой же целью по почте документы отправляются с уведомлением. В отношении остальных документов, то они составляются и направляются в Налоговую в одном экземпляре.

Возможные причины, по которым в налоговой инспекции могут отказать в выплате денежной компенсации по имущественному вычету.

  • Заявитель не предоставил в полном объеме все требуемые документы для оформления имущественного вычета.
  • Гражданин имеет долги по уплате подоходного налога.
  • Налоговый вычет данного вида был уже предоставлен гражданину ранее и на момент подачи документов его лимит исчерпан.
  • Жилье было куплено у близкого родственника.
  • Недвижимость была куплена работодателем для своего сотрудника.
  • При оплате покупки жилья пенсионеру предоставлялись субсидии государства.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Могут ли пенсионеры воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ

Граждане, получающие пенсионные выплаты, могут воспользоваться этой льготой при наличии у них дополнительного дохода, поскольку сама пенсия не является объектом налогообложения.

Читайте так же:  Налоговый период год код в платежном поручении

Виды дополнительного дохода, который может получать пенсионер кроме пенсионных выплат:

  • Если пенсионер продолжает трудиться, то он получает заработную плату.
  • Сдача в аренду третьему лицу собственности – квартиры, автомобиля.
  • Пенсия, источником выплаты которой не является государство.
  • Выполнение операций по продаже имущества.
  • Иные доходы, с которых высчитывается 13,0% НДФЛ согласно налоговому законодательству РФ.

При наличии у пенсионера даже одного из вышеперечисленных видов дополнительного дохода он имеет право на получение налогового вычета.

Следует помнить! Наибольшая величина возврата денежных средств подоходного налога за год не может превышать размер суммы НДФЛ, уплаченного пенсионером в этом же году.

Например. Пенсионер приобрел квартиру и стал сдавать ее в аренду за 25,0 тыс. руб. в месяц. В течение года он получает от сдачи квартиры в аренду 300,0 тыс. руб., с этой суммы платит НДФЛ 13,0% в размере 39,0 тыс. руб. Недвижимое имущество пенсионер купил за 5,0 млн. руб., но в соответствии с действующими положениями законодательства РФ, ему могут компенсировать потраченные средства только за 2,0 млн. руб.

Сумма налогового вычета в данном случае будет определен следующим образом: 2,0 млн. руб. х 13,0% = 260,0 тыс. руб.

За год ему будет возвращена сумма 39,0 тыс. руб. , поскольку данную сумму он должен будет заплатить государству в виде подоходного налога.

В дальнейшем, ежегодно пенсионеру будут возвращать 39,0 тыс. руб. до того момента, пока вычет не будет погашен.

Перечень льготных категорий граждан, которые имеют право получить обычный вычет налогов (п.1,2 ст. 218 НК РФ):

  • В размере 3,0 тыс. руб.:

– граждане, имеющие инвалидность в результате участия в боевых сражениях Великой Отечественной войне;

– граждане – военнослужащие, имеющие инвалидность в ходе несения своих обязанностей во время прохождения военной службы;

– граждане участники испытаний ядерного оружия;

– граждане – ликвидаторы последствий техногенных катастроф;

– другие категории граждан, согласно п. 1 ст. 218 НК РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

– граждане, принимавшие участия в сражениях Великой Отечественной войны;

– участники блокады Ленинграда;

– граждане, награжденные званием Герой Советского Союза , Герой РФ;

– граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства;

– другие категории граждан согласно п.2 ст. 218 НК РФ.

Важно! Работающие пенсионеры, которые относятся одновременно к нескольким льготным категориям, указанным выше, могут воспользоваться только одним вычетом. Выбирается тот вариант, который наиболее выгоден.

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

СОДЕРЖАНИЕ:

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Пример заполнения заявления для получения денежных средств в виде налогового вычета.

Межрайонная ИНФС РФ № 8 по РК

Капитанова Ивана Петровича

Проживающего по адресу:

298600, РК, г. Ялта

ул. Московская 14, кв. 25

Руководствуясь положениями Налогового Кодекса РФ (п.6 ст. 78 НК РФ) прошу вернуть мне ранее выплаченную в бюджет в 2017 году денежную сумму в размере 60 000 руб. (шестьдесят тысяч рублей). Возврат прошу осуществить в связи с предоставленным мне государством права на получение имущественного вычета по НДФЛ.

Сумму, подлежащую возврату, прошу направить на мой счет в банке согласно реквизитам: ________________________

14.01.2018г. Капитанов И.П. И.П. Капитанов

  1. Передача документов в региональное отделение налоговой инспекции.

Способы получения работающим пенсионером налогового вычета.

Предусмотрено 2 способа получения работающими пенсионерами получения от государства денежных выплат:

  • на расчетный счет заявителя;
  • по месту трудоустройства пенсионера.
Читайте так же:  Ип какие отчеты сдавать какие налоги платить

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Условие Характеристика
Собственные средства на приобретение имущества Кредитные в том числе учитываются.

Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии

Месторасположение имущества На территории РФ Статус пенсионера Налоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.

Важно! Основные нормативные документы, которые регулируют получение имущественных вычетов, следующие: ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС – 3-11/1367, ст.34 СК РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Существуют ли ограничения по применению налогового вычета трудоустроенным пенсионерам.

Пенсионеры, продолжая трудиться, официально оформив свои взаимоотношения с работодателями, выполняют все существующие требования, которые позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Таким образом, пенсионеры могут получить на общих основаниях компенсацию по выплате НДФЛ.

Следует помнить! Действующее законодательство позволяет пенсионерам, не зависимо от того, трудоустроены они или нет, перенести на 3 года действие налогового вычета начиная с того момента, когда произошло событие, позволяющее использовать данную льготу государства.

Таким образом, те пенсионеры, которые продолжают трудиться, правомочны учитывать уплаченный ранее НДФЛ за три предшествующих года в случае, когда размер желаемой компенсации меньше, чем сумма направленного в государственный бюджет подоходного налога в текущем году.

Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера

Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.

Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.

Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).

Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:

  • путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
  • для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.

Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:

  • первый раз с документами при приобретении жилья;
  • второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.

В какие сроки необходимо направить пенсионеру в налоговую инспекцию комплект документов для получения компенсационных денежных выплат от государства при покупке жилья.

Передать сотрудникам местного отделения налоговой инспекции документы с целью получения возврата платежей НДФЛ в виде имущественного вычета следует в течение 3- х лет с момента осуществления купли-продажи недвижимости (жилья). Если не уложиться в сроки, обозначенные законами, получение вычета будет невозможным.

  1. Ожидание результатов изучения предоставленных документов на получение возврата денежных сумм от государства по подоходному налогу.

Сотрудники налоговой инспекции имеют право в течение трех месяцев проверять предоставленные документы на получение имущественного вычета. Заявителя ставят в известность о принятом решении.

В случае принятия положительного решения в отношении гражданина, деньги будут зачислены на указанный расчетный счет пенсионера в течение одного месяца.

Следует помнить! Наибольшая сумма, которую может получить заявитель по получению денежных выплат от государства при приобретении жилья будет равна сумме всего перечисленного в бюджет НДФЛ от данного работника в текущем году. Если величина вычета не будет погашена за год, то оставшиеся денежные средства будут перечислены уже в следующем году.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. При получении имущественных вычетов считается, что такой вычет можно получить только за один год.

Комментарий. Для пенсионеров период расширен: три года предшествующих покупке, то есть фактически за 4 года.

Ошибка № 2. Считается, что неработающий пенсионер не может получать вычетов.

Комментарий: Разного рода вычеты неработающие пенсионеры также могут получать при наличии у них доходов, по которым он платит НДФЛ.

Подведем итоги. Налоговый вычет для пенсионера, который продолжает трудовую деятельность, является обычной стандартной схемой льгот. Вычеты разнообразны и практически идентичны вычетам для любого другого работающего гражданина. Если пенсионер не работает, то вычет он сможет получить только в ситуации, если предыдущие три года работал или продолжает получать доходы, по которым платить НДФЛ,

Читайте так же:  Проект закона о финансовом контроле

Налоговый вычет работающему пенсионеру

Работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет на общих основаниях. В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка» мы подробно рассказали, как правильно оформить вычет, какие документы нужно подать в налоговую инспекцию, и на какую сумму можно рассчитывать.

Кроме этого работающий пенсионер, как и другие категории пенсионеров, может воспользоваться специальной налоговой льготой – переносом вычета на предыдущие периоды.

Поясняем: претендовать на имущественный вычет можно после получения права собственности на жилье. Для новостройки это дата, когда подписан Акт приема-передачи, для вторички – дата государственной регистрации жилья.

Федеральный Закон №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года внес изменения в ч. 2 ст. 220 НК РФ и с 01.01.2012 года пенсионеры получили право на имущественный вычет за три предыдущих года, без привязки к дате получения права собственности. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток.

До 2014 года существовало ограничение: работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 вступили в силу изменения в Налоговом кодексе, и это ограничение было снято. С этого момента все категории пенсионеров могут переносить имущественный вычет на предыдущие три года.

Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

Вы вышли на пенсию в 2018 году, но продолжаете работать. В 2019 году купили и зарегистрировали земельный участок с домом. В 2020 году у вас, как у пенсионера, есть право подать документы на вычет за четыре года. За период, когда образовался непереносимый остаток – 2019 год, и три предшествующих налоговых периода – 2018, 2017 и 2016.

Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2021 году подайте декларацию и получите вычет за 2020 год, в 2022 – за 2021 и так далее, до полного исчерпания.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Как получить налоговый вычет работающему пенсионеру в 2020 году

Получить возврат подоходного налога доступно для любого гражданина РФ, который официально трудоустроен и ежемесячно получает доход (ст. 218, 220 НК РФ). Вместе с тем, для этого необходимо выполнение ряда требований:

  • Относиться к плательщикам подоходного налога со ставкой 13,0%.
  • Не иметь задолженности по оплате НДФЛ.
  • Иметь официальный трудовой договор с работодателем.
  • Величина подоходного налога, уплаченная в бюджет в течение года, должна быть больше или равной сумме возможной компенсации.

Каким образом будет происходить частичная компенсация затрат пенсионеру при покупке им жилья, если он трудоустроен на нескольких предприятиях.

В ситуации, когда пенсионер работает на нескольких предприятиях, то возможно направить уведомления налоговой инспекции во все организации, где он получает доход. Имущественный вычет будет распределен между работодателями, что позволит максимально быстро получить возврат денежных выплат со стороны государства.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Есть ли какие – то особенности при заполнении декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров?

Ответ. Нет, особенностей нет. Заполняется в общем порядке.

Вопрос № 2. Какими еще видами деятельности могут заниматься пенсионеры, кроме трудоустройства для получения налоговых вычетов?

Ответ. Среди прочих видов деятельности можно назвать:

  • ИП;
  • частные практики;
  • обладатели авторских гонораров.

Особенности оформления документов при покупке квартиры на правах долевой собственности, в ипотеку для возврата налоговых платежей.

В данных ситуациях для налоговой инспекции потребуются дополнительные документы.

  • Приобретение квартиры с использованием ипотеки.
  • Ксерокопия договора с банком о получении кредита и график денежных выплат по расчету в соответствии с данным договором.
  • Документы, которые могут подтвердить выплату по договору процентов банковскому учреждению (банковская справка)
  • Покупка недвижимости на условиях долевой собственности:
  • Заявление о порядке распределения между собственниками недвижимости денежных средств от государства по имущественному вычету.
  • Ксерокопия свидетельства о заключенном браке (при его наличии).

Существуют ли какие-то особенности для возврата денежных средств, ранее выплаченных государству, для военных пенсионеров РФ

Военные, работающие в структурах Министерства Обороны РФ, как и другие граждане, находящиеся в трудовых отношениях со своими работодателями, выплачивают со своих доходов подоходный налог по ставке 13,0%. Поскольку, уплата государству НДФЛ по ставке 13,0% является одним из основных условий для возврата средств гражданину при покупке недвижимости, мы может утверждать, что в отношении военных пенсионеров порядок получения ранее выплаченных сумм подоходного налога при приобретении жилья тот же самый, что и для обычных пенсионеров.

Видео (кликните для воспроизведения).

В то же время, есть некоторые исключения. Они связаны с ситуациями, когда работодатели за собственные деньги приобретали квартиру, личные деньги военнослужащий не вносит. В таких случаях военному пенсионеру не предоставляется возврат денег. Но если он доплачивал некоторую сумму из собственных источников дохода, то получить налоговой вычет на эту сумму будет возможно.

Источники

Документы для налогового вычета работающему пенсионеру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here